银行支付结算工作汇报（精选多篇）

推荐第1篇：支付结算工作汇报

湖南**** 支付结算及反洗钱工作情况报告

一、****基本情况

**县地处湖南省东南部。。。。。。，全县总人口约**万人，其中农业人口**人，总面积**平方公里，辖镇乡，共有**个行政村。

****于**年**月**日正式挂牌开业，是**由县级信用联社直接改制组建的**，下辖**个营业部、**个支行、**个分理处，在职员工263人。

二、****业务情况

截至**年四月末，各项存款余额**亿元，比年初净增**亿元，增长12.78%;各项贷款余额**亿元，比年初净增**亿元;1至4月实现财务总收入**万元，同比增加**万元；总支出**1万元，同比减少**万元，实现利润总额**万元，净利润**万元。

三、支付结算业务

（一）资金清算管理

1、我行清算备付资金管理是由金融市场部负责；安排专人负责对清算备付资金账户余额进行实时监测、资金调拨管理和清算账户印鉴保管及变更等日常业务；明确由各网点会计负责支付系统查询查复等信息类业务的及时回复。

2、目前上存省联社支付结算中心的清算备付金按照上月各项存款余额的1.5%的比例设定预警值，我行认为是否可以根据行社存款规模来设定一个清算备付金的最小值。

3、清算备付资金的调拨

4、制定了《湖南****备付金暂行管理办法》、《湖南****资金管理办法》、《湖南****支付清算系统暂行管理办法》及《湖南****资金汇划及现金支付审批权限管理办法（试行）》。

（二）结算账户管理

1、账户管理我行是由各个网点会计兼职，每年不定期对会计进行账户管理培训，并将账户管理纳入会计基础考核。

2、账户管理制度建设情况：我行制定了《湖南****人民币银行结算账户操作办法》、《湖南****人民币银行结算账户管理办法》。

3、开户管理情况：开立新的结算账户时，要求必须签订银行结算账户开户协议，由开户网点存档。

4、存款实名制执行情况：我行在前台配置了身份识别仪对客户身份进行识别。

5、单位账户管理情况：开户的资料审核由财务管理部专人审核并记载，开户资料由开户网点保管；账户变更时，审核组织机构代码证是否变更；账户撤销时，审核提供的撤销文件的真实性。对账我行实行按月对账，每半年全面交叉对账。对账回单我行回收率为99%以上。

6、个人账户管理情况：个人账户开户必须提供身份证，并进行联网核查。

7、我省农村信用社账户风险主要存在：对公客户在他行因违规而被要求撤销的账户又到我行开户及个人账户多头开户情况，可能提供洗钱机会，系统是否可以设置对开卡超过4张、发生过法院冻结等异常情况进行提示，开户过程中能实现系统自动拦屏，并针对客户在多行多头或违规开户情况实现信息共享，达到开户控制目的。单位对账回单其一现在要求加盖单位全套印鉴，我行村组开户较多，村组账户是由财政统一管理，印鉴如何加盖；其二零余额账户是否要求按月进行对账。省联社是否可以统一要求，以便各行社方便业务的操作。

（三）业务运行情况

1、现金管理

（1）我行现金总库设在营业部，有5个网点寄库在营业部，其余18个网点均设有库房；每个营业网点均配置了清分机，都有记录冠字号功能。网点现金的调拨，首先电话通知营业部上（下）介头寸金额，营业部统一作出计划。

（2）柜面人员发现的假币持有人主要来源于老年人，因为老年人对这方面的知识面不多，且文化层次相对较低。

（3）我行反假币宣传方式主要有：现场宣传、电子显示屏、宣传资料及广播电视。

2、前台操作

（1）对前台要求客户填写的申请书之类可否改为电脑打印，此流程可否实现在开户过程中对客户信息资料的审核，保证客户开立账户合规；新开户的操作是否可以将电子银行、手机银行、网上银行的开通直接在一个操作界面上勾选。 （2）电子银行业务登记簿是否可以整合或取消。

3、核心业务风险预警系统管理

（1）我行**、**年违规、差错前十项指标为：

1、操作员登录或授权柜员授权忘记输入修改后的新密码或输密码按键错误。

2、客户支票取现时未按查询余额后记账的程序操作。

3、综合柜员自己给自己办理业务。

4、记账反方、串户、重复入账、账号、户名、金额造成的账户撤销。

5、重要空白凭证当日出库当日未入库。

6、网点机构连续超限3天且超200%的橙色预警。

7、网点机构连续超限5天且超额度超20%的橙色预警。

（2）进一步完善和优化预警方面：要保持网络的相对稳定，如3041科目头寸上下介，系统有时未双向预警（经查为我们的预警系统抓捕时间为下午17:00，而综合业务系统关账时间大概要滞后1个小时），客户ATM机查询账户余额次数过多没有预警提示，建议设置客户查询3次以上自动冻结；建议预警核查表中无密码取款及无折（卡）存取款（5日内累计交易金额超过100万现金收付提示可疑交易）账号用卡号代替，因为综合业务系统这类业务打印的传票显示全部为卡号；现金入库（操作码0601），无金额限制，无预警，建议增加。 （3）我行采用的是市集中风险预警管理模式，还是这种模式较好。因为工作的组织与管理工作趋于成熟，软件、硬件设施较完善，可以节约资源。

（四）凭证管理

（1）目前我行在用的业务凭证中，重要空白凭证现金支票、转账支票及银行承兑汇票是由人民银行统一订购，其余普通凭证在湖南邵阳金融印刷厂定制。

（2）我行使用的《重要空白凭证领取单》是由我行自制凭证，属于重要空白凭证，用于重要空白领取。

（3）我行目前在用有关重要空白凭证登记簿有：《重要空白凭证登记簿》、《重要空白凭证销号登记簿》。

（4）营业网点在总行领取重要空白凭证流程：先开具《重要空白凭证领取单》，在领取单上加盖网点印鉴，在财务管理部领取后，交一联给营业部，营业部做凭证出库，网点做凭证入库；网点柜员领取凭证流程：柜员根据需要在网点会计处领取重要空白凭证，在会计的《重要空白凭证登记簿》上签字，柜员在自己的《重要空白凭证销号登记簿》记载领取日期及凭证号段，使用及时销号。

（5）作废的重要空白凭证统一在总行保管，销毁时要造好清册，由财务管理部、审计合规部一起审核销毁；作废的普通凭证由各网点自行销毁。

（6）我行要求每个网点对重要空白凭证每月两次的检查，做到账实相符。

(五）差错业务管理

（1）目前柜面支付结算类业务由财务管理部负责指导与监督。

（2）我行已开通收单业务，与长沙卡友信息服务有限公司签约了第三方服务，服务内容没有包括差错处理。

（3）差错业务指定为每个网点会计专人负责。

推荐第2篇：银行支付结算工作总结

2016年银行员工工作总结 2016年是我负责工作的第3年，在领导的关心和同事的大力帮助下，本人顺利完成年度工作任务，现将履职情况汇报如下：

1、强化服务意识，优质高效为一线服务。做为一名总行员工，服务的好坏直接关系到总行形象。在日常工作中，我注重对服务意识的培养，将人性化服务、亲情化服务融入到工作的点点滴滴中，扎实有效地践行“以客户为中心”的理念，想支行与客户所想，急支行与客户所急，高效率、高水平地为支行服务。

2、强化风险意识，防范和化解金融风险。重点学习了《反洗钱法规汇编》、《个人金融业务营销手册》和内控管理制度等内容。同时，对照工作找差距、找问题，抓执行、抓落实督促员工不折不扣严格执行，从防范操作风险入手狠抓制度落实，逐步使管理工作向规范化方向迈进。一是注重引导员工风险意识,防控操作风险。如三季度在领导的指导下重点加大对授权人员和柜员的监控力度，对广电支行、江南支行召开专题风险会议，下发风险提示，强化柜员风险防范意识；二是注重引导培养员工风险意识。有计划有步骤地选择《营业室经理日志》推荐到《心桥》，制定《2016年季度柜员考核表》，以目标为导向，促使员工成长。

3、强化营销意识，积极为客户服务。2016年是转型的一年，我树立了“营销无小事”的观念，坚持拓展与维护并重，留心客户的需求，留心客户的每一句话，深度挖掘客户价值，顺利完成了总行下达的储蓄存款任务

4、强化队伍意识，提高条线人员综合能力。一是注重员工爱岗热情和工作能力的提高。持续开展“营业室员工轮岗体验”活动，此举得到行领导的大力支持，充分肯定为我行在加强案件专项治理，完善内部控制机制上的有力举措。二是注重沟通反馈控制行为偏差。适时与支行沟通会出差错、工作量、银企对账、业务授权等情况，有的放矢进行会计辅导。

5、工作中存在的不足及今后的打算。一是学习不够。时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每每都有新的东西出现、新的情况发生，面对这种严

峻的挑战，还缺乏一点学习的紧迫感和自觉性。二是对一些业务还不够精通。掌握新的理论基础、专业知识、工作方法以适应我行的发展，这都需要我跟着形势而改变，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的银行员工。

在今后的工作中，我将发扬成绩，克服不足，朝着以下几个方面努力：

1、加强学习，我将坚持不懈的努力学习行里的新业务知识，并用于实践，以更好的适应我行发展的需要。

2、努力提高工作效率和质量，积极配合领导和同事们把工作做得更好。篇二：2016年银行年终工作总结

2016年银行年终工作总结

一概述

2016年已悄然过去，衡南支行8个月大了。8个月期间，衡南支行得到了衡阳市分行领导的殷切关怀和衡南县县委县政府的高度认可。回首8个月历程，2月——4月的探索开拓阶段，我们不急不躁，一步一个脚印充实自己，加强自身团队的建设和各项机制的完善，克服困难，积极创新，渴望成功；5月——9月终于在领导班子的带领下找到了重点和突破口，通过大项目大机构的顺利开户，我们打开了局面，站稳了脚跟，蒸蒸日上；10月——12月从门可罗雀到门庭如市，每日高朋满座，从衡南县城的新生儿到新宠儿，我们宠辱不惊。 在衡南县志的宣传册里，我们加入了“建设银行衡南支行”的名字，让它载入史册，我们把银行卡，信用卡，电子银行带入了千家万户；让全新的服务理念和品牌形象在衡南县扎根；通过与衡南县政府的互动合作，吸引了大批的优质机构企业大户。在不断开拓过程中，我们总结，筛选，维护，差别化分层管理，使衡南支行的客户结构不断地优化，中高端客户在我行贡献占比大。 二各项指标完成情况 1 存款 截止12月底，我支行全口径存款 万元，完成市分行计划 %，其中公司存款 万元 ，个人存款 万元。全年开立对公账户 户，其中有衡南县财政局国库股，非税股，国土局一龙土地矿产交易中心，云集工业园，社会保障局，公路管理局，交通局等优质的机构客户；也有各个银行争夺得国家重点工程，湘江航运土谷塘发电站，东莞汇景集团等；还有港澳合资的优质企业：衡阳真星服装公司，为我支行外汇业务的开展打开了局面??全年开立个人存款账户约 户，其中白金级客户 名，金级客户 名。 2 资产业务

在信贷投放过程中，衡南支行大力网罗财务制度完善，经营情况良好的企业作为信贷投放的目标客户，对目标客户进行细致的评级和实地走访工作，截止2016年底，我支行成功发放衡阳众森木业公司300万流动资金贷款，湖南神舟科技股份有限公司与衡南荆家采石有限公司已经做好客户资料的采集和初步的评级工作，资料正交上级行审批当中。目前有多家当地优质中小企业和优质房地产企业对我支行有信贷需求。 3 中间业务收入

全年实现中间业务收入 万元。尽管中间业务收入在我支行的各项指标中仍旧是个短板，但是前景乐观：我支行资产业务，结算业务，个人客户发卡量，代理特色产品的销售等等都慢慢形成一个成熟网点的规模，中间业务收入来源渠道也慢慢拓宽。 4 产品完成情况

电子银行的新增有效户的各个指标一直系统内排名靠前，其中网银 户，手机银行 户，电话银行 户，短信金管家 户。信用卡完成 张，代理保险 万。

三 工作亮点和成效

1 成功建立衡南建行的品牌形象。

“客户”和“服务”是我支行建立品牌形象的两大主题。对于新成立的支行来说，一开始就把目标客户群锁定在了高中端客户的发掘和维护上，这奠定我们衡南建行的优质形象，有优质的客户就会有优质的银行与其相得益彰。在高端客户的发掘上，支行领导班子采取了一户一策”的方法，依靠政府机构提供的相关资讯，一个个单位走访，一个个领导负责人办公室去拜访，去了一次，再去一次，在一次次地与客户的真诚走访和互动中，建立了银政，银企良好的合作关系，成功地在县两会上亮相，召开了云集工业园负责人座谈会，中小企业主信贷营销会等等，以谦恭真诚的姿态迎接每一位贵客。 2 积极的投入到衡南县域经济的发展当中 1）为财政等大的机构客户提供金融服务

财政是我支行重点维护和服务的单位，支行已成功开立非税股，经济建设股，国库股，集中支付股几个重要账户，并成功依靠重客系统，为财政提供了非税集中收缴业务和财政零余额账户支付的金融服务。依靠财政系统的支付拨款职能，支行努力沉淀其下游资金，营销下游机构开户，实现资金和客户的归集。 2）加强银政，银企合作，吸引国家级大型工程项目

衡南县新县城正飞速地建设和发展当中，支行重视与政府的沟通协作，抢在同业前面，开立了几个重点工程项目的账户。下半年湘江土谷塘水电站和东莞汇景集团账户的两个大型项目的开户让衡南支行在衡南县的金融市场站稳了脚跟，对公业务飞速发展。 3）联动营销显成效

企业的开户带来了大批个人客户，个人客户带来了产品的营销，产品的营销又牢牢绑住了现有的高端客户，高端客户所属的公司账户开到我支行。这一系列的连锁效应就是我支行业务良好循环的一个缩影。这样的良好循环让我支行形成了一个牢固的发展关系：衡南支行，客户，第三方。

3 成功打造一支和谐精英团队 银行可持续发展依托的是整个员工队伍的战斗力和潜力。衡南支行是一支年轻队伍，也是一支朝气蓬勃，不怕挫折，积极向上的队伍。在支行领导班子的正确领导下，这支队伍有严谨的合规操作意识，对法律法规和行为规范准则有清醒的认识，风险防范和内控管理做的非常好，除了会计核算之外，这支队伍团结协作，主人翁意识强烈，以行为家，把整个队伍的发展与自身的发展牢牢绑在一起。即便是在经费不足，压力较大的情况下，依然热情地工作，完成市分行安排的各项任务。

四 2016年工作措施 1 目标：要迅速形成一个县支行的业务规模，全口径存款达到3.5个亿，贷款余额1个亿，中间业务收入200万左右。 2 措施： 1）做好市场调研工作，继续营销大的对公项目。衡南县域经济发展还在上升期，还有巨大的市场潜力有待挖掘。我支行近期将促成县财政局更多的专项资金科室在我支行开户，依靠财政局这个源头，延伸下游公司项目；促成国土资源局土地储备中心在我支行开户，联动下游房产公司或私人客户开户；营销没有涉及的农，林，水利项目，走进县域的医院，部队和学校。

2）提高团队整体核心竞争力。工商银行已进驻衡南，必须提高整个团队的忧患意识，而不能在现有成绩面前沾沾自喜。只有更迅速地发展才能不被激烈的竞争给淘汰，只有不断地前进和完善自身素质才能屹立不倒。服务必须更上台阶，完善网点的硬件设施和环境护理，减少客户排队时间，拓宽客户交易渠道，为高端客户更优质的温馨服务。员工提高产品知识更新能力，加大业务学习力度，以最专业的素质让客户信服。 3）加强信贷营销，使中间业务收入成为亮点而不是短板。加强对中小优质企业的营销和筛选，加大投放力度，继续与企业和政府进行良好互动，采集有效地资讯，大胆走出去营销，实现中间业务收入的大幅度增长。 4）总结归纳现阶段发展的经验和教训，去粗取精，吸取兄弟行的宝贵经验，以空杯的心态进入支行的成长期。继续把“客户”和“服务”两大主题放第一位，并不断地升级适应日趋激烈的金融竞赛，编制客户树状结构图，科学管理现有的客户，不停地总结和细分客户群体，不同的客户群体设定不同的维护方案。

五 展望

展望2016年，尽管我们前进的途中将面临许多新的挑战和各种困难，衡南建行全体员工始终以坚定的信念保持必胜的信心，以务实的态度加倍努力工作，认真做好自己的事情，按照市分行的部署和经营目标，扎实推进各项工作，把握

好市场节奏，抓住关键要素，提高营销技巧，我们就一定能够抓住发展机遇，迎来更加美好的明天!篇三：2016年银行工作总结范文 2016年银行工作总结范文 2016年，作为银行人员的我在党组的领导下，在金管、计统、农金等监管专业同志们的大力支持下，协助行长较好地完成了所承担的工作任务，履行了自己在分管金融监管综合岗位的职责。总结回顾一工作，现将个人工作总结报告如下： 2016年我继续负责综合监管的全面工作。为充分调动该股职员的整体工作积极性,实行规范化管理,，年初我就安排对综合监管人员进行重新组合,做到岗位到人,责任分工明确的工作管理体系,经常参加综合监管每周定期召开科务会,安排布置的各岗位工作，及时沟通情况。通过上述举措,xx年综合金融监管工作又有新起色,内控管理机制进一步完善,较好地解决了人员不稳定的问题。另外，我与监管股负责人按《金融监管责任制》和行内制定的《量化细化实施细责》，把每一个被监管专业、每一项监管责任真正分解落实到人。按时完成了监管责任的分解落实工作，从而明确了监管人员的具体分工和职责。做到了：人员落实、制度落实、责责落实、任务落实、检查落实。认真按季进行考核，将每个人员岗位责任与目标化管理结合，充分发挥了金融监管各岗位人员的职能作用。

一、银行监管与合作监管

1、组织监管人员认真学习各项政策规定和监管实务技能，不断提高综合素质 今年以来，我们监管部门定期和不定期组织人员开展了业务学习和实际检查技能的培训，积极树立新的监管理念，将各项政策规定和实务操作的要点融入在具体的工作中，从xx年起，我行银行业监管人员的培训重点从行政监管转向对银行业机构的非现场分析和预警上，监管人员必须作到对政策规定熟、实际现场检查技能高、非现场分析到位，围绕上述三个方面，我行监管人员在参加中心支行培训的同时，督促监管人员自学有关监管业务知识，在一定的时期

内迅速提高监管人员的综合素质，以适应形势发展的需要。

2、做好银行工作计划，认真贯彻和落实银行业监管现场会精神，加快监管电子化的步伐

按照xx年10月银行业现场会的要求，认真组织了监管人员对银行业监管文档、非现场监测数据系统、金融行政监管子系统等应用程序进行了逐项落实，切实保证了监管实务操作与计算机应用的全面落实。我行监管部门从xx年起严格按照电子化监管的要求，认真贯彻监管电子化和文本化管理相结合的原则，落实监管实务操作在计算机中的应用，保证了中心支行与我行之间的监管信息与实务操作的沟通，通过监管电子化的建设，切实提高了监管的各项基础工作水平。

3、继续严格加强对银行业行政监管、确保监管的合规性

（1）、xx年，对银行业高级管理人员任职资格审查工作，一是严格执行了任职前考试、谈话制度，分别对3名高级管理人员进行了任职前的考试、谈话，同时完成了对2名高级管理人员任职资格的审查。二是在xx年9月组织完成了辖内银行业高级管理人员的任职期间的考试及年度考核工作，并将考试及考核结果装入银行业高级管理人员档案存档。

（2）加强对机构准入和退出的监管，在积极支持银行机构改革的同时全年完成了银行机构退出4家、迁址1家、降格2家。

各家商业银行的机构撤并要在积极支持机构改革和调整的同时，按照机构撤并规定的要求作好审批工作，保证了银行业机构撤并所申报的资料完整、审批材料的合规，在一季度对2016年机构和人员上报的材料进行一次复审，凡不符合规定或要素不全的一律在一季度末之前进行了纠正，复审结果于xx年2月20日前上报到银行科。

真做好金融机构年检工作。按照呼盟中心支行的要求，我们早在xx年4月就开展了对银行业机构的年检工作，依照上年年检各项要求履行了手续，年检中没有走过场，现场检查面达100%。年检报告于6月20日前上报了银行科。

4、进一步落实监管责任制，切实履行了监管职责。2月底前，按照人行呼伦贝尔市中心支行《中国人民银行呼伦贝尔市中心支行合作金融监管责任制实施细则》等制度和办法，完成了支行与农村信用社联社签定监管责任状、支行主管行长与监管股长签定监管责任状和监管股长与监管员签定监管责任状，制定了监管a、b制，明确了监管职责、责任和目标，使各项监管责任制得到有效的贯彻和落实。

5、采取签定监管责任状和按月对新增贷款合规性进检查等措施，督促辖内农村信用社进一步端正服务方向，加大支农力度，全面推动农户小额联保贷款和农户小额信用贷款，进一步控制和压缩大额贷款的发放。全年我支行克服了全国普遍流行的“非典型性肺炎”疫情带来的影响，利用现场和非现场检查等手段对辖内4家农村信用社当年新增贷款的合规性进行按月检查，检查中发现的问题及处理意见及时反馈给联社和各社，并督促其及时改正。通过检查，辖内4家农村信用社当年新增贷款的50%以上投放于农牧业，投向总体上达到合规，但部分农村信用社存在当年新增贷款的大部分发放给国有企事业单位、发放垒大户大额单户贷款和贷款抵押担保手续不合规等情况。

6、高度重视清收不良贷款工作，进一步化解农村信用社贷款风险。今伊始，我支行把督促辖内农村信用社加强对沉欠贷款的清收力度，特别是要加大对风险贷款和呆滞、呆帐贷款的清收力度，进一步落实去年年底支行监管部门和联社共同制定的责任清收和岗位清收不良贷款工作当做首要工作来抓，截止11月末，我支行辖内4家农村信用社共收回风险贷款1,472万元，占全部风险贷款66.4%，取得较好的成效。

二、货币信贷与统计

一年来,我组织带领综合监管全体职工，对辖区国有商业银行和信用社货币政策执行情况实行严格的监管,按月对信贷资产质量、缴存准备金进行监控,为及时掌握辖内金融机构贷款投向,为货币监管提供依据,我们按月对商业银行和城乡信用社资金状况进行简析,按季进行综合分析。全年共上报经济金融形势分析12份,信贷资产质量分析三期；动态反应12期，调查报告12期，，按月及时上报工业企业景气调查报告及表12期。全年按时完成了利率管理现场检查、金融统计执法检查和信贷咨询系统登录情况检查工作,使我辖区违规问题明显减少。为支持信用社和地方经济，共为信用社申请再贷款2800万元（50为头寸贷款），至12月15日已收回1860万。此外，我还积极组织调查研究和信息调研工作，一年来由我审稿把关共向上级行上报“地区金融发展状况调查、下岗职工再就业贷款情况调查、地区助学贷款情况调查、生态环境趋势调查、商业银行不良资产损失率情况调查、中间业务调查、房地产业务发展情况调查金融支持地方经济情况调查、中小企业融资情况调查等12项指令性调查任务。

三、取得的成绩及收获 2016年在全体综合监管人员的共同努力下，在行党组的正确引导下，使我负责综合监管工作明显提高，主要表现为：一是各项管理制度已初具雏形，有了一定的基础；二是全员综合素质有较大提高，并有了一些工作经验；三是搞了一些分析、预测、调查，为领导决策提供了部分可借鉴的依据，为今后工作打下了基础；四是监管手段有所改进，力度进一步加强；五是我本人经常跟随检查，学到了很多知识，工作能力有所提高。

回顾一年的工作，我在金融监管和化解金融风险方面做了一些工作取得了一些成绩，但具体工作当中存在监管力度不够和工作积极性不高等缺点。在今后的工作当中克服缺点，做好2016年个人工作计划，发挥优势，取得更好地工作成绩而努力。篇四：2016银行营业员个人工作总结

2016银行营业员个人工作总结

银行营业员个人工作总结 2016年已经到来，回顾过去的一年，我收获颇多。在领导和同事的关心、帮助下，通过自身不断努力学习，各方面均取得一定的进步。在这里我简要的总结一下我在这一年中的学习工作情况：

一、工作态度方面

我自参加建行工作以来，一直在各方面严格要求自己，努力地提高自己，以便使自己更快地适应银行的工作环境。通过阅读书籍资料，掌握银行各种业务操作流程，勇于发现问题，在不懂的问题上，虚心向各位前辈请教，学习他们的先进经验和知识，提高自身素质。

二、工作学习方面

在建行的这一年里，我是在营业部工作。银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，在营业部充分的体现了这一点，为此，我常常提醒自己善待别人，便是善待自己。在这里学到了一部分银行基础业务，比如：人民币存取款、开立个人结算账户、同城交换等。让我充分的体会到银行的工作最重要的就是仔细。每一个帐号，每一个小数点对一笔业务起到了关键的作用。

除此之外，每当有新的有关行内发文和视频培训，我也认真参加部门内的文件精神，在工作中落到实处。学习制度、理解制度、在制度的要求下办事，把握全方位的知识，了解政策变化、行业风险，才能在成为一名合格的建行员工。 一年时间说长不长，说短也不短。()时间让我对于建设银行有了更加深入的了解，也让

我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。在这一年，我作为一名建设银行员工，亲身感受了银行股改给我们的日常工作、生活带来各方面的巨大变化--如经济增加值、关键绩效考核指标等概念的引入，使经营部门的经营理念真正从过去只注重量的扩张转变为注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的显着变化。各种规章制度的出台，对于我们建行规范经营提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节管理、精细化管理，针对违法违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，特别是行内开展的违法违规行为专项整治活动向我们再一次地敲响了警钟--工作不仅要得好、快还要合法、合规，不仅要懂得亡羊补牢，重要的还在于未雨绸缪。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的建行员工，更好地规划自己的职业生涯，使我所努力的目标。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，我会在今后的工作、学习中磨练自己，在领导和同事的指导帮助中提高自己，发扬长处，弥补不足。 2016年对我来说是充满机遇和挑战的，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新工作的挑战。面对严峻的挑战，加强学习的紧迫感和自觉性。今年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲，要在竞争中站稳脚步。我会扎扎实实地做好每一项工作，我坚信能很好的完成领导交给的任务，完成行里的各项指标。我也会向各位前辈和其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步，征取更好的工作成绩！篇五：2016银行支行年终工作总结 2016银行支行年终工作总结 2016银行支行年终工作总结 xx年对**支行来讲，是辛勤耕耘的一年，是适应变革的一年，是开拓创新的一年，也是理清思路、加快发展的一年。在全体员工的共同努力下，**路支行坚持年初制订的工作思路，克服重重困难，团结一致，勇于开拓，在坚持规范经营、防范风险的前提下，以发展为主线，以利润为目标，以高品质、专业化服务为手段，积极扩展市场、创新产品、培育客户，实现了各项业务的全面、快速增长。现将xx年工作情况汇报如下：

一、经营业绩

1、负债业务：截至11月底，我行全口径存款时点达到60978万元，较年初增长2358万元，其中对公存款余额达28614万元，较年初增长1525万元，储蓄存款时点余额32364万元，较年初增长833万元。截止11月底全年全口径日均存款余额为60625万元，较年初增长1020万元，其中对公存款日均已浮出水面，较年初正增长39万元，余额为27517万元；储蓄存款日均余额为33108万元，较年初新增981万元。

2、资产业务：截止11月底，我行贷款余额为40273万元，比年初新增 万元。9月底，我行向**项目成功营销4亿元贷款，并分别于9月底投放2亿元、11月置换1亿元固定资产贷款，有效调整了我行的贷款结构，提高了利息收入水平。同时，我行今年在房地产项目贷款营销上也取得了较好的成绩，分别营销**、**两家优质房地产企业贷款各5000万元，为我行房地产金融业务打下了良好的基础。全年累计收息达到634.26万元，资产质量良好。全年累计签发银行承兑汇票达13189万元，手续费收入达到6.6万元。

3、中间业务：今年我行对中间业务收入的认识有了较大的提高，并积极拓展中间业务收入的各种渠道，积极组织收入，提高收益水平。截止11月底，全年累计中间业务收入达172万元，比去年增速达到215％。其中10月份我行收到第一笔财务顾问收入7.5万元，以及国际结售汇收入2800元，开拓了新的中间业务空间。代理发售国债1651万元，基金1300万元，信托280万元，各类保险25万元，理财产品中间业务收入达到**万元。

4、国际业务：今年我行国际业务有了较大的进展。通过营销**科技、**等有进出口业务的贸易企业，我行仅10月和11月就完成对公企业国际结售汇82.59万元，国际结算量达到71.71万元。11月，经上级行批准我行开办外汇储蓄业务后，我行积极行动，对前台员工进行多次国际业务培训，悬挂宣传条幅进行业务推介，并在较短的时间内开始办理业务，为我行今后国际业务和外汇理财业务的发展奠定了坚实的基础。

5、电子银行业务：为了给客户提供方便快捷的高科技服务，减轻前台压力，今年我行对电子银行业务的发展提出了较高的目标。截止11月底，我行共发展企业网银客户14户，个人网银273户，callcenter签约287户，网银结算量达到32393万元。

6、其他方面：xx年**路支行在结算服务、核算质量、安全生产等方面也取得了一定的成绩，实现全年安全生产无事故。同时也积极参与**支行举办的各种活动，在行庆50 周年合唱比赛中，我行做为牵头行，积极准备，组织有序，与营业部、黄河支行组成的参赛队一举获得第一名的好成绩。

二、主要工作回顾

1、围绕增强价值创造能力，提高经营水平

在xx年的工作中，**路支行始终坚持以提高价值创造能力为目标，以增加收入、创造效益为工作成效的评价依据，对每一项产品、每一个客户进行认真地梳理，挖掘潜力客户和潜力产品，合理调配人员，达到提高经营水平的目的。今年，我行充分认识到省行理财中心的潜力，通过与省分行个人客户部的多次沟通，利用理财中心的优美环境，开通对公高端客户窗口，不仅完善了理财中心的功能，也提高了对公高端客户对我行的满意度，实现了对客户的差别化服务。此项举措对我行的服务水平是一个很大地提升，收到了良好的效果。

在今年的业务发展中，我行将对公客户进行了细分，有信贷业务的客户和存款余额较大的客户由客户经理进行维护，小额客户由前台通过优质服务进行维护，要求每天专人统计余额变动，大额进出情况，并调查分析原因，提出有针对性的为客户提供量身定体的服务方法。初步形成多层次的营销网，如前台柜员通过余额大小或者大额进出筛选出潜力客户推荐给客户经理，客户经理负责上门走访维护，并由前台客户经理进行方便快捷的核算服务。今年以来客户经理维护的优质客户户数增加了42％，存款余额增加22％。

2、积极推行绩效管理，提高支行管理水平

年初伊始，我行率先推出《绩效管理实施方案》，为每一个中层干部量身定体，制定了绩效管理目标、绩效管理综合评估和相应的激励约束办法，经过科学的推算，对每一位中层干部所在的岗位不同，分别进行不同的设定，并由行里与中层干部的各自不同岗位相互进行认定。通过绩效管理的推行，使中层负责人的责、权、利相匹配，以鼓舞中层负责人的工作热情和主观能动性。经过半年多的运转，绩效管理的激励约束效果已得到充分的体现。部分部门也在本部门内部对员工进行了试运行。我行试行的绩效管理办法也得到了金水支行相关部门的关注和认可，准备在一定范围内予以推广。

为了调动客户经理的积极性，5月份我行出台了客户经理管理办法和相应的考核办法，由于激励约束有力，使客户经理充分发挥自身潜力，积极营销客户，主动承担行内大客户的维护工作，我行对公业务有了较大的起色。今年我行自行上报申请审批的项目全部得到省分行认可并顺利通过，使**科技、等信贷业务的投放为我行今年以及明年的对公业务、国际业务发展奠定了基础。

3、从严把握核算质量，防范资金风险

今年，面对dcc上线、员工业务水平参差不齐，差错率较高等情况，我行从严把关，要求员工提高核算质量，积极防范资金风险。通过强化培训、一对一老带新等方式，迅速提高核算水平。对会计主管的工作给予有力的支持，对核算差错出台了相应的处罚措施，使员工的业务水平在短时间内达到了迅速的提升。同时，在人员相对紧张的情况下，将b级柜员岗位后撤，做好全行后台稽核工作，从严把关，使我行的核算质量有了较大的提高。

4、强化培训，提高员工业务水平和综合素质。

今年，我行加大了培养优秀人才的力度，把内容繁多的学习培训多层次分布在立体培训网中，让全行员工得到良好的教育，成为适应建行改造和社会竞争的所需人才。员工的培训主要从以下几个途径展开：1）积极组织员工参加上级行培训，全年参训132人次，是力度最大的一年。特别是支行在人员短缺、业务繁忙情况下，克服重重困难，让每一个前台员工脱产11天专心学习。2)、支行自行组织对全体员工的深化培训。专项制定学习计划，每周安排2个晚上培训。培训采取多样化的学习形式，如每次由3名员工做讲师进行背课，使每个人既是学生又是讲师，收到了很好的效果。3)、加大对客户经理、中层负责人、业务骨干的提升培训。组织读书活动，推荐《细节决定成败》、《成功人士的七个习惯》等优秀书目，开展想座谈，使骨干人员得到有效的素质提高。

5、把安全防范溶入日常管理，防微杜渐，继续创造安全无事故

安全是各项业务发展的基础，是第一要事。对外我行密切关注社会形式，严防不法分子的侵害。从早接款晚送款，到出入通勤门，我行都制订了严格的规章制度，并督促每一个员工遵照执行。做到人人熟悉防抢预案，定期演习。对内签订职工联保责任书，员工思想动态调查报告。设立专职稽核员，对帐务全程监控，并制订核算差错处罚办法，有效遏制了业务差错和违规违纪现象。今年处罚相关责任人20多人，消灭隐患30多起，有力保证了我行业务发展。

6、工会把家园文化深入推广，团队凝聚力越来越强。

今年工会注意家园文化建设，给每一位过生日的员工当日送上一份鲜美的蛋糕。同时组织员工参加了合唱、跳绳、乒乓球、篮球运动，丰富员工业余生活。特别是由支行领导带队的合唱团，经过精心排练，在20多家支行参加的比赛中一举夺得第一名，使支行团队凝聚力空前加强，员工踊跃参与团队活动。

三．存在的问题

1、前台服务存在差距，客户投诉时有发生。今年我行发生一起有效投诉一起，严重影响了我行的信誉。

2、客户经理队伍有待于加大。现有客户经理只是维护了对公客户，如果加上对私客户维护，显然人力不足。

3、对公、对私业务发展措施落实不到位，需要树立全员营销理念，以推动业务快速发展。

4、网银、电话银行签约推广力度不大，柜面客户排队的压力依然很大。

四、xx年工作规划 xx年发展思路：以学习《决定》为发展契机，围绕增强价值创造能力，深入挖掘人员和业务潜力，积极组织各项业务发展，坚持走高端路线，创新经营，规范发展，防范风险。

1、指标规划：对公日均新增3000万元，储蓄日均新增xx万元，中间业务收入有更大突破，实现180万元；储蓄存款争取突破4亿元。国际业务、电子银行、客户拓展指标争取完成金水支行下达的任务。

2、继续推进绩效管理，促进全行经营绩效的全面提高。

3、扩充经营人员队伍，增设客户经理岗位，从核算主导型向价值创造型转化。

4、会计达标通过一级验收。

5、加大学习培训力度，使每个员工适应业务大综合的需要。

6、加大网银、电话银行的营销力度，全面提升我行服务手段，最大限度减轻柜面压力。 2016银行支行年终工作总结

今年以来，我们___支行紧紧围绕上级分行盈大利、争大行的战略目标，聚精会神拓展三大基地，一心一意深挖创利资源，使我们的经营局面全面扭转，综合排队跻入全市先进行列。下面是我行今年几项主要指标的完成情况：

1、各项存款增势稳健。在我行网点不断撤并收缩的同时，全年增存仍然高达4000万元，各项存款总额已达3.6亿元。其中储蓄存款净增3600万元，余额已达3亿余元；对公存款净增700万元，余额为5000万元；同业存款受信用社年末贷款投放加大影响，较年初下降300万元，余额为600万元。

2、经营利润正在好转。账面利润亏损万元，加上应付利息红字76万元,考虑消化历史包袱万元，实际亏损为万元，同口径比较，减亏万元。

4、中间业务势头强劲。中间业务收入已完成83万元,达到分行年初下达105万元任务

计划的80%。

5、代理业务发展迅猛。主要是银保险业务及基金发行业务，今年均较去年有了明显进步。其中银保业务共计营销170万元，基金发行共计完成80万元。两项业务均较好完成分行全年目标计划。 #from 2016银行支行年终工作总结来自 end#

6、卡市场逐步成熟。今年共计营销信用卡6000张，目前信用卡总量已突破一万张，达到11200张。在以信用卡为载体营销客户，拓展业务方面，我们已经培育出一个相对成熟的市场。据统计，我行卡存款已达到3100万元。利用卡结算、卡储蓄、卡消费的客户越来越多，并已成为我行中间业务的主要创收手段。取得以上经营成果，已实属不易。从今年面临的形势来看，是十分复杂的。归纳起来，主要有以下三个方面。一是利息清收缺口较大。景华公司停产并被长城资产公司依法查封，导致我行今年少收利息至少100万元；生产资料公司、鱼虾安等企业经营不善，今年归还利息基本无望，该项原因可减少利息收入30万元；原专项类企业田村油脂厂、临晋面粉厂等拖欠利息严重，预计年底将无法结清应予以归还利息约100万元。以上三项合计，今年我行利息收入预计将减少230万元。二是贴现业务持续萎缩，不但导致增收利息的年初目标未能实现，同时由于去年贴现业务呆账准备金计提84万元，在去年利润中反映以后，今年由于贴现业务萎缩（目前主要原因是票源不足，利率不高），分行将按比例要扣减同额利润50万元，因而将进一步加剧我行利润亏损缺口。三是模拟拨备对利润造成较大影响。按照分行下达模拟拨备计划基数（按信贷五级分类），我行为12857万元，截止十一月底实际基数为13092万元，高于分行计划基数235万元，该项数字将直接从考核利润中减除。面对这个艰难的环境，我行员工开拓进取、积极拼搏、埋头工作、发展自己，使我行已经全面走出经营低谷，各项业务发展态势呈现良好局面。归纳一年来的工作，主要做法是：

一、塑形象，拓空间，提升核心竞争能力近年来，金融市场的竞争态势非常激烈，对此，我们不敢有似毫懈怠。在增强自身的市场竞争力方面，积极寻求发展途径，充分发扬传统优势，大胆探索未知领域，全力创新营销机制，使我们的核心竞争力得到全面提升。此方面，主要做了三项工作。

一是抓形象工程，展农行风采。年初，积极响应上级行迎新春优质服务竞赛活动号召，利用春节前后，向社会广泛送福，组织开展了一系列隆重的形象宣传活动。一方面邀请当地知名书法家，印制业务宣传年画，在电视台特邀播出电视连续剧以及通过行长向客户拜年，在府前广场组织声势浩大的书写迎春对联活动，在社会产生了广泛影响。到上半年，全行储蓄存款净增达4000万元，特别是城区存款增势更是突飞猛进，为全行业务经营做出了巨大贡献。同时，在加强形象宣传中，我们精心策划、认真组织，配合市分行文艺演出团在府前广场隆重举办了一场别开生面的大型演出活动。在人大、政协两会期间，又抓住这个扩大农行影响的良好时机，邀请甘肃省歌舞团与两会代表以及企业界朋友，举办了农行情大型文艺晚会。我们还积极扶持了残疾人事业，向弱势群体献爱心，理顺了与党政以及其他职能部门的社会关系，为农业银行在___县的深入发展，创造了一个良好的经营环境。 二是抓规范管理，促作风转变。

推荐第3篇：银行支付结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一 、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二 、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三 、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四 、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、

金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：2010年度xx分行支付结算工作总结 2010年度xx分行支付结算工作总结 2010年度xx分行支付结算工作总结2010年度，在市人行及上级行的正确领导和指引下，经全体共同努力，我行支付结算的各项工作顺利开展，各类系统安全运行，现将2010年度支付结算工作情况简要总结如下：

一、加强组织领导，确保全行支付结算工作顺利开展我行行领导历来重视会计工作，尤其是支付结算工作，对支付结算方面的每次重大活动均亲自参与。为确保支付结算工作的顺利开展，我行构建了以管理部门为中点的管理体系，上至行领导，下至网点的委派主管，从而确保了2010年度支付结算工作的顺利开展。

二、各项并举，有声有色地开展支付结算工作

1、上传下达，层层培训，提高支付结算工作质量2010年度，xxx省分行组织了一次支付结算业务培训（邀请省人民银行专家），xx人行中支组织了一次账户管理培训，我行在此基础上组织了二次支付结算业务培训（账户管理、人行支付结算会议转培训）；在做好培训工作的同时，我行对支付结算工作相关制度文件、指导书等所有资料及时上传下达，确保了支付结算制度执行的时效性。

2、加大考核力度，确保支付结算质量的稳步提高为进一步落实我行支付结算工作，我行将所辖网点的支付结算质量纳入网点的会计基础工作考核，定期组织考核，实时通报；与此同时，配合会计检查工作，督促网点改进支付结算的工作环境。通过考核、通报、检查、督促落实，我行2010年度支付结算工作质量得到进一步提高，2010年度大额支付系统的查询查复及时回复率达到100％。

3、积极配合改革，做好支付结算宣传工作2010年度，根据人民银行及总分行要求，我行积极组织，妥善安排，层层培训，组织了人民币反假及电子商业汇票集中宣传活动。同时，在人行及上级行的大力支持下，对单位人民币银行结算账户集中管理、同城票据集中交换等进一步优化，支付结算工作效率也得到进一步提升。

4、加大营销力度，改善用卡环境我行高度重视银行卡业务的发展，将银行卡的新增和消费交易额纳入网点考核指标，2010年初，全行上下密切联动，抓好旺季营销，2010年我行新增发卡xxx张（其中借记卡xxx张，贷记卡xxx张），全年实现交易额达xxxx万元（其中借记卡xxx万元，贷记卡xxx万元）。另一方面，我行加大了自助设备投入和设备维护检查的力度，改善用卡环境，依托网点转型，抓好柜面发卡工作。

三、2011年度工作思路2011年度，我行将一如既往地做好支付结算工作，确保支付结算工作安全高效地运行。一方面，做好上传下达、培训等工作，加大检查、考核力度。另一方面，进一步做好市场营销工作，加大营销力度，增加发卡量，进一步改善用卡环境，确保支付结算工作安全高效运行。篇三：信阳市农信社支付结算宣传总结

信阳市农信社

支付结算业务宣传活动工作总结 省联社：

信阳市农信办在接到省联社《支付结算业务宣传活动指导意见》（豫农信清[2011]4号文件）后，农信办领导高度重视，立即传达文件精神并安排部署辖内各县级行社组织相关人员认真学习。辖内各县级行社成立了以分管领导为组长的宣传活动领导小组，组织精干人员开展具体宣传活动，利用春节期间汇出、汇入业务频繁和外出务工人员集中返乡过节的有利时机，采取多种途径、开展形式多样的宣传活动。全辖各营业网点做到全员参与、人人宣传，营造一个良好的宣传氛围，使社会公众全面了解支付结算系统的方便性、安全性和快捷性，促进农信社支付结算业务又好又快的发展。现将宣传活动情况总结如下：

一、高度重视

深刻认识到此次宣传活动的重要性，为提高客户和社会对农信社支付结算业务的认知度、扩大结算业务覆盖面、全面满足客户对支付结算业务的需求，从而更好地为地方经济建设服务，同时以此次活动为契机，在全面宣传支付结算业务的同时，提升农信社社会形象，促进存款业务、中间业务的发展，达到共赢共利，各县级行社及其基层信用社均成立了领导小组，并认真组织财务会计部、清算中心和辖内各网

点学习支付结算的法律法规及相关知识，深刻领会推广支付系统的目的和意义，扎实组织和部署宣传工作；宣传过程中，行社领导亲临现场进行指导和检查，要求各网点要充分发挥现代支付系统服务三农、服务社会的积极作用，以促进各项业务的全面发展。

二、宣传内容

此次宣传活动紧紧围绕?农信结算通八方?的主题，内容丰富、涵盖面广。

一是在辖内各营业网点统一悬挂?农信结算通八方?、?打工地挣钱，居住地取款?、?农信银清算系统，遍布全国城乡?、?农信社‘金燕卡’，享有‘四免一参与’?等内容的宣传标语横幅。

二是印制宣传折页、传单，将人民银行大、小额支付系统、农信银清算系统、省辖清算系统、同城资金清算系统、金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等业务内容印制在上面，内容包括齐全、高效的业务种类，多种多样的业务特色，安全、及时的业务通道，便捷、低廉的业务成本，使客户能一目了然，找到自己所需要的支付结算业务。

三是宣传农信社营业网点分布广，农信社支付结算业务汇通城乡、遍及全国且价格低廉的优势等。

四是以本次宣传活动为契机，结合反假币、反洗钱、金燕卡、pos机和atm自动取款机等群众关心的题材进行宣传、

答疑，主要强调了金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等结算工具；并且对河南省农村信用社将大力发展的各种新型支付结算业务如：自助银行、网上银行、手机银行等电子化的支付结算工具也进行了宣传。

三、宣传方式

信阳市农信社统一思想、提高认识，各县级行社纷纷响应，开展了多种形式的宣传活动，实现了预期宣传目标，收获了宝贵的宣传经验。

一是城区信用社在繁华区域、主要街道等人员密集和人员流动性大的地方，各乡镇信用社利用逢集时间人员多，外出务工人员集中返乡过节的特点，在醒目的地方摆放宣传展板、设立咨询台、发放宣传折页和传单，提高客户对农信社支付结算业务的认知度，打造农信社支付结算服务品牌，提升农信社社会形象。

二是临柜员人员利用春节期间汇出、汇入等支付结算业务量大的特点，加强与客户的交流沟通，主动介绍各类支付结算业务的特色，办理各种支付结算业务的方法，形成人人关注、全员参与的宣传氛围。 三是抽调网点业务骨干向城乡居民讲解支付结算的优点、支付清算的渠道和流程，让群众真正体会到支付系统是全社会资金流动的必要手段，发挥着不可替代的作用。

四是通过电视、网络等媒体传播，如固始合行和商城联

社在当地的电视台每晚黄金时间都投放了大量的广告宣传支付结算业务；固始合行在固始县城各主要街道都投放了大量的广告牌，并利用网络在固始吧里加大对支付结算业务的宣传力度，使得农信社对支付结算业务的宣传的覆盖面尽量的扩大，使得更多的人有机会了解，并且愿意到农信社分布广阔的网点去咨询及办理相关支付结算业务。

五是实行创意抽奖宣传，商城联社在各网点重点区域开展宣传活动时，为使活动更加引人注目，吸引更多的人参与进来，积极进行了宣传方式创新，实行了创意抽奖宣传：各网点人员自制抽奖箱，分设一等奖1名，奖励一个电水壶、一张宣传挂历和一本农信宣传手册；二等奖2名，奖励一个时尚口杯、一张宣传挂历和一本宣传手册；三等奖若干名，奖励一张宣传挂历和一本宣传手册。此项创意赢得了广大客户的积极参与，取得了良好的宣传效果。

四、确保长效

结合省联社的安排部署，今后一个时期，信阳市农信社将按照?巩固城市，拓展农村，多方并举，稳步推进?的宣传方针，着力加大农村地区的宣传力度，结合支付结算系统提供的支付服务，普及支付结算相关业务和法律知识，引导农村地区消费者的支付观念，倡导新型的支付习惯。同时，还将通过多种媒体在辖内众多基层网点向社会公众进行长期、多样化的宣传，多方积累和推广经验，进一步提升农信

社支付结算服务水平，构筑支付结算宣传活动的长效机制，促进支付系统工具健康发展。

二○一二年四月十五日篇四：支付结算工作经验交流材料

立足实际 不断创新 努力提升支付结算工作水平

近年来，我科室支付结算工作在xx中支党委及xx中支支付结算处的正确领导下，以改善xxxx农牧区支付服务环境为目标，通过制定“一个规划”、开展“两项试点”、实施“三项创新”、建立“四项机制”，使辖区支付服务环境一定程度上得到了改善，取得了一些成绩，得到了上级行、地方政府的充分肯定。我们的主要做法是：

一、制定“一个规划”

按照《xxxxxx关于改善农村地区支付服务环境的指导意见》（银发[2009]224号）以及2011年中央1号文件精神，我科室以“服务三农、支农惠农”为目标，于2010年制定下发了《xxxx改善农村牧区支付服务环境建设三年规划》并由xxxx政府批转执行。引导辖内各金融机构按照目标任务分解表，有针对性的开展各项工作，确保改善农牧区支付服务环境落到实处。

二、开展“两项试点”

一是开展《支付系统取代同城票据交换系统》试点工作。针对xx地区支付系统利用率较低，资金运转速度较慢的现状，试点取消同城票据交换即传统跑票式结算方式，通过大小额支付系统高效办理同城票据交换业务。

二是开展《人民币银行结算账户远程核准影像资料管理系统》（以下简称账户影像系统）试点工作。针对辖内偏远地区金融机构核准账户路途遥远、纸质账户资料传递时间长，存款人办理账户业

务难的实际问题，通过借鉴兄弟行的先进经验，在xx地区试点运行账户影像系统，将纸质账户资料进行扫描，实行账户远程核准，为各金融机构和存款人提供便利。

三、实施“三项创新”

一是支付工具创新。为贯彻落实国家支农惠农政策，在xxxx金融服务缺失乡镇推出银行卡+pos机模式的新型惠农支付服务业务，有效满足边远地区农牧民存取款、转账、消费等支付服务需求，促进惠农政策深入落实，推动城乡金融协调发展。 二是支付系统创新。为进一步提高大小额支付系统使用率，进一步发挥小额定期借记业务的快捷优势。先是在xx地区取消了同城特约委托收款业务，公用事业收费及公益性收费业务均通过小额支付系统的定期借记业务办理。随后在德令哈地区试点取消同城票据交换系统，结束传统手工跑票结算方式，相关业务均通过支付系统高效办理。

三是账户管理方式创新。账户影像系统的上线运行，在不改变人民币银行结算账户管理系统操作流程的前提下，对纸质开户资料进行扫描、传输、审核、比对、存贮、查阅和管理，实现了远程核准银行结算账户和账户资料档案电子化管理。有效解决了纸质账户资料与电子账户资料不同步的问题，缩短了账户核准业务办理时间，为客户和经办银行节约了费用，有效提升了账户档案管理水平。

四、建立“四项机制”

一是建立组织保障机制。成立了由xx政府分管金融副xx长任组

长，人行xx中支行长为副组长，财政局、税务局、工商局、全xx各银行业金融机构负责人为成员的“xxxx改善支付服务环境建设工作领导小组”，统一组织、领导和监督改善农牧区支付服务环境建设工作。并形成了办公会议机制，定期召开专项工作会议，沟通协调和督促解决全xx银行业金融机构在开展改善农牧区支付服务环境建设工作中存在的问题和困难。

二是建立财政补贴机制。为了提高金融机构在农牧区发展业务积极性，xx中支尝试建立涉农金融服务的财政补贴机制，给予涉农金融机构一定的优惠政策，主要是通过财政拨补等方式，对农村金融机构在农牧区的网络、自助设备、电话银行终端等进行补贴，促使涉农金融机构适当加大对金融基础设施建设的投入力度，体现政策的普惠性。

三是建立试点先行机制。为了达到以点带面最终全面实现全xx农牧区支付服务环境改善既定工作目标，选取乌兰县、天峻县作为改善农村支付服务环境示范县，分步骤、分阶段开展试点工作，试点成功后，再逐步推广至全xx。 四是建立监督考核机制。为使各项工作得以有效落实，xx中支强化督导，通过建立考核机制、制定考核办法、定期召开支付结算联席会议等形式及时通报工作进展情况，协调解决存在的问题和困难，并通过定期或不定期现场检查、组织人员随时对各地区工作进展情况进行实地检查，对各项工作进展顺利、取得突破性成果的单位在全xx给予通报表扬和奖励；对工作不积极、重视不够，工作进

展缓慢的单位，给予通报批评。

五、取得“五大成效”

一是“三年规划”各项指标基本实现。截至2011年末，全辖共有金融机构网点112家，atm机122台，银行卡累计发卡量37万张，累计交易量296亿元，特约商户2407户，pos机765台。非现金支付量比2009年增长近22%，农牧区银行机构已全部接入大小额支付系统，能够以电子方式办理跨行支付业务；人均持卡量为1.2张；持卡消费额占社会零售商品总额达到13%；手里银行卡商户增长15%；atm机、pos机具在农牧区布放4台，实现了零突破，辖内各银行业金融机构基本完成了“三年规划”规定的各项指标。

二是“支付系统取代同城票据交换系统”成效显著。2011年8月10日，xx中支利用支付系统取代同城票据交换正式在德令哈地区6家金融机构试点运行。商业银行经收处通过大额支付系统汇划税款267笔，金额278.6万元，由国库部门报解入库；国库通过大额支付系统办理拨款业务4笔，金额110.1万元，安全到达指定账户。营业部门通过小额支付系统发起业务408笔，通过大额支付系统发起业务224笔，共计金额4910万元。 支付系统取代同城票据交换系统，实现了税款实时入库，从而极大地提高了税款入库速度和服务质量，资金流速显著加快，使税收资金征缴入库的过程缩短，有效降低了延压税款现象的发生。同时，节省了人力和物力，提高了国库工作效率。 三是“小额定期借记业务”进展顺利。目前，xx地区所有企事

业单位公用事业收费及公益性收费业务，如水电费、煤气费等均通过小额支付系统定期借记业务办理，取消了同城特约委托收款业务。截至2011年末，全xx各银行业金融机构累计通过小额定期借记业务办理4610笔，金额422,300.28万元，各金融机构系统运行平稳，各项业务处理正常。

四是“账户影像系统”优势显露。账户影像系统8月份上线运行以来，全辖90个网点（储蓄网点除外）全部接入了账户影像系统，截至2011年末，全辖各金融机构累计通过账户影像系统办理开立、变更、撤销、年检等各类业务10122笔，系统运行平稳，各项业务处理正常。

账户影像系统的上线运行，实现了农牧区存款人和银行机构办理账户“一站式”服务，偏远地区客户开户由原来的7-30余工作日缩短为2-3个工作日，极大方便了农牧区银行机构和存款人，全xx农牧区账户普及率得到提高。影像系统运行之前，xx地区新增开立单位银行结算账户月均开户89.4户，影像系统运行之后，新增开立单位银行结算账户月均开户284户，增长率为219%，有效活跃了农牧区经济，助推了农牧区经济发展，客户满意度不断提高，社会反响良好。

五是“惠农支付业务”蓬勃开展。目前已在xxxx地区、xxxxx、xxxxxx、xxxxxxxx四个地区开办了惠农支付服务业务，个别金融服务空白乡镇正在积极筹备，多方沟通协调，做好前期各项准备工作。截至2011年底，各惠农支付服务点共办理业务18笔，金额4.7万元。篇五：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

推荐第4篇：银行支付结算自查报告

银行支付结算自查报告

为维护支付体系的安全和效率，严肃支付结算纪律，完善支付结算制度，提高支付结算管理的针对性和有效性，根据人民银行和总行要求。我支行成立了以某某为组长，以某某为成员的自查小组。依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国反洗钱法》《票据管理实施办法》《个人存款账户实名制规定》《金融违法行为处罚办法》《中国、、人民银行执法检查程序规定》《支付结算办法》《人民币银行结算账户管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《人、民币银行结算账户管理办法实施细则》《大额支付系统业务 》《 》处理办法（试行）、小额支付系统业务处理办法（试行）、《 网上支付跨行清算系统业务处理办法》 《中国人民银行中国银行业监督管理委员会公安部国家工商总局关于加强银行卡安全管理、预防和打击银行卡犯罪的通知》等有关支付结算业务管理、支付清算系统管理和支付信息报送的规范性文件对我支行办理的人民币银行结算账户、票据、银行卡、支付系统、支付信息报送等支付结算业务进行了自查，自查内容如下：

一、支付结算管理

（一）支付结算内控 我支行按照中国人民银行支付结算内控相关规定办理支付结算业务，建立了严密的内控制度和操作程序。

（二）支付结算制度 我支行根据相关的支付结算活动规章政策、操作程序、实施范围等办理支付结算业务，制定了规范的操作制度。

（三）支付结算代理 未办理支付结算代理业务。

二、人民币银行结算账户业务

（一）单位银行结算账户业务 我支行按照《中国人民银行结算账户管理办法》等规定开立单位结算账户。共开立了 户单位结算账户，其中 户已经人民银行批准，其余 户为财政户，因历史原因未报人行批准。本行安排査银芳同志负责每月单位账户对账的相关事务，每月10日之前所有账户能对账完毕，目前未发现未达账项。本支行已为所有有余额的账户开办了短信服务，账户余额有变动账户使用人能立马知道。

（二）个人银行结算账户（含银行卡账户）业务 我支行按照《中国

人民银行结算账户管理办法》等规定开立个人结算账户，要求客户出示有效证件并留存复印件，对客户提供的有效证件进行联网核查，对证件信息不符者拒绝办理。要求客户填写《个人账户申请书》，并积极推广短信服务，以保障客户资金的安全性。

（三）银行结算账户内部管理和内部控制 开立结算账户时，按照“了解你的客户”原则，切实履行对客户的调查职责，严格执行适合制度，认真审查客户开户的资格以及提供的相关文件材料。

三、票据业务

（一）票据业务基本规则 按照《中华人民共和国票据法》等相关规定办理票据业务，积极组织员工学习新的票据知识和操作程序。目前为止只办理了支票业务。

（二）支票业务 支票业务是日常业务中常见的，财政账户使用较多。支票金额超过五万元要求出示有效证件并留存复印件，登记大额支付登记薄。对所有支票折角验印，与预留印签核对真伪。

四、银行卡业务

（一）发卡业务 发卡业务按照《银行结算账户管理办法》等规定办理，相关材料等同个人结算账户。

（二）交易监测与使用管理情况 定时查看报表管理平台上的发卡数、已发卡账户总存款金额和平均余额。

（三）受理市场特约商户管理情况 未办理，正在积极推广。

（四）终端机具管理情况 终端机具管理严格，未出现不良情况。

（五）收单服务外包机构管理情况 每天在报表中查询和打印前一个工作日的收单业务，及时整理入账。

（六）受理市场秩序维护情况 受理市场秩序良好。

五、支付系统

（一）业务管理情况 我支行已于去年开通了大小额支付系统，实现了汇兑业务的实时到账，并有3名员工取得了支付系统操作资格。

（二）业务处理情况 及时为客户办理支付业务，金额在五万元以上要求客户预留有效证件。

（三）系统应急管理 系统使用正常，未使用应急管理。

（四）系统运行维护情况 系统运行正常，维护及时。

六、支付信息报送

（一）支付业务报表填报情况

（二）支付信息分析报告报送情况

推荐第5篇：银行支付结算自查报告

银行支付结算自查报告

为维护支付体系的安全和效率，严肃支付结算纪律，完善支付结算制度，提高支付结算管理的针对性和有效性，根据人民银行和总行要求。我支行成立了以某某为组长，以某某为成员的自查小组。依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国反洗钱法》《票据管理实施办法》《个人存款账户实名制规定》《金融违法行为处罚办法》《中国、、人民银行执法检查程序规定》《支付结算办法》《人民币银行结算账户管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《人、民币银行结算账户管理办法实施细则》《大额支付系统业务 》《 》处理办法（试行）、小额支付系统业务处理办法（试行）、《 网上支付跨行清算系统业务处理办法》 《中国人民银行中国银行业监督管理委员会公安部国家工商总局关于加强银行卡安全管理、预防和打击银行卡犯罪的通知》等有关支付结算业务管理、支付清算系统管理和支付信息报送的规范性文件对我支行办理的人民币银行结算账户、票据、银行卡、支付系统、支付信息报送等支付结算业务进行了自查，自查内容如下：

一、支付结算管理

（一）支付结算内控 我支行按照中国人民银行支付结算内控相关规定办理支付结算业务，建立了严密的内控制度和操作程序。

（二）支付结算制度 我支行根据相关的支付结算活动规章政策、操作程序、实施范围等办理支付结算业务，制定了规范的操作制度。

（三）支付结算代理 未办理支付结算代理业务。

二、人民币银行结算账户业务

（一）单位银行结算账户业务 我支行按照《中国人民银行结算账户管理办法》等规定开立单位结算账户。共开立了 户单位结算账户，其中 户已经人民银行批准，其余 户为财政户，因历史原因未报人行批准。本行安排査银芳同志负责每月单位账户对账的相关事务，每月10日之前所有账户能对账完毕，目前未发现未达账项。本支行已为所有有余额的账户开办了短信服务，账户余额有变动账户使用人能立马知道。

（二）个人银行结算账户（含银行卡账户）业务 我支行按照《中国人民银行结算账户管理办法》等规定开立个人结算账户，要求客户出示有效证件并留存复印件，对客户提供的有效证件进行联网核查，对证件信息不符者拒绝办理。要求客户填写《个人账户申请书》，并积极推广短信服务，以保障客户资金的安全性。

（三）银行结算账户内部管理和内部控制 开立结算账户时，按照“了解你的客户”原则，切实履行对客户的调查职责，严格执行适合制度，认真审查客户开户的资格以及提供的相关文件材料。

三、票据业务

（一）票据业务基本规则 按照《中华人民共和国票据法》等相关规定办理票据业务，积极组织员工学习新的票据知识和操作程序。目前为止只办理了支票业务。

（二）支票业务 支票业务是日常业务中常见的，财政账户使用较多。支票金额超过五万元要求出示有效证件并留存复印件，登记大额支付登记薄。对所有支票折角验印，与预留印签核对真伪。

四、银行卡业务

（一）发卡业务 发卡业务按照《银行结算账户管理办法》等规定办理，相关材料等同个人结算账户。

（二）交易监测与使用管理情况 定时查看报表管理平台上的发卡数、已发卡账户总存款金额和平均余额。

（三）受理市场特约商户管理情况 未办理，正在积极推广。

（四）终端机具管理情况 终端机具管理严格，未出现不良情况。

（五）收单服务外包机构管理情况 每天在报表中查询和打印前一个工作日的收单业务，及时整理入账。

（六）受理市场秩序维护情况 受理市场秩序良好。

五、支付系统

（一）业务管理情况 我支行已于去年开通了大小额支付系统，实现了汇兑业务的实时到账，并有3名员工取得了支付系统操作资格。

（二）业务处理情况 及时为客户办理支付业务，金额在五万元以上要求客户预留有效证件。

（三）系统应急管理 系统使用正常，未使用应急管理。

（四）系统运行维护情况 系统运行正常，维护及时。

六、支付信息报送

（一）支付业务报表填报情况

（二）支付信息分析报告报送情况

推荐第6篇：银行会计支付结算练习题

支票业务

1.某银行开户单位A签发转账支票，支付给在同一行开户的B货款7万，经审核后办理转账。借：活期存款—A账户 7w，贷：活期存款—B账户 7w 2.开户单位A签发现金支票支取现金9w,审核后办理。借：活存—A单位 9w 贷：现金 9w 3.提入支票一张，4.5w，本行开户单位A支付货款，审核后办理支付。借：活存—A单位

4.5w

贷：存放央行款项 4.5w 4.收到开户单位A送交的支票&进账单 8w，没有退票，办理转账。借：存放央行款项 8w

贷：活存—A单位 8w

本票业务

1.开户单位A持银行本票来本行要求兑付，4w,审核后办理转账。借：存放央行款项 4w 贷：活存—A单位 4w 2.A客户提交本票申请书及现金5000元要求签发，审核后同意。（现金交）借：现金 5000元贷：本票 5000元（账户转）借：活存 5000元贷：本票

5000元

3.本行从同城某行交换提入本行签发的本票 4.8w,审核后办理转账。借：本票 4.8w 贷：存放央行款项

4.8w

银行汇票

1.开户单位A提交银行汇票申请书，申请签发9w，审核后办理。借：活存—A单位 9w 贷：汇出汇款 9w 2.开户单位A持异地工行签发的银行汇票&街解契通知和进账单20w要求入账，实际结算金额19.5w,审核后办理。借：清算资金往来 19.5w 贷：活存—A单位19.5w 3.本行接到异地某工行寄来的借方报单&解契通知20w,实际金额19.5w,申请人为A开户单位。借：汇出汇款 20w 贷：清算资金往来 19.5w 贷：活存—A单位 0.5 w

商业汇票

1.开户单位A 提交到期商业承兑汇票&委托收款凭证 7.6w，委托银行向其他银行收取票款，同意办理。无会计分录，银行寄发凭证及汇票

2．开户单位A 申请办理汇票承兑50w,办理并收取手续费为票面金额的千分之五。借：活存—A 贷：手续费收入表外科目：收入银行承兑汇票

3.收取到期汇票50W

借：活存—A 单位50w 贷：应解汇款50w 4.受到异地工行寄来的委托收款凭证&银行承兑汇票9w 借：应解汇款贷：清算资金往来付出银行承兑汇票

汇兑

1.开户单位A提交信汇凭证一份，5W，汇往异地某工行，同意办理。（现金转）借：现金5w

贷：清算资金往来5w （账户转）借：活存—A 5w

贷：清算资金往来5w 2.受到异地某工行寄来的信汇凭证，收款为本行开户单位A，9w

借：清算资金往来9w

贷：活存—A 9w

委托收款

1.受到异地某工行寄来的委托收款凭证，向本行开户单位A收取商业承兑汇票款50w,有款且同意支付。借：活存—A 50

贷：清算资金往来 50 2.受到异地某工行划来的商业承兑汇票款50w，收款人为本行开户单位A。借：清算资金往来 50

贷：活存—A 50 3.受到异地某工行寄来的托收承付结算凭证&附件，向开户单位A收取 65W, 审核后当日通知，3天承付期满，第四日银行划款时只有20w，其余款项三日后付清，逾期款项每日万分之五支付赔偿金。①借：活存—A 20 贷：清算资金往来 20

②借：活存—A 45+赔偿金贷：清算资金往来45+赔偿金

信用卡

1.收到开户单位A寄来的进账单&转账支票各一，进账单5w，支票50020元，经审核后办理转账。借：活存—A基本账户 50020元贷：活存—A银行卡户 5w 贷：手续费收入 20元

2.收到本行开户单位A交来汇寄单&进账单&签货单，于本行开户单位B处购物消费9000元，手续费千分之三。借：活存—A银行卡账户 9000元贷活存—B ?元贷：手续费收入？（自己算）

3.本行开户单位A交来列明于同城其他银行开户的B购物消费8000元，手续费千分之三，审核后提出票据交换办理入账。借：存放央行款项 8000

贷：活存—A ？元贷：手续费收入？元（自己算）

向央行借款

某工行向央行申请贷款500w 三个月，假定利息为37800元求工行会计处理 ① 借入时。借：存放央行款项

500

贷：向央行借款

500 ② 归还时。借：向央行借款 500

借：利息支出37800元贷：存放央行款项 500w+37800元

再贴现

某工行向央行申请再贴现，50w，利息1980元，分别作出央行及工行会计分录。 ① 央行。借：再贴现50

贷：工行存款 50W-1980元贷：利息收入

1980元 ② 行。借：存放央行款项

50w-1980元借：贴现负债利息调整1980元贷：贴现负债面值 50w

跨系统转汇

工行开户单位A 办理信汇业务，汇往异地农行开户单位B，支付货款10w，通过本地农行办理转汇，分别作出三家银行会计处理。 ① 汇出行. 借：活存—A 10 贷：同业存放 10 ② 转汇行。借：存放同业款项 10

贷：资金清算往来 10 ③ 汇入行。借：清算资金往来

贷：活存—B 10

同业拆借

工行某分行向同城某建行拆借200w，利息830元。经央行批准同意。做出拆借和归还时三家银行会计处理。

一，拆借时。①工行。借：存放央行款项 200

贷：同业借入 200 ②建行。借：拆放同业

200 贷：存放央行款项 200 ③央行。借：建行存款200 贷：工行存款 200 二，归还时。①工行。借：同业拆入200 借：利息支出830元贷：存放央行款项200w+830元②建行。借：存放央行款项 200w+830元贷：拆放同业 200

贷：利息收入830元③央行。借：工行存款

200w+830元贷：建行存款

200w+830元

推荐第7篇：支付结算

办理支付结算的原则：

1、恪守信用，履约付款交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专参照的单位，其月透支余额不得超过10万元原则

2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则

3、银用存款账户，不得支取现金。③基本建设资金、（含等值外币）；（3）个人卡的同一持卡人单笔行不垫款原则 更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融透支发生额不得超过2万元（含等值外币）；（4）办理支付结算的基本要求：

1、更改：（1）“出机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，开户时报中国人民银行当地分支行批准。④粮、（含等值外币）；（5）外币卡的透支额度不得超更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和过持卡人保证金的80％。

受理。（2）对票据和结算凭证上的其他记载事党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载照国家现金管理的规定办理。 月还款额不得低于其当月透支余额的10％。 人在更改处签章证明。【相关链接】支票的“金预算单位零余额账户：预算单位零余额账户用贷记卡持卡人的非现金交易享受的优惠条件：额、收款人名称”可由出票人授权补记。

2、签于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等（1）免息还款期待遇：免息还款期最长为60章：（1）单位、银行在票据和结算凭证上的签结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留日（2）最低还款额待遇

章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租汇兑：

1、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反给收款人的结算方式

2、汇兑分为信汇和电汇

（2）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属两种。

3、单位和个人各种款项的结算，均可使本名的签名“或者”盖章。

3、出票日期：（1）下级单位账户划拨资金。用汇兑结算方式。

4、汇款回单只能作为汇出银出票日期必须使用中文大写。（2）在填写月、临时存款账户：（1）设立临时机构、异地临行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为时经营活动、注册验（增）资，可以开立临时入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应存款账户。（2）临时存款账户的有效期最长不确已收入收款人账户的凭据。

5、汇款人对汇出当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在得超过2年（3）临时存款账户支取现金，应当银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

6、汇入银其前加“壹”。

4、金额：票据和结算凭证金额按国家现金管理的规定办理。（4）注册验资的行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须临时存款账户在验资期间只收不付。 无法交付的汇款，应主动办理退汇。

一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行个人银行结算账户：（1）下列款项可以转入个托收承付：

1、托收承付是根据购销合同由收款不予受理。人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由银行结算账户的开立：

1、核准类（1）基本存演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投付款人向银行承认付款的结算方式。

2、托收承款账户（2）临时存款账户（因注册验资和增资资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；付的金额起点：托收承付结算款项的每笔金额验资开立的除外）（3）预算单位专用存款账户⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起

（4）QFII专用存款账户

2、备案类（1）一般交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、点是1000元。

存款账户（2）个人银行结算账户（3）其他专保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿托收承付的适用范围：（1）使用托收承付结算用存款账户【解释】当事人应当于开户之日起产品销售收入。（2）从单位银行结算账户向个方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元（不供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行

3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立包含5万元）的，付款单位在付款用途栏或者审查同意的城乡集体所有制工业企业。（2）办之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因理付款业务。【解释】对于核准类银行结算账户，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄“正式开立之日”是指中国人民银行当地分支法性负责。 销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。 行的“核准日期”；对于非核准类银行结算账户，异地银行结算账户：（1）营业执照注册地与经【解释】（1）汇兑、委托收款、银行汇票、银“正式开立之日”是指银行为存款人办理开户营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要行本票、支票：单位和个人均可使用；（2）国手续的日期。 开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其内信用证仅限于国内企业；（3）托收承付的适基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人用范围比较严格。

算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回单位只能开立一个基本存款账户。（1）存款人入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付账户办理（2）基本存款账户的存款人包括但不的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。 限于：企业法人、非法人企业（个人独资企业结算账户的。 托收承付的付期：（1）验单付款的承付期为3和合伙企业）、异地常设机构、单位设立的独立银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借天，自付款人开户银行发出通知次日起计算（承核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。【相记卡（2）信用卡按是否向发卡银行交存备用金付期内遇法定休假日顺延）。（2）验货付款的承关链接1】单位银行卡账户的资金必须由“基分为：贷记卡、准贷记卡【解释】（1）借记卡：付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通本存款账户”转账存入。【相关链接2】撤销银卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支；知的次日起计算。

行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专（2）贷记卡：卡上没钱，可以消费2000元；（3）付款人拒绝付款的理由：付款人在承付期内，用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。 对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户单位人民币卡账户：①单位人民币卡账户的资付款：（1）没有签订购销合同或者购销合同未的撤销。 金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结现金，不得将销货收入存入单位卡账户。②销事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基付款人不再需要该项货物的款项；（3）未按合营业机构开立的银行结算账户。（1）一般存款本存款账户。③单位人民币卡可以办理商品交同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄账户的开立：存款人申请开立一般存款账户，易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证卡不得支取现金。 列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同单位外币卡账户：①单位外币卡账户的资金应不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或者其他有关证明。（2）一般存款账户的使用：当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内或与发货清单不符的款项；（6）验货付款，经一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款存取外币现钞。②销户时，单位外币卡账户的查验货物与合同规定或与发货清单不符的款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现项；（7）货款已经支付或计算错误的款项。 以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【解释】金。 委托收款：

1、委托收款是收款人委托银行向付一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，风险控制指标：（1）单位卡的同一持卡人单笔款人收取款项的结算方式。

2、单位和个人凭已专用存款账户的使用：①单位银行卡账户的资透支发生额不得超过5万元（含等值外币）；（2）经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结办理现金收付业务。②财政预算外资金、证券对其综合授信额度的3％，无综合授信额度可算方式。

3、委托收款在同城、异地均可使用。1

4、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行得不符合《票据法》规定的票据的。民法院判决其向失票人付款。

付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起票据权利的行使与保全：票据权利行使与保全票据权利时效：（1）持票人对票据（商业汇票）3日内通知银行付款的，视为同意付款。【相关的方法通常包括“按期提示”和“依法证明”的出票人和承兑人的权利，自票据（商业汇票）链接】验单付款的承付期为3天，自付款人开两种。（1）按期提示①汇票未按照规定期限提到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出户银行发出通知次日起计算（承付期内遇法定示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。②票日起2年。（2）持票人对支票出票人的权利，休假日顺延），付款人在承付期内，未向银行表本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧自出票之日起6个月。（3）持票人对前手的（首示拒绝付款的，银行即视为承付。失对出票人以外的前手的追索权。（2）依法证次）追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之国内信用证：

1、国内信用证，是指开证银行根明：持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或日起6个月。（4）持票人对前手的再追索权，据申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。 开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规对其前手的追索权。 票据责任：（1）汇票的承兑人因承兑而应承担定的单据支付款项的书面承诺。

2、我国信用证票据权利的补救：票据丧失后，可以采取挂失付款义务；（2）本票的出票人因出票而承担自为不可撤销、不可转让的跟单信用证。【解释1】止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。己付款的义务；（3）支票的付款人在与出票人不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期票据权利的补救挂失止付：①只有确定付款人有资金关系时承担付款义务；（4）汇票、本票、内，非经信用证各有关当事人（开证银行、开或者代理付款人的票据丧失时，才可进行挂失支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修止付。具体包括：已承兑的商业汇票、支票、在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义改或者撤销的信用证。【解释2】不可转让信用填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、务。

证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他填明“现金”字样的银行本票。②挂失止付并票据的付款新增：（1）提示付款期限①见票即人的信用证。

3、信用证结算方式只适用于国内不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告示付款。②定日付款、出票后定期付款和见票用于转账结算，不得支取现金。

4、开证行在决或者提起普通诉讼。失票人应当在通知挂失止后定期付款的汇票，自到期之日起10日内向承定受理时，应向申请人收取不低于开证金额付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申兑人（付款人）提示付款。③持票人未按照规20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求请公示催告（或者提起普通诉讼），也可以在票定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。据丧失后直接向人民法院申请公示催告或者提在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续

5、信用证的有效期为受益人向银行提交单据的起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂对持票人承担付款责任。（2）付款人的审查义最迟期限，最长不得超过6个月。

6、申请人交失止付通知书之日起12日内没有收到人民法务：付款人及其代理付款人付款时，应当审查存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止票据背书的连续，并审查提示付款人的合法身证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不付责任，持票人提示付款时即向持票人付款。份证明或者有效证件。如果存在“背书不连续”足支付的部分作逾期贷款处理。 ③付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知等事由，付款人可以对持票人拒绝付款。【解释】票据：

1、《票据法》中的票据包括汇票、本票书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付和支票。

2、票据当事人：（1）基本当事人：出但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大款的，应当自行承担责任。

票人、付款人和收款人（2）非基本当事人：承过失付款的除外。 票据对人抗辩：（1）票据债务人可以对不履行兑人、背书人、被背书人、保证人。【解释】汇票据权利的补救公示催告：公示催告，是指在约定义务的与自己“有直接债权债务关系的”票、支票的基本当事人包括出票人、付款人和票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请持票人，进行抗辩。（2）票据债务人不得以自收款人，本票（由出票人本人付款）的基本当求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系己与出票人之间的抗辩事由（如出票人与票据 事人只包括出票人、收款人。 人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人票据的功能：（1）支付功能（2）汇兑功能（3）而由人民法院通过除权判决宣告所丧失的票据的资金不够）对抗持票人。（3）票据债务人不信用功能（4）结算功能（5）融资功能【解释】无效的一种制度或者程序。①申请公示催告的得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由（如票据的融资功能是提供票据的贴现、转贴现和主体必须是可以背书转让的票据的最后持票票据债务人与持票人的前手存在抵销关系）对再贴现实现的。 人。②人民法院决定受理公示催告申请，应当抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票票据权利的概念：票人的票据权利包括付款请同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自据的除外。

求权（第一次权利）和追索权（第二次权利）。立案之日起3日内发布公告，催促利害关系人票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。

（1）付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法票据行为出票：（1）票据的记载事项：①必须本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付院的止付通知后，应当立即停止支付，直至公记载事项②相对记载事项③任意记载事项④不款的权利。（2）行使付款请求权的当事人可以示催告程序终结。非经发出止付通知的人民法具有票据效力的事项（2）签章：①出票人在票是票据记载的收款人和最后被背书人。（3）行院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。③据上的签章不符合法律规定的，票据无效；②使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的60日，涉外票据可以根据具体情况适当延长，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效保证人、背书人。 但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让力；③承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、票据权利的行为无效；以公示催告的票据贴现、法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主规定签章的效力。（3）出票的效力：出票人签价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催发票据后，应承担该票据承兑和付款的责任。前手。①如果前手是善意的、已付对价的当事告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取在票据得不到承兑或者付款时，持票人有权向人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人得该票据的除外。④利害关系人应当在公示催出票人行使追索权。

也享有同样的票据权利。②如果前手是因欺诈告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关票据行为背书：（1）委托收款背书是背书人委等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，托被背书人行使票据权利的背书，被背书人不人也不享有票据权利。③如果前手因善意取得并通知申请人和支付人。没有人申报的，人民得再以背书转让票据权利。（2）背书日期属于票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，相对记载事项，背书日期未记载的，视为到期利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。日前背书。（3）被背书人名称：背书人未记载受前手的影响。 自判决“公告”（而非作出）之日起，申请人有被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在有票据权利的情形①依法接受出票人签发的票权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具据；②依法接受背书转让的票据；③因税收、不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者有同等法律效力。（4）背书连续：以背书转让继承、赠与可以依法无偿取得的票据。 应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，不享有票据权利的情形：①以欺诈、偷盗或者判决的人民法院起诉。 证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，票据权利的补救普通诉讼：是指以失票人为原法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权出于恶意取得票据的；②持票人因重大过失取告，以“承兑人或者出票人”为被告，请求人利。（5）附条件的背书：背书时附有条件的，

所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出时，承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对票据权利。（6）部分背书、多头背书：将票据通知书的费用。【解释】追索金额包括汇票金额、出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给利息和费用，但不包括持票人的“间接损失”。计收利息。

2人以上的背书无效。（7）限制背书：①出票（2）再追索权①已经清偿的全部金额及其利商业汇票的贴现：贴现是指持票人在商业汇票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让。息；②发出通知书的费用。 到期之前，为提前获得现金向银行贴付一定利②背书人在票据上记载“不得转让”字样，其票据行使追索权的程序：（1）取得相关证明：息而发生的票据转让行为。（1）贴现条件：①后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书如果持票人不能出示相关证明的，将丧失对其持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及人不承担保证责任。（8）期后背书：票据被拒前手的追索权，但主债务人（承兑人）仍应当其他组织；②持票人与出票人或者直接前手之绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，对持票人承担责任。（2）发出追索通知：持票间具有真实的商品交易关系；③持票人应提供不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担人未按照规定期限（3日）发出追索通知的，与其直接前手之间进行商品交易的发票和商品票据责任。（9）背书的效力：背书人以背书转持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前发运单据复印件。（2）贴现利息：实付贴现金让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日付款的责任。 赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以票据行为承兑：（1）提示承兑期限①见票即付【相关链接】持票人对前手的首次追索权，自及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。 的汇票：无需提示承兑②定日付款或者出票后被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持银行本票：

1、银行本票是“银行”签发的，承定期付款的汇票：到期日前提示承兑③见票后票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示诉讼之日起3个月。人或者持票人的票据。

2、单位和个人在同一票承兑【解释】如果持票人超过法定期限提示承银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本兑的，即丧失对其前手的追索权。（2）付款人照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者票。

3、银行本票可用于转账，填明“现金”字对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑持票人的票据，出票银行是银行汇票的付款人。样的银行本票可以支取现金。

4、申请人或者收的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。（3）

1、银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本记载事项：付款人承兑汇票的，应当在汇票正银行汇票也可以支取现金。

2、申请人或者收款票。

5、银行本票的提示付款期限自出票日起最面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。见票人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填长不得超过2个月。

6、持票人超过提示付款期后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日明“现金”字样。限不获付款的，在票据权利时效内（自出票之期。汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提银行汇票实际结算金额：（1）未填明实际结算日起2年）向出票银行作出说明，并提供本人示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银日期。（4）付款人承兑汇票，不能附有条件；额的，银行不予受理。（2）实际结算金额一经行请求付款。

承兑附有条件的，视为拒绝承兑。 填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票支票类型：（1）现金支票：只能用于支取现金票据行为保证：（1）保证人：国家机关、以公无效。（3）银行汇票的背书转让以不超过出票（2）转账支票：只能用于转账（3）普通支票益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金①支票上未印有“现金”或者“转账”字样的职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提不得背书转让。 可以用于转账。②在普通支票的左上角划两条供的票据保证有效。（2）记载事项：①未记载银行汇票提示付款：（1）银行汇票的提示付款平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转 被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限账，不能支取现金。【解释】用于支取现金的支人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。②未提示付款的，代理付款银行不予受理。（2）持票仅限于“收款人”向付款人提示付款，用于记载保证日期的，出票日期为保证日期。③保票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇支取现金的支票不能背书转让。

证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。支票出票时的记载事项：（1）支票的金额、收另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票（3）持票人超过付款期限向代理付款银行提示款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，据保证。【解释】票据保证是一种书面形式，必付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效内向不得背书转让和提示付款。（2）支票上未记载须作成于汇票之上（保证人在票据上记载“保出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者付款地的，以付款人（出票人开户银行）的营证”字样并“签章”）。（3）保证责任：①保证单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行业场所为付款地。支票上未记载出票地的，以人应当与被保证人对持票人承担连带责任。②请求付款。 出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责商业汇票：【解释1】出票人签发商业汇票的目票地。（3）出票人可以在支票上记载自己为收任。③保证不得附条件，附条件的，不影响对的是“空手套白狼”，想几个月后再付款。商业款人。（4）出票人为单位的，为与该单位在银汇票的保证责任。（4）保证人清偿汇票债务后，汇票的付款期限，自出票之日起，最长不得超行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其可以对被保证人及其前手行使追索权。 过6个月。 法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖票据追索：

1、追索权的行使条件：（1）到期后商业汇票出票：（1）商业承兑汇票可以由付款章。

追索：票据到期后被拒绝付款的，持票人可以人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款支票的持票人应当自出票日起10日内提示付向背书人、出票人以及票据的其他债务人行使人承兑。银行承兑汇票应由在“承兑银行”开款。【相关链接】（1）支票自出票日起10日内追索权。（2）到期前追索：在汇票到期日前，立存款账户的存款人签发。（2）签发商业承兑向付款人提示付款；（2）银行本票自出票日起有下列情况之一的，持票人可以行使追索权：汇票、银行承兑汇票时必须记载的事项：表明2个月内向付款人提示付款；（3）银行汇票自①汇票被拒绝承兑；②承兑人或者付款人死亡、“商业承兑汇票”（或“银行承兑汇票”）的字出票日起1个月内向付款人提示付款；（4）商逃匿的；③承兑人或者付款人被依法宣告破产；样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人业汇票的提示付款期限自到期之日起10日；商④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。 业汇票的付款期限最长不得超过6个月。 动的。 商业汇票提示付款期限：（1）商业汇票的提示签发空头支票的法律责任：（1）由“中国人民票据被追索人：出票人、背书人、承兑人和保付款期限，自到期日起10日内（见票即付的汇银行”处以票面金额5％但不低于1000元的罚证人对持票人承担“连带责任”：（1）持票人可票，自出票之日起1个月）。（2）持票人未按规款；（2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或2％的赔偿金。

一人、数人或者全体行使追索权；（2）持票人者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

对汇票债务人中的一人或者数人已经开始进行商业汇票付款：（1）商业承兑汇票的付款人在 追索的，对其他汇票债务人仍然可以行使追索接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺

权。 延）未通知银行付款的，视为付款人承诺付款。

票据追索金额：（1）首次追索权①被拒绝付款付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知

的汇票金额；②汇票金额从到期日或者提示付开户银行于汇票到期日付款。（2）银行承兑汇

推荐第8篇：支付结算

1、电子商务交易的3个阶段组成：信息搜寻阶段、订货、支付阶段

2、网上支付比流行的信用卡ATM存取款、POS支付结算等这些基于专线网络的电子支付方式更新、更先进、更方便

3、POS支付体系：开放式POS支付体系、封闭式POS支付体系

4、汇兑作业：银行往来汇兑业务和通汇业务

5、网上支付按照业务模式可分为：预付费、代缴费、网上银行付费、在线支付平台付费

6、防火墙是由软件和硬件组合而成的

7、防火墙的功能：门、闸

8、动态口令系统：对所有使用支付系统的用户进行身份认证

9、数字证书是一个经证书授权中心数字签名的包含公开密钥拥有者以及公开密钥的文件。

10.信用卡：广义的信用卡包括：贷记卡、准贷记卡、储蓄卡、提款卡、支票卡及赊账卡。

11.电子现金又称数字现金：是一种以电子数据形式流通的、能被客户和商家普遍接受的通过Internet购买商品或服务使用的货币

12.电子现金具有类似纸币匿名而不可追溯使用者的特征，可以直接给别人使用

13.电子钱包：1.纯粹的软件2.小额支付

14.电子钱包本身可能是个特殊的计算机软件，也可能是个特殊的硬件装置

15.电子钱包常常表现为一张储值的卡，即智能卡，也称IC卡

16.电子钱包软件成了电子现金客户端软件，支持处理流程比较简单，无需银行的直接参与中介参与

17.网上银行按照服务对象分类：个人网上银行和企业网上银行 18.网上银行又称网络银行、在线银行

19.网上银行突破了时间、空间的限制，它利用网络技术将自己和客户连接起来

20.网上银行主要面向个人及家庭不面向其他人

21.网络融资是营业网点贷款业务受理方式的扩充

22.第三方支付平台：对于商户来说，不用安装各个银行的认证软件，从一定程度上简化了操作

23.财付通：是腾讯旗下中国领先的第三方支付平台

24.虚拟货币：新浪的U币米币、侠义元宝、纹银

25.电话支付将互联网、手机、固定电话整合在一个平台上，把每一部普通电话都变成了虚拟的POS机消费终端，真正实现了脱离互联网限制的电子支付

26.证券一般是有价证券，是载有一定金额、代表财产所有权或债权的一种凭证。一般分为：商品证券、货币证券、资本证券。商品证券有：提货单、运货单。货币证券：支票、汇票。资本证券则是证明证券持有者已投资的数额。

27.网上汇兑系统分为：1.通信系统2.资金调拨系统3.清算系统

28网上支付用户规模的快速增长基于三个原因：1.网民在互联网领域的商务类应用的增长直接推动网上支付的发展2.多种支付平台对于支付功能的引入拓展了支付渠道3.线下经济与网上支付的结合更加深入，促使用户付费方式转变，

29.黑客对网上支付的主要攻击方式：1.钓鱼网站和服务器攻击：“证券大盗”2.键盘记录：“网银大盗II”3.嵌入浏览器执行4.屏幕“录像”：“证券大盗II”窃取数字证书5.窃取数字证书文件6.伪装窗口

30.信用卡的特点：1.携带方便2.安全性好3.具备电子支付和信贷功能

31.电子现金的特点1.安全性2.匿名性和不可跟踪性3.方便性4.经济性5.可分解性 32.电子现金存在的主要问题：1.电子现金发展到现在仍然没有一套国际兼容的统一技术与应用标准，接收电子现金的商家和提供电子现金开户服务的银行还是太少（我国基本没有），因而不利于电子现金的流通。2.电子现金的灵活性和不可跟踪性带来了发行、管理和安全验证等一系列问题。3.应用电子现金需要在客户、银行和商家计算机上均安装对应的电子现金软件，且对第三方都有较高的软硬件要求，目前的运作成本也较高。4.电子现金的电子数据形式，满足不了人们欣赏纸质现金的直观与触摸感要求，在亲和力上差一些，不容易被大量的传统人士所接受。5.存在货币兑换问题。6.对于无国家界限的电子商务应用来说，电子现金还存在税收、法律、外汇的不稳定性以及货币供应的干扰和遭受金融的潜在问题。

33.利用信用卡的电子钱包的网络支付业务处理流程一般包括：1.客户到电子钱包支持银行申请一张相应的信用卡，且在银行网站通过网络下载得到对应的电子钱包软件。2.客户在客户端安装下载得到的电子钱包软件，设置开包的用户名与开包密码，以保证电子钱包的授权应用。3.客户往自己的电子钱包添加对应的信用卡申请并且安装信用卡的数字证书4.客户使用计算机通过Internet连接商家网站，填写订单、提交订单，商家电子商务网站回送订单收到信息5.顾客检查且确认自己的购物清单后，利用电子钱包进行网络支付6.如果经发卡银行确认后拒绝且不予授权，说明客户从电子钱包中取出的这张信用卡上的钱不够用或者没有钱客户可单击电子钱包的相应项打开电子钱包，取出另一张电子信用卡或者使用另一张电子货币，重复上述操作。7.发卡银行证明信用卡有效且经客户授权后，在后台专用金融网络平台上把相应资金从客户信用卡账号转移至商家收单银行的资金账号，完成支付结算，并且回复商家与客户。8.商家按照客户的订单要求发货，同时商家或者银行服务器端记录整个交易过程中发生往来的财务与物品数据，供客户电子钱包管理软件查询。

推荐第9篇：支付结算

支付结算

支付结算，在我国《票据法》和《支付结算办法中》规定，支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑，托收承付、委托收款等结算方式时行货币级付及资金结算的行为。

由以上定义，我们不难理解支付结算的如下几个特征：

1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。这与一般的货币给付及资金清算行为明显不同。

2.支付结算是一种要式行为。所谓要式行为，就是指必须使用一定法律形式而进行的行为。

3.支付结算的发生取决于委托人的意志。

4.支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国支付结算工作。

5.支付结算必须依法进行。

我国发布的《支付结算办法》中明确规定了办理支付结算的基本原则：

1．对付款人来说，要恪守信用，履约付款。

2．对收款人来说，谁的钱进谁的账，由谁支配的原则。

3．对中介组织而言，银行不垫款原则。

当然，对于一个企业而言，要办理支付结算，就必须要在银行中开户，要有账号。

按照我国《支付结算办法》中规定，我国支付结算方式主要有汇兑、托收承付、委托收款、信用卡和票据五种。

推荐第10篇：支付结算

第二章 支付结算法律制度

一、单选

1、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是（ ）。 A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

2、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，银行汇票的提示付款期限是（ ） A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月

3、支票的提示付款期限是（ ）

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15日 D、自出票日起10日

4、甲公司销售给乙公司一批货物。甲公司按合同约定按期交货，乙公司签发一张金额为30万元的转帐支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票，根据我国〈〈票据法〉〉及其实施办法的规定，银行有权对乙公司处以罚款，甲公司有权要求乙公司给予经济赔偿。就乙公司签发该空头支票的行为，甲公司有权要求赔偿的最高金额应当是（ ）万元。 A、0.06 B、0.15 C、0.6 D、1.5

5、某出票人于10月20日签发一张现金支票，根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中符合规定的是（ ）

A、拾月贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月贰拾日

6、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（ ）

A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

7．《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定，该期限是（ ） A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.9个月

8.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户有效期最长不得超过（ ） A.1年 B.2年 C.3年 D.5年

9.使用时必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（ ） A.汇兑 B.支票 C.银行本票 D.商业汇票 10.不能背书转让的票据是（ ）

A.现金支票 B.转帐支票 C.商业汇票 D.银行汇票 11.下列属于银行汇票可以更改的事项是（ ）

A.确定的金额 B.收款人名称 C.付款日期 D.出票日期

12.见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（ ）内向付款人提示承兑 A.10天 B.15天 C.1个月 D.3个月

13.银行本票自出票之日起，提示付款最长不得超过法律规定的期限，该法定期限为（ ） A.6个月 B.3个月 C.2个月 D.1个月

14.开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（ ）日内到开户银行办理销户手续。

A.15 B.20 C.30 D.60 15.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向（ ）的手续费 A.持票人收取万分之五 B.承兑人收取千分之五 C持票人收取千分之五 D出票人收取万分之五

16.根据《支付结算办法》的规定.，签发票据时，可以更改的项目是（ ） A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额

17 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“２月１２日”填写正确的是（ ）

A.贰月拾贰日 B..贰月壹拾贰日 C..零贰月拾贰日 D..零贰月壹拾贰日 18.根据〈〈票据法〉〉的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（ ） A.出票人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人 19.下列各项中，不符合〈〈票据法〉〉规定的是（ ）

A.商业承兑汇票属于商业汇票

B.商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人 C.银行承兑汇票属于商业汇票 D.银行承兑汇票属于银行汇票

20.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（ ）

A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项 C 票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项

D 票据记载事项可分为绝对记载事项.相对记载事项和任意记载事项 21.银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理，该提示付款期限是（ ）

A.自出票日起1个月

B.自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起6个月

22.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致时其结果是（ ） A.票据无效

B.以中文大写为准

C.以数码为准

D.以中文大写和数码中较小的为准

23.当事人在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是（ ）

A.单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B.个人在票据上使用该个人的签章

C.银行本票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准的该银行本票专用章 D.商业汇票上有出票人的法人章和法定代表人的盖章

24.Ａ公司以欺诈手段骗得Ｂ公司与之订立合同，Ｂ公司因而签发一张汇票给Ａ公司，随后Ａ公司将汇票背书转让给Ｃ，汇票到期后，Ａ公司的骗术暴露，Ｂ公司向法院申请撤消与Ａ公司的合同。如果撤消合同，则（ ）

A.汇票效力随之撤消

B.汇票效力不受影响

C.汇票无效

D.Ａ公司不享有汇票权利，Ｃ也不能享有 25.下列方法中，（ ）是我国〈〈票据法〉〉未予认可的票据权利补救方法。 A.公示催告

B.声明作废

C挂失止付

D.诉讼 26.某公司签发一张商业汇票。根据〈〈票据法〉〉的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（ ）

A.公司盖章

B.公司法定代表人李某盖章

C.公司法定代表人李某签字加盖章

D.公司盖章公司法定代表人李某盖章

27.票据基本当事人是指在票据作成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列不属于票据基本当事人的是（ ）

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.承兑人

28.根据〈〈人民币银行结算账户管理办法〉〉的规定，对存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后方可办理付款业务。

A.3

B.5

C.7

D.10 29．票据行为是一种特定的法律行为，下面对其特征表述不正确的是（ ） A要式性 B无因性 C文义性 D关联性

30．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（ ）日内提供有关证明。并书面通知开户银行。 A 2日 B 5日 C10日 D 15日

二、多选

1、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有（ ）

A、企业法人内部独立核算的单位以其名义在银行开业基本存款账户 B、单位签发没有真实债权债务关系的商业承兑汇票 C、银行办理空头汇款

D、单位签发没有资金保证的支票

2、根据〈〈票据发〉〉规定，下列各项中，属于票据行为的有（ ） A、出票

B、背书

C、承兑

D、保证

3、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ） A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但该中文大写未按要求规范填写的票据有

4、下列各项中，属于我国〈〈票据法〉〉规定的有（ ）

A、股票

B、支票

C、汇票

D、本票

5、根据我国〈〈支付结算办法〉〉的规定，在票据和结算凭证上，不得更改的项目是（ ） A、金额 B、出票日期 （或签发日期） C、收款人名称 D、付款人名称

6．根据《票据法》的规定，支票的（ ）可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。

A支票金额 B出票日期 C付款人名称 D收款人名称

7、根据〈〈中华人民共和国票据法〉〉的规定，在汇票到期日前，有下列情况之一的，持票人可行使追索权（ ）

A、汇票被拒绝承兑

B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的

C、承兑人或者付款人被依法宣告破产

D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的

8、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有（ ）

A、恪守信用，履约付款

B、谁的钱进谁的帐，由谁支配

C、银行不垫款

D、不得出租或出借银行账户

9、办理支付结算的时，（ ）的结算凭证银行不予受理。

A、未使用中国人民银行统一规定格式 B、更改过金额

C、金额大小写不一致 D、金额大写使用外国文字

10、根据〈〈人民银行结算账户管理办法〉〉的规定，下面各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）

A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金支取 D、办理现金缴存

三、判断

1、单位的工资、奖金等先进的支取可以通过一般存款账户办理。（ ）

2、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（ ）

3、注明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（ ）

4、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（ ）

5、商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。（ ）

6、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（ ）

7、票据结算包括本票，汇兑和支票三种结算方式。（ ）

8、未填明现金字样和代理付款人的票据丧失不得挂失止付。（ ）

9、银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（ ）

10、银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可用于支取现金。（

）

11、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款账户可以办理现金支付。（

）

12、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（

）

13、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（

）

14、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（

）

15、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（

）

16、存款人可以通过一般存款账户里现金支取。（

）

17、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（

）

18人民币银行结算账户既可以作为存款人的活期存款账户，也可以作为存款人的定期存款账户。（

）

19、任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。（

） 20、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，并由开户行核发开户许可证。（

） 21 贴现、转贴现和再贴现从其贴现之日起至汇票到期日止。（ ） 22 票据代理是指行为义务人授权代理人代理其进行票据行为。（ ）

答案

一、单选

１－１０

ＢＡＤＣＢ ＢＣＢＤＡ

１１－２０ ＣＣＣＣＤ ＣＤＡＤＤ

２１－２９ ＡＡＣＢＢ ＤＤＡＤB

二、多选

１、ＢＣＤ ２、ＡＢＣＤ ３、ＡＢＣ ４、ＢＣＤ ５、ＡＢＣ ６、ＡD ７、ＡＢＣＤ ８、ＡＢＣ ９、ＡＢＣＤ １０、ＡＢＤ

三、判断

１、６、７、８、１１、

12、１４、１６、１７、１８、１９、２０、22均为错

第11篇：支付结算

单选

1.下列支付系统中，直接与人民银行连接的是：（ B ）。

A、农信银综合业务系统 B、大小额支付系统 C、行内汇划系统 D、个人账户通存通兑 2.下列不属于支付结算方式的是：（ D ）。

A、汇兑 B、委托收款 C、托收承付 D、通存通兑

3.按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为（ A ）和转账结算。

A、现金结算 B、本地结算 C、异地结算 D、票据结算

4.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致时，应（ C ）。

A、以大写为准 B、以阿拉伯数字为准 C、银行不予受理 D、根据客户意见

5.票据期限最后一日是法定休假日的，最后一日应为（ C ）。

A、休假日的前一个工作日 B、休假日当天

C、休假日后的第一个工作日 D、休假日后的第二个工作日

6.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为( A )。

A、其预留银行的签章 B、法人章 C、公章 D、财务章 7.票据背书转让时，背书人不得在票据背面（ D ）。

A、签章 B、记载被背书人名称 C、记载背书日期 D、附有条件 8.背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，( A )，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

A、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人 B、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人 C、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的背书人 D、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的被背书人

9.对于已挂失的票据，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ B ）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自下一日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的， 不再承担责任。 A、11 B、12 C、13 D、14 10.某出纳会计于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（ C ）。

A.贰零零玖年贰月拾日

B.贰零零玖年零贰月壹拾日 C.贰零零玖年零贰月零壹拾日 D.贰零零玖年贰月壹拾日

11.有关票据出票日期的说法，正确的是（ A ）。

A.票据的出票日期必须使用中文大写

B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹” C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零” D.票据出票日期使用小写填写的，银行可以受理。 12.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额（ A ）元的罚款；持票人有权要求出

票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

A、5%但不低于1000 B、5%但不低于2000 C、10%但不低于1000 D、10%但不低于2000 13.支票的提示付款期限自出票日起（ B ）日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

A.7 B、10 C、20 D、30 14.下列可导致票据无效的是（ A ）。

A.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 B.出票日期使用中文大写 C.出票日期大写不规范 D.大写金额书写中使用繁体字 15.下列有关票据金额的说法，不正确的是（ C ）。

A.票据金额不得更改

B.票据金额以中文大写阿拉伯数字同时记载 C.票据金额大、小写不一致时，以大写为准 D.票据金额大、小写不一致的，票据无效

16.既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（ C

）。

A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、区域支票 17.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ C ）

A、10 B、20 C、1个月 D、2个月

18.本票提示付款期限自出票日起最长不得超过（ D ）个月。

A、10 B、20 C、1个月 D、2个月 19.借记卡不能办理的业务为（ D ）。

A、网络或POS消费 B、通过ATM转账和提款 C、转账结算 D、透支 20.我国的票据管理部门是（ A ） 。

A.中国人民银行 B.中国人民银行及各银行类金融机构 C.各商业银行 D.所有金融机构 21.银行汇票的（ D）为银行汇票的付款人。

A、申请人 B、出票人 C、承兑人 D、出票银行

22.我国票据法规定，背书人应记载背书日期，背书人未记载背书日期的( C )。

A.背书无效，被背书人不能取得票据权利

B.背书行为效力待定，待背书人补充填写后才生效 C.不影响背书效力，视为在票据到期日前背书

D.不影响背书效力，视为在票据提示付款期限届满前背书

23.对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的后果是（ B ）。 A.背书转让有效 B.银行不予受理 C.该背书转让无效

D.背书人对后手的被背书人承担保证责任

24.根据背书连续性的要求，第一次背书的背书人应当是（ B ）。 A.付款人

C.出票人

B.收款人 D.承兑人

25.根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件（ B ）。

A．在条件成就时有票据上的效力

B．不具有票据上的效力

C．不管条件是否成就，均具有法律上的效力 D．在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力 26.关于票据金额更改的说法正确的是（ C ）。

A.票据金额更改后，更改以前签章的人，对更改以前的金额承担责任，更改以后签章的人，对更改以后的金额承担责任 B.票据金额更改后，更改前的金额不再发生效力，各票据债务人均以新金额承担责任

C.票据金额不得更改，金额更改的，票据无效

D.票据金额不得更改，金额更改的，仍以原金额为准 27.票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额（ C ）的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。

A.0.5% B.5% C.0.7% D.7% 28.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B ）。

A 中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 B 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

C 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D “3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日”

29.某开户企业2007年5月30日委托开户银行开出银行汇票一笔，到期日为星期日，实际到期日应为( C )。

A、2007年6月29日 B、2007年6月30日 C、2007年7月1日 D、2007年7月2日

30.银行汇票的实际结算金额( C )，否则银行汇票无效。

A、可以涂改，但需要持票人盖章确认 B、可以涂改，但需要所有背书人出具证明 C、不得更改 D、可以更改，且金额不得大于票面金额 31.票据背书需要使用粘单时，（ D ）应当在票据和粘单的粘接处签章。 A、持票人 B、出票人

C、票据上最后的背书人 D、粘单上的第一记载人 32.支票、本票、银行汇票提示付款期分别为（ C ）。

A、支票10天、本票15天、银行汇票1个月 B、支票15天、本票10天、银行汇票1个月 C、支票10天、本票2个月、银行汇票1个月 D、支票10天、本票1个月、银行汇票2个月

33.商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为（ C ）个月。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年

34.银行承兑汇票申请人于汇票到期日未能足额交存票款的，应对出票人尚未支付的汇票金额按照每日（ B ）计收利息。

A、万分之三 B、万分之五 C、万分之七 D、万分之一 35.银行承兑汇票保证金必须在承兑行核算。保证金必须存入（ D ） A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用账户 36.托收承付结算每笔金额起点为（A ）元（新华书店系统除外）。 A、1万 B、5千 C、2万 D、1千

37.票据和结算业务中，对于客户回单遗失要求补回单时，一定要有单位证明且在补发的回单上注明“此凭证为补发X年X月X日的回单”，同时加盖（ D ）。 A、收妥抵用章 B、转讫章 C、业务受理章 D、业务公章

38.承兑保证金须逐户设立（ D ）。

A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用账户

39.对于违反中国人民银行规定，擅自印制票据的，由中国人民银行责令改正，处以（ B ）的罚款

A、2万元以上20万元以下 B、1万元以上20万元以下 C、2万元以上10万元以下 D、1万元以上10万元以下

40.被查询行收到查询时应及时给予明确答复。对电查的，应于当日查复，最迟不得超过次日上午；对邮查的，查复最长不得超过（ C ）。 A、一天 B二天 C三天 D五天 41.（ D ）负责制定统一的支付结算制度。

A 银监局 B中国人民银行各地分支行 C 省联社 D中国人民银行总行

42.办理支付结算需要交验的个人有效身份证件不包括（ C ）。

A身份证 B军官证 C 驾驶证 D士兵证 43.票据背书转让未记载日期的，（ C ）。

A 票据无效 B银行不予受理 C视为在票据到期日前背书 D以上都不对 44.票据背书粘单上的第一记载人，应当（ A ）。

A在票据和粘单的粘接处签章。 B 在背书附近签章 C 在背书处填写身份证号

D去出票银行加盖公章

45.银行本票跨行解付通过人民银行（ B ）清算。

A 大额支付系统 B小额支付系统 C支票影像交换系统 D手工

46.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须（ A ）。

A同时提交银行汇票和解讫通知 B提交银行汇票 C提交解讫通知

D提交银行汇票或解讫通知

47.银行汇票申请人缺少解讫通知联要求退款的，出票行应在汇票提示付款期满（ A ）后办理。

A 一个月 B 20天 C 二个月 D 10天

48.汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在电汇凭证上的大写栏（ A ）。

A先填写“现金”字样，后填写汇款金额 B先填写汇款金额，后填写“现金”字样 C 只填写金额 D 只填写现金

49.以下关于委托收款结算描述正确的是（ D ）。

A在同城、异地都可以办理，有金额起点和最高限额 B只能在同城办理，有金额起点和最高限额 C只能在同城办理，没有金额起点和最高限额

D在同城、异地都可以办理，没有有金额起点和最高限额

二．多选

1.支付结算的原则是（ ABC ）。

A、恪守信用，履约付款。

B、谁的钱进谁的账，由谁支配。 C、银行不垫款。 D、为客户保密

2． 下列哪些结算方式是我行综合业务系统支持可以实现的（ ABCD A、委托收款 B、托收承付 C、帖现业务 D、转贴现业务 3.银行汇票的出票人在票据上的签章，应为（ AC ）。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

4.银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为（ AC ）。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

5.银行本票的出票人在票据上的签章，应为( BC )。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

6.单位在票据上的签章，应为( CD )。

）。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

7.已承兑的商业汇票、支票可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付的是（ AB ）。

A、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 B、填明“现金”字样的银行本票。

C、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明“现金”字样的银行本票

8.允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写《挂失止付通知书》并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项：（ ABCD ）欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。

A、票据丧失的时间、地点、原因；

B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期 C、付款人名称、收款人名称

D、挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法 9.下列关于票据金额的填写，说法正确的是（ ACD ）。

A.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按汉语语言规律、金额数字和防止涂改的要求进行书写。

B.大写金额数字有“分”的，“分”后面可以写“整”（或“正”）字 C.大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白

D.大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”字样 10.我国票据法上所称的票据包括（ ACD ）。

A.汇票 B.债券 C.支票 D.本票

11.银行卡按性质不同分为哪三种（ BCD ）。

A．银联卡 B．借记卡 C．贷记卡 D．准贷记卡

12.下列哪些票据的出票人在票据上的签章，应为银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（ CD ）。

A、支票 B、商业承兑汇票 C、银行承兑汇票 D、银行汇票 13.以下背书的相关规定正确的是（ ACD ）。

A.背书转让的汇票，背书应当连续 B.背书的记载为票据的任一面 C.后手对其直接前手背书的真实性负责 D.背书不得附有条件

14.根据《支付结算办法》的规定，汇款人在签发汇兑凭证时，必须记载的事项

包括（ ABCD ）。

A.委托日期 B.汇款人签章 C.汇款人名称 D.汇出行名称

15.使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是（ ABC ）。

A国有企业 B供销合作社

C经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 D政府机关

16.下列事项中，哪些是办理贴现的票据必须审查的内容（ ABCD ）。

A、承兑行印章是否清晰，直径、字体大小是否符合既定要求，排列是否均匀

B、出票人全称与印鉴中所列全称文字是否完全一致 C、冠字号字母与数码之间排列是否紧凑

D、背书是否连续，有无“不得转让”字样，背书时间有无疑点 17.严禁为以下哪些票据办理贴现（ ABCD ）。 A注有“不得转让”、“质押”字样的汇票

B承兑行已发出通知停止办理贴现或汇票本身注明不准贴现的 C银行承兑汇票被人民法院公示催告或通知停止支付的 D 承兑附有条件的

三．判断 1对 2错

1.支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。1 2.经当地人民银行批准，银行可以自行印制特定用途的结算凭证1 3.单位、个人和银行签发票据，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称，结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号与户名应该一致。账号与户名不一致的以账号为准。2 4.办理支付结算业务的单位和个人，金额为人民币5万元以下的不需要交验个人有效身份证件。2 5.填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票必须经出票行签章同意方可背书转让。2 6.票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，必须经出票人签章同意后方可转让。2 7.银行本票是指汇款人将款项交存到出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。2 8.银行汇票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2 9.商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。1

10.商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月，1 11.银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。1 12.银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。1 13.本票自出票日起，付款期限最长不得超过1个月。2 14.支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。不需在支票上注明。1 15.填明“现金”字样的银行汇票、银行本票、用于支取现金的支票可以背书转让。2 16.申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。1 17.签发现金银行汇票的，申请人和收款人必须均为个人，并交存现金1 18.只有单位可以办理委托收款结算。2 19.签发银行汇票时可以由代理人出示身份证后签收。2 20.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效。1 21.未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。1 22.票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。1 23.持票人委托银行收款或以票据质押的，除按规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。1 24.填明“现金”字样的本票丧失，失票人应到出票行挂失，挂失时应提交两联“挂失止付通知书”。1 25.未填明现金字样的普通支票可以用于转账，可以用于支取现金。2 26.支票适用于单位和个人的各种款项结算。1 27.支票的提示付款期限自出票日起10日。1 28.签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。1 29.签发现金银行本票时，申请人和收款人应均为个人的，不得签发现金银行本票。2 30.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日，持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。1 31.严禁发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之间的相互挪用、混用等行为。1 32.单位和个人都可以办理委托收款结算。1 33.少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。1 34.银行本票仅限于在其票据交换区域内背书转让。

35.票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。1 36.银行承兑汇票失票人到承兑行挂失时，应当提交三联“挂失止付通知书”。承兑行收到“挂失止付通知书”后，与第一联汇票和承兑协议副本核对相符且确未付款的，方可受理。1 37.汇款人确定不得转汇的，应在电汇凭证备注栏注明“不得转汇”字样。1

四．简答

1.按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。请说明“三票”、“一卡”、“三方式”是指哪些结算工具。“三票”是指汇票、支票和本票 “一卡”是指银行卡，

“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。

2、银行办理支付结算查询查复业务必须做到哪四点？“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

6、票据和结算凭证的哪些内容不可以更改,更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理？金额、收款人名称、出票或签发日期

第12篇：支付结算

支付结算业务练习题

2009年12月份，建行某市支行发生下列业务，按业务要求做会计处理。

1.开户单位甲企业提交当日到期的商业承兑汇票及同城委托收款凭证，金额300 000元，委托本行向同在本行开户的乙公司收取汇票款，审核无误后办理转账；

2.在本行开户的银行承兑汇票申请人A商场申请的本行承兑汇票款500 000元已经到期，由于A商场账户资金只有300 000元，其余转为逾期贷款转账；

3.开户单位F公司提交银行汇票申请书，金额50 000元，委托本行签发银行汇票持往异地采购，审核后开出汇票，办理转账；

4.红星百货公司提交银行汇票和进账单，金额8万元，汇款人为在异地某工行开户的E企业，审核无误转账；

5.收到全国联行往来贷方报单和所附信汇凭条，汇款金额为10万元，收款人为甲公司，审核无误办理转账；

6.某开户单位持一张实际结算金额为20 000元的银行汇票和进帐单前来办理进帐，汇票出票行为广州分行营业部，审核后办理转账；

7.收到开户单位A公司签发转账支票，支付在本行开户的另一单位B公司货款1万元；

8.收到乙企业提交的银行本票申请书及现金6000元，审核无误后为其签发本票；

9.收到异地某建行寄来的汇款解讫通知和联行报单，原汇款单位是本行开户的飘逸美发厅，汇票金额30 000元，实际结算金额25 000元，办理转账；

10.收到异地建行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给花都酒店5112房间客人张林差旅费3 000元，银行审核无误办理转账，并便条通知张林所在酒店；

11.当日，张林持银行便条及个人身份证来行领取其信汇款3 000元，银行审核无误付现；

12.开户单位龙发公司持定额本票及两联进账单来行办理兑付，金额50 000元，经审查该本票为本行签发，办理转账；

13.三天前，收到异地某建行寄来的有关托收承付结算凭证及附件，通知开户单位果品批发站付款，金额83 000元，当日承付期满，办理划款手续；

14.日前收到异地某行的委托收款凭证，向本行开户的信通公司收取货款52 000元，经审查无误，通知信通公司。信通公司经检验单证发现部分商品规格不符，遂部分拒付2 000元，余款于当日划出。

第13篇：银行开展支付结算宣传工作方案

银行2017年开展 支付结算宣传工作方案

根据《中国人民银行广州分行办公室关于印发的通知》（广州银办发[2017]34号）、及中国人民银行XX市中心支行《XX市2017年支付结算宣传工作方案》文件要求，为持续推进我行现代化支付结算金融生态环境建设，进一步深入普及支付结算知识，确保2017年支付结算各项宣传活动顺利进行，结合我行的实际，制定本方案。

一、组织保障

我行成立“2017年支付结算宣传”活动领导工作小组，由XXX副行长任组长，会计结算部、电子银行部负责人、各支行及总行营业部负责人为小组成员。领导小组下设办公室，办公室设在会计结算部。

二、指导思想和宣传目的

以党的十八大和十八届六中全会精神为指导，紧紧围绕普惠金融、防范电信网络诈骗新型违法犯罪、人民币银行结算账户、银行卡等非现金支付工具等宣传内容，重点突出加强信息保护和支付安全。

本年宣传活动以“突出主题、服务群众、营造氛围、形成常态、巩固成效、科学发展”为目的，全面宣传支付结算发展成果、深入普及支付结算金融知识，巩固提高支付结算服务水平，切实增强社会大众支付风险防范意识，为社会经济发展营造安全和谐的生态环境。

三、宣传主题内容

1、防范电信网络新型违法犯罪，整治支付结算违法犯罪。围绕电信网络新型违法犯罪形势下账户资金安全问题，包括涉及人民币银行结算账户、支付账户、票据、银行卡、网络支付等方面的安全问题以及非法从事支付结算业务等违法犯罪活动，通过政策宣讲、个案曝光、风险提示、集中宣传报道等方式，提升社会公众对加强支付结算管理、信息保护和支付安全等方面的认识，营造全民预防和打击支付结算领域违法犯罪的舆论氛围，提高社会公众防范支付结算风险的意识和水平，切实保护金融消费者的合法权益。

2、银行卡安全使用宣传。向社会公众宣传如何办理和安全使用银行卡，如何预防银行卡盗刷、克隆等风险，宣传普及禁止出售或出租银行账户给他人使用、禁止网上非法买卖银行卡、禁止网上买卖POS机等规定和类似行为的危害性。

3、加强账户管理、改进个人银行账户服务。结合《中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知》（银发„2016‟302号）等文件规定，宣传账户分类管理、账户实名制、改进账户服务和创新账户服务等方面的要求；普及账户实名制重要性，提高广大群众对账户实名制的认识；大力推广各类账户创新业务，让社会公众认识多样化、多元化、便利化的账户服务。

4、手机支付、网上银行等移动金融服务宣传。宣传普及互联网金融知识，向社会公众宣传各类网络新型支付方式以及风险防范措施，展现手机支付、网上银行等移动金融服务的便民、惠民和利民性，宣传手机支付、网上银行的安全知识，倡导安全合规的支付方式等。

四、宣传形式

为做好我行的支付结算宣传工作，加大宣传宣传力度，各支行、各部门宣传时可以采取以下宣传方式：

1、有LED屏的支行网点必须用LED屏滚动播放相关宣传标语，没有的支行需要在营业场所显眼处悬挂宣传横幅；各支行营业厅内需要张贴宣传海报，摆放支付结算宣传折页，设立支付结算业务咨询台、摆放意见簿，准确了解支付结算宣传的效果及不足。

2、利用工余时间进社区、进校区、进农村宣传，通过挂横幅、设展台、摆放宣传单宣传，利用周边有利的条件，如广播、教室、室外舞台等积极向学生、群众宣讲支付结算知识，同时可结合抽奖、互动游戏、有奖问答等方式营造宣传声势。

3、利用媒体及微信宣传。通过河源日报、河源晚报、河源网、河源论坛及我行“订点河源“微信公众号等进行宣传，各支行、各员工可积极将自己对如何防范电信网络诈骗的看法及其他支付结算方面的认识向会计结算部投稿，经会计结算部审核及上报相关部门核准后可登报宣传及微信公众号推送。

五、其他事项

1、各支行应指派专门的支付结算宣传活动联络人，并将联络人名单上报会计结算部。

2、此方案为整年度宣传方案，为将宣传活动按要求高质量完成，现将宣传任务及时间安排分配到以下支行（详见附件：河源农商银行支付结算宣传任务分配表），其余各支行可结合本行实际自行组织宣传。

3、宣传活动可选择一个主题，也可结合多个主题一起宣传，各支行在开展宣传时可以结合其他宣传活动一起进行宣传。

4、各支行可单独组织宣传，也可联合其他支行、部门一起宣传。

5、6月至9月为“支付结算集中宣传月”，分别以普惠金融、防范电信网络新型违法犯罪、移动金融、助农取款服务等为宣传月活动主题，全面营造宣传声势，扩大影响，掀起支付宣传高潮。

6、各支行应当将每次组织的宣传活动以报告的形式上报会计结算部，报告内容应当包括但不限于以下内容：宣传主题、宣传形式、宣传内容、具体数据（派发多少宣传单、接受多少人次咨询等）、取得的成效。并附上活动现场的相片。

附件1：支付宣传联络人名单附件2：支付宣传统计数据附件3：

XX银行支付结算宣传任务分配表

第14篇：银行内部题库支付结算业务

支付结算业务知识

一、单选题

1.银行的资产是指银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制的、预期会给银行带来经济利益的资源，以下（ D）是银行的资产。 A.吸收的活期存款B.投资者对银行投入的资本C.利息收入D.各种贷款

2.银行的负债是指银行过去的交易或事项形成的，预期会导致经济利益流出银行的现实义务，以下（A）是银行的负债。

A.吸收的活期存款B.投资者对银行投入的资本C.利息收入D.各种贷款

3、农村银行资金清算体系实行（ B ）的模式。 A、一级管理，两级清算 B、两级管理，三级清算 C、两级管理，两级清算 D、三级管理，四级清算

4、资金清算账户余额按同期人民银行超额准备金利率按季计付利息，对发生差错的计息，可在结息后（ A ）内经双方确认，及时进行更正处理。

A、10日 B、15日 C、5日 D、30日

5、清算资金管理遵循（ A ）原则，在规范核算手续的的基础上，确保满足日常清算及时。

A、安全性、流动性 B、安全性、效益性 C、流动性、效益性 D、安全性、严谨性

6、因代理和被代理通存通兑业务发生的应收应付资金差额，自治区

联社数据中心与各级清算中心之间采用（ D ）的方式进行清算。 A、逐级清算 B、实时清算 C、每日清算 D、自下而上

7、清算账户对账无误后，加盖单位公章及核对人、主管名章后，旗县联社通过邮寄方式于（ A ）前寄至自治区联社清算中心。 A、当月10日 B、次月10日 C、当月15日 D、次月15日

8、大额支付系统采取（ B ）处理支付业务，全额清算资金。 A、适实汇兑 B、逐笔实时 C、批量打包 D、序时汇兑

9、小额支付系统实行（ C ）连续运行。 A、5×24小时 B、6×24小时 C、7×24小时 D、5×12小时

10、大额支付系统受理业务时间为每个工作日（D），可正常发起和接收支付来往账及信息类业务。

A、9：00至17：00 B、8：00至17：00 C、8：30至17：30 D、8：30至17：00

11、旗县联社发送单笔金额在3000万元（含3000万元）以上的大额往账业务，须报自治区联社（B）备案后方可处理。

A、业务发展部 B、资金营运部 C、清算中心 D、财务计划部

12、中国现代化支付系统行名行号由（B）统一管理。自治区联社负责全区各参与者行名行号的编制及申报工作。 A、自治区联社 B、中国人民银行 C、银监部门 D、自治区联社清算中心

13、支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（ B ） A、业务公章 B、结算专用章 C、转讫章 D、汇票专用章

14、支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起（ B ）天内未收到法院的止付通知书的，自第（B ）天起挂失止付通知书失效。

A、10．11 B、12．13 C、5．6 D、7．8

15、用于签发银行结算凭证以及结算款项的查询、查复等业务的印章是（ D ）。

A、联行专用章 B、汇票专用章 C、受理凭证专用章 D、结算专用章

16、银行对单位签发的各种重要单证，如存单存折等，均应加盖（ A ）。 A、业务公章 B、收妥抵用章 C、结算专用章 D、联行专用章

17、各金融机构间现金往来发现差错时，发现差错行在（ B ）个工作日内将有关差错证明材料向发生差错行报出。 A、1 B、2 C、3 D、5

18、各金融机构间现金往来发现差错时，发生差错行在收到发现差错行有关差错证明材料后，（ C ）个工作日内反馈处理结果。 A、1 B、2 C、3 D、5

19、大额支付系统（ B ）处理支付业务，全额清算资金。 A、批量 B、逐笔实时 C、每日一次 D、每日两次

20、直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构是（ A ）。

A、直接参与者 B、间接参与者 C、特许参与者 D、普通参与者

21、未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）是（ B ）。

A、直接参与者 B、间接参与者 C、特许参与者 D、普通参与者

22、大额支付系统日间业务处理中省农信联社清算账户余额不足的，将（ C ）。

A、先清算，日终前补足资金 B、先清算，次日上午前补足资金 C、作排队处理 D、人民银行主动提供贷款

23、因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业务为（ D ）。

A、支付业务收费 B、特急大额支付（救灾、战备款） C、同城票据交换轧差净清算 D、错账冲正

24、在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，（ C ）。

A、人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款 B、允许隔夜透支 C、退回发起行 D、立即清算

25、对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（ A ）发出查询。

A、当日至迟下一个工作日上午 B、当日至迟下一个工作日下午 C、当日至迟下一日上午

D、下一日日终前

26、大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的（ A ）予以查复。

A、当日至迟下一个工作日上午 B、当日至迟下一个工作日下午 C、当日至迟下一日上午 D、下一日日终前

27、大额支付系统直接参与者与各城市处理中心核对当日处理的业务信息，核对不符的，以（ B ）的数据为准进行调整。

A、国家处理中心 B、城市处理中心 C、直接参与者 D、间接参与者

28、可以修改省内某银行大额支付系统行名行号的单位为（ A ）。 A、国家处理中心 B、**城市处理中心 C、省农信联社 D、该银行所在联社

29、代理财政国库集中支付业务柜台受理时间段为：（ A ） A、09:00-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00 30、纸质税收缴库缴库业务柜台受理时间段为：（ B ） A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00

31、纸质税收缴库缴库业务与国库的清算时间段为：（ C ） A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-10:00 D、15:00-17:00

32、大额支付业务正常运行时，由于发起方填写收款人信息有误而造成挂账的，我行需在（ A ）处理此笔挂账。 A、当日17:00之前 B、次日17:00之前 C、当日12:00之前 D、3个工作日内

33、我行1000万（含）以上的跨行大额支付业务（ C ）向总行资金结算中心报备。

A、不需要 B、需要 C、至少提前1个工作日 D、至少1个月

34、我行正常的大小额、农信银业务挂账或滞留由（ A ）。 A、挂账或滞留所在网点自行处理

B、资金结算中心处理 C、计划财务部处理

D、发起行自行处理

35、全国大额支付系统及业务由（B ）维护和直接管理。 A、银监会 B、人民银行 C、中国银行 D、国务院

二、多选题

1.资金来源是指资金的形式和取得渠道，农商行的资金来源主要是（ABC ）。

A.自有资金B.吸收资金C.借入资金D.库存现金 2.下列属于农商行收入的有（BCD ）。

A.借入短期资金B.利息收入C.金融机构往来收入D.资产盘盈 3.负债类科目用以核算各种负债，包括（BCD ）。 A.利息支出B.各项存款C.借入款项D.应付利息

4.农商行会计科目，按其与资产负债表的关系分类，可以分为（AB ）。

A.表内科目B.表外科目C.或有事项和承诺事项D.保管债券、单证和财产登记

5.当账簿记载中日期和金额写错时（ACD ）。

A.以一道红线把全行数字划销B.记账员在红线中间盖章证明C.记账员在红线左端盖章证明D.将正确数字写在划销数字的上端

6、办理资金清算业务必须遵循（ ABC ）的基本原则。

A、安全准确 B、快捷高效 C、管理科学 D、方便灵活

7、清算业务查询查复必须坚持“（ ABCDE ）”的原则。

A、有疑速查 B、查必彻底C、有查速复 D、有复必详 E、及时处理

8、下列关于大小额支付系统说法中，正确的有（ AC ）。

A、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金 B、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，轧差净额清算资金 C、小额支付系统批量处理支付业务，轧差净额清算资金 D、小额支付系统批量处理支付业务，全额清算资金

9、下列哪些属于大额贷记业务种类（ ABCD ）。

A、汇兑 B、委托收款（划回） C、托收承付（划回） D、国库贷记汇划业务

10、办理结算业务，必须遵循的基本原则有（ ACD ）。 A、诚实信用，履约付款 B、为客户保密 C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款

11、小额批量支付系统业务的主要特点有（ ABCD ）。

A、24小时连续运行 B、逐笔发起，组包发送 C、实时传输 D、双方轧差、定时清算

12、基本结算业务收费是指为客户办理银行汇票、银行承兑汇票、银行本票、支票、委托收款、托收承付等业务时收取的费用包括（ ABCD ）。

A、电子汇划费 B、手续费 C、工本费 D、邮电费

13、办理支付业务营业机构的授权员岗位职责有（ABD）。 A、按授权限额对支付往账业务（汇划款项）进行授权。 B、对支付业务各类补打凭证进行授权。

C、对往来业务状态监控、每日定时查询清算账户余额，发现头寸余额不足即时通知业务主管。

D、根据业务明细账和柜员（表内业务）轧账表核对每日业务往、来账发生额。

三、判断题

1.存款账户原则上应签发对账单核对余额和发生额；其他账户原则上只签发对账单核对余额。其中，计息账户的对账金额包括本金及利息；不计息账户的对账金额仅限于本金。（对）

2.转账业务，先记借后记贷，代收他银行票据，收妥抵用。（对） 农商银行表内科目采用复式记账，表外科目采用单式记账。（对） 3.小额支付系统实行7X24小时运行，其资金清算为大额支付系统的工作时间。（错）

4.人民币银行结算账户管理办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（对） 5.跨行支付系统查复行应当在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午予以查复。（对）

6.支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。（对）

7.大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，运行时间由中国人民银行统一规定。（对）

8、银行调剂资金借款一律实行转账，分别通过调出调剂资金科目和调入调剂资金科目核算，按借款人、贷款人设立分户账。（对）

9、清算账户资金只能进行转账支付、不得进行现金支付。（对）

10、对汇款人、收款人的查询查复事项，汇款人或收款人可以通过自治区联社或旗县联社进行查询。（错）

11、在跨行资金清算时，当联网成员与信息交换中心对账不符时，以信息交换中心数据为准进行清算即可。（错）

12、银行调剂资金借款逾期，按借款金额的逾期天数，对违约借款人每日加收万分之三的高额罚息。（错）

13、银行调剂资金借款可用于债券投资及保支付。（错）

14、小额支付系统运行时间为8：30至17：00。（错）

15、支付系统用于处理本行大小额借贷记业务。（错）

16.第二代农信银支付清算系统的普通汇兑是由发起行根据在本行开立账户的付款人委托，将款项通过第二代农信银支付清算系统汇划收

款人的业务。（ 对 ）

17.我行大小额资金清算账户可以透支，由我行资金结算中心统一管理。（ 错 ）

第15篇：银行支付结算情况的自查报告

关于 银行支付结算情况的自查报告

省分行财务会计处：

根据省分行《转发总行关于转发的紧急通知》（皖农发银发〔ⅩⅩ〕86号）文件精神，我行领导高度重视，并成立了以高田运同志为组长的检查小组对我行银行账户、票据业务及支付结算工作情况进行了一次的自查，由于本次检查时间紧任务重，本次检查主要以抽查为主同时结合各行自查情况进行汇总。现就具体情况汇报如下：

一、人民币银行结算账户情况

（一）基本情况

我行基本能够按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用、变更和撤销银行结算账户，履行账户管理工作职责，按规定保存账户资料。

（二）存在问题

1、综合业务系统与人行账户管理系统账户不符。如市分行营业部基本户较人行系统少1户，一般户较人行系统多3户。相差原因如下：基本存款账户：市分行营业部于2010年11月12日对ⅩⅩ市双发面粉有限公司账户进行睡眠户处理，综合业务系统已销户(无手续)，因该企业已关闭，失去联系，无法到人行撤销账户，在人行账户管理系统已将该账户加注为久悬户。一般存款账户：ⅩⅩ市谯城区饲料公司、ⅩⅩ市谯城区粮油贸易公司和ⅩⅩ市粮油食品厂系原农行划转破产企业，根据农发银复〔2008〕361号文件精神综合业务系统需要对其进行一放一收处理，特开立账户，因资料缺失无法在人行账户管理系统备案，现ⅩⅩ市粮油食品厂贷款已结清，已在综合业务系统中进行销户处理。ⅩⅩ年3月17日安徽协和成药业饮片有限公司来我单位开立一般户，由于在他行存在久悬户，无法在人行备案，我行已督促该单位对久悬户进行销户。

2、开户资料审核不严谨、留存资料不规范。⑴市分行营业部开户时没有要求客户的开户许可证副本原件送交我行保管，导致我行留存资料不全，截止目前缺失开户许可证副本50份。⑵ⅩⅩ市财政局一般户无开户资料。2010年12月8日ⅩⅩ市财政局在我行存入通知存款，由于我行系统设置问题，客户必须在我行开设有存款账户才能转存通知存款，我行为其开设一般账户1个，无开户资料，在该存款到期后，已及时对该账户进行销户。⑶市分行营业部2005年的开户资料档案部分因保管不善，遗失，蒙城支行棉麻公司因破产清算多年未果，开户资料缺失。⑷部分客户账户资料过期，部分印鉴卡背面忘记加盖企业公章。

3、超期限在人民币结算账户系统备案、未备案和先使用后备案。具体如下：

ⅩⅩ市大生面粉有限公司于2010年9月27日在我行开立风险保证金专用账户，我行相关人员于ⅩⅩ年1月20日在人行账户管理系统中备案，超过人民银行规定的备案期限。

由于我行进行呆账核销，需要在综合业务系统中对核销企业开设账户，这些企业均为已倒闭企业，无开户资料，无法在人民银行账户管理系统中进行备案，呆账核销工作结束后，已全部予以销户。

ⅩⅩ市谯城区饲料公司、ⅩⅩ市谯城区粮油贸易公司和ⅩⅩ市粮油食品厂由于我行需要对其进行贷款一放一收操作，需要开设账户，但这些企业资料缺失，无法在人行账户管理系统中备案处理。

对于极个别备案类账户，由于资金性质特殊，使用急迫，账户开立时手续不够完备，向人民银行报备时不能通过，行领导安排账户先行使用，报备工作后续补办，这就造成了账户先使用后备案情况。

4、综合业务系统与人行账户管理系统信息不一致。

安徽建工集团有限公司ⅩⅩ工程项目部于2010年1月28日在我行开设一般存款账户，我行当日在人民银行账户管理系统中进行备案，由于该客户是安徽建工集团有限公司的下设分支机构，提供的基本户开户许可证为其上级主管部门的证件，对应的人行系统账户名称为“安徽建工集团有限公司”，而我行系统开设账户时不允许加后缀，导致我行系统中该账户名称与人行账户管理系统中名称不符。

ⅩⅩ城建发展股份有限公司于2010年12月17日在我行开立3个专用账户，人行备案账号于综合业务系统账号不一致，已于ⅩⅩ年3月24日进行修改。

ⅩⅩ市谯城区立德粮食购销有限公司于ⅩⅩ年3月17号在我行综合业务系统中销户，由于工作疏忽，没有立刻在人行账户管理系统中进行销户登记，已于ⅩⅩ年3月24日在人行系统中进行销户处理。

5、违反账户生效日制度办理付款业务。个别客户在我行开立的信贷资金专户，没有按照人民币账户管理办法规定，在账户开立3个工作日内就予以办理转账付款业务，如：安徽占元面粉有限公司、安徽珠东面粉有限公司、ⅩⅩ市吉星面粉有限责任公司在账户开立当日即办理转账付款业务；ⅩⅩ市汇丰食品有限公司在账户开立第2日即办理转账付款业务，现已无法整改。

6、未严格执行账户年检制度。由于我行工作执行力度不够，大部分客户没有及时携带资料来我行进行定期年检，导致部分客户过期的开户资料没有重新办理并提供，没有保证开户资料的真实完整。

二、票据及支付业务情况

（一）基本情况

从每天的业务处理情况来看，各行均能够按照《中华人民共和国票据法》、《支付结算管理办法》、《中国农业发展银行会计印章管理办法》等规定进行办理业务，各柜员按各自岗位职责在综合业务管理系统中按流程进行操作。对每一笔汇出的大额资金，我行员工都能严格审核其使用范围是否合规，资金去向是否合理，手续签批是否完备，对不符合我行资金使用范围的，坚决拒绝办理，确保我行资金的安全。坚持每天查看反洗钱系统，对可疑的大额资金汇划认真进行排查、审核，做好反洗钱工作。

（二）存在问题

1、个别票据书写不规范现象，如：2010年4月14日安徽大生面粉有限公司现金支票大小写不符，4月20日安徽占元面粉有限公司现金支票印鉴章不全，缺少法人印鉴，5月20日安徽三利面粉有限公司现金支票背面缺少预留印鉴章等，对于已发现的问题，均已与客户协调，进行了整改。

2、未及时对客户身份进行联网核查以辨别真伪。在为不在本我行开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。而在实际业务处理过程中，少数操作员行仅对自然人的身份证件留存复印件，没有进行联网核查以辨别真伪

三、下步工作计划

1、组织相关人员认真学习了人民银行账户管理办法、细则，严格遵守相关制度规定，确保结算账户开户资料齐全。对需要在人民银行账户管理系统中进行登记处理的业务，确保按时按质完成。

2、加大工作力度，及时通知客户进行账户年检，对于多次通知不前来办理账户年检的客户，将对其停止办理支付业务，以督促我行账户管理工作。

3、定期对银行结算账户情况进行专项检查，纠正违规行为，以促进我行账户管理工作，维护支付结算的正常运行。

通过这次自查，我行银行结算账户管理和支付结算工作得到了加强和提高，工作人员对人民币结算账户管理办法、相关票据管理办法也有了深刻的了解，对于存在的问题，我们在今后的工作中必将加以完善和纠正，建立健全的支付结算内控制度，规范支付结算纪律，有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制因账户管理不善而产生的风险，确保我行业务的安全运行。

ⅩⅩ市分行计划财会部

年四月三日

第16篇：支付结算法律制度

支付结算法律制度

一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案编号填入括号内。本类题共25分，每小题0.5分。多选、错选、不选均不得分)

1、下列各项不属于支付结算方式的是（

） Ａ支票 Ｂ银行汇票 Ｃ汇兑

Ｄ实物抵债

2、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ） A出票日期 B收款人名称 C票据金额 D用途

3、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（ ） A应先撤销一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

B应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

C应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户后，方可办理专用存款账户的撤销。

D应先撤销基本存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销。

4、存款人更改名称，但不改变开户银行和账号的，应于（ ）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（ ）内向中国人民银行报告 A 5个工作日，2个工作日 B 3个工作日，2个工作日 C 5个工作日，3个工作日 D 2个工作日，3个工作日

5、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（ ）

A基本存款账户 B个人存款账户 C基本建设资金专用存款账户 D一般存款账户

6、关于一般存款账户，下列表述不正确的是（ ） A一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 B一般存款账户没有数量限制

C符合开立一般账户存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案

D开立一般存款账户实行备案制，不用经中国人民银行核准

7、下列票据中，不属于票据法调整范围的是（ ） A汇票 B本票 C支票 D发票

8、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（） A被背书人 B背书人 C承兑人 D保证人

9、根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费后还款的银行卡是（ ） A贷记卡 B专用卡 C转账卡 D储值卡

10、下列情形中，可以办理退汇的是（ ）

A该汇款尚未汇出 B汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C经过一个月无法交付的汇款 D收款人拒绝接受的汇款

11、按照我国票据法的规定，下列选项中属于支票的相对记载事项是（ ） A付款地 B付款人名称 C出票日期 D出票人签章

12、甲公司签发一张汇票给乙公司，付款人为丙银行。乙公司请求承兑时，丙银行在汇票上签注：“承兑，甲公司款到后支付。”下列关于丙银行支付责任的表述正确的是（ ）

A丙银行已经承兑，应承担支付责任 B应视为拒绝承兑，丙银行不承担付款责任 C甲公司款到丙银行账上后，丙银行才承担付款责任

D按甲公司给丙银行支付的多少确定丙银行应承担的付款责任

13、下列各项中，同城、异地都可以使用的结算方式是（ ） A托收承付 B银行汇票 Ｃ同城特约委托付款

Ｄ支票

14、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（ ） A银行 B国家 C企业 D个人

15、下列银行结算账户，可以不必自正式开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的是（ ）

A专用存款账户 B异地银行结算账户 C个人银行结算账户 D借款转存的一般存款账户

16、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭的或是注销、被吊销营业执照的，应于（ ）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。 A 2 B 3 C 5 D 7

17、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是（ ）

Ａ基本存款账户 Ｂ一般存款账户 Ｃ临时存款账户 Ｄ专用存款账户

18、关于专用存款账户的下列表述中，不正确的是（ ）

A合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理

B银行对单位各项专用资金的使用负担监督责任

C单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

Ｄ财政预算外的资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金

19、存款人违反规定开立银行结算账户的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以（ ）的罚款。

A 1000元 B 3000元 C 1000元以上1万元以下 D 1万元以上3万元以下

20、根据《票据法》的规定，背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，下列处理方式正确的是（ ）

Ａ出票行为无效

Ｂ视为在票据到期日前背书

C票据无效 Ｄ背书无效

21、根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（ ）

A单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度5% B单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元（含等值外币） C个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币） D个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）

25、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（ ）无法交付的汇款，应主动办理退汇。

A 6个月

B 1个月

C 2个月

Ｄ３个月

26、关于支票的付款，下列表述中不正确的是（ ）

A支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外 B超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款；出票人也免除票据责任

Ｃ持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，但用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款

D持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人烂记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户行

27、定日付款的汇票，自到期日期的（ ）内向承兑人提示付款。 A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 10日

28、下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是（ ）

A中国人民银行总行 B中国银行总行 C国家政策性银行 D商业银行总行

29、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ） A开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章 D不准单位之间相互借用现金

30、下列存款人主体资格终止而撤销银行结算账户的手续中，不正确的是（ ） A存款人被宣告破产的，应于3个月工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

B存款人申请撤销基本存款账户的，基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行

C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户

D存款人应自收到通知之日起3个人工作日内办理其他银行结算账户的撤销

31、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应向其开户银行提供相关付款凭证

A 1万元 B 2万元 C 3万元 D 5万元

32、关于临时存款账户，下列表述不正确的是（ ） Ａ注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收

B存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户

C存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 D建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户

33、经查实：A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（ ） A 1000元的罚款 B 1000元以上5000元以下的罚款

C 5000元以上10000元以下的罚款 D 10000元以上30000元以下的罚款

34、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（ ）

A不发生票据法上的效力 B任意记载事项 C必须记载事项 D 相对记载事项

35、银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，其中贷记卡是指（ ） Ａ发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡

Ｂ持卡人需先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支 Ｃ持卡人先将款项存入卡内账户，然后进行消费

Ｄ发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款

36、关于信用卡的下列表述中，不正确的是（ ）

A个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过2张

B持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可依法申请办理销售 C发卡银行办理销户，应当收回信用卡；有效信用卡无法收回的，应当将其止付 D销户时，单位卡帐户的资金可以转入其基本存款帐户，也可以提取现金

37、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是（ ）

A收款人认可的，该记载有效 B记载无效，票据依然有效 C因该记载支票归于无效 D该记载处应加盖财务章

38、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）

A背书无效 B背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束 C背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力 D票据无效

39、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是( )。 A支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B支付结算是一种要式行为

C支付结算的发生取决于委托人的意志 D支付结算实行分级管理的管理体制

40、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（ ）字盖章开户银行审查批准后，予以支付现金。 A本单位财会部门负责人 B本单位负责人 C总会计师 D董事长

41、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立( )基本存款账户 A 1个 B 3个 C 10个 D 没有数量限制

42、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付的是（ ）

A个人储蓄存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户

43、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（ )。

A单位银行卡专用存款账户 B财政预算外资金专用存款账户

C期货交易保证金专用存款账户 D政策性房地产开发资金专用存款账户

44、根据《账户管理办法》的规定，存款人不用向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有

A存款人被宣告破产 B存款人被吊销营业执照

C存款人变更法定代表人 D存款人因迁址需要变更开户银行

45、存款人违反规定将单位款项转到个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告处分并处以（ ）元的罚款

A 1000 B 10000 C 5000以下3万元以下 D 1万元以上3万元以下

46、背书人甲将一张100万元二的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是( )。 A背书无效 B背书有效

C背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效 D、背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效

47、根据《银行卡业务管理办法》规定，个人卡同一持卡人单笔透支发生额最多是( )。 A 1万元（含等值外币） B 2万元（含等值外币） C 5万元（含等值外币） D 10万元（含等值外币）

48、贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的( )。 A 2% B 5% C 10% D 15%

49、下列有关支票的说法不正确的是( )。 A支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效 B持票人应当自出票日起10日内提示付款 C支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记

D发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5%但不低于1000元的罚款

50、下列属于背书的任意记载是的（ ）

A背书人章 B被背书人名称 C“不得转让”字样 D背书给甲和乙

二、多项选择题(下列各题，有两个或两个以上的正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共30分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分)

1、下列属于非票据结算方式的有（ ）

A银行本票 B汇兑 C信用卡 D委托收款

2、单位银行结算账户按用途可分为（ ）

A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户

3、开立银行结算账户应当注意的问题中，下列表述正确的是（ ） A银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的复印件留存归档，原件不用留存

B存款人为个人的，其预留签章为该人的签名或盖章

C存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明 D存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续

4、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（ ）

A基本建设资金账户 B政策性房地产开发资金账户 C证劵交易结算资金专用存款账户 D信托基金专用存款账户

5、存款人使用银行结算账户，不得有下列行为（ ） A违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 B违法本办法规定支取现金 C出借银行结算账户

D存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

6、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（ ） A见票即付的汇票无需提示付款

B见票即付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提示付款 C定日付款的汇票，自到期日起10内向承兑人提示付款

D见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款

7、关于信用卡的下列表述中，正确的是（ ）

A单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支 B单位卡不得用于10万元以上的商品交易，劳务供应款项的结算

C特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的，签约银行发行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用

D贷记卡持卡人支取现金，准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇

8、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，不正确的是（ ）

A汇票上未记载付款日期的，为出票后三个月内付款 B汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所，住所或者经常居住地为付款地 C汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记 D汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

9、我国《票据法》所规定的票据包括（ ） A银行汇票 B股票 Ｃ商业汇票

Ｄ支票

10、银行结算账户中的“银行”包括（ ）

Ａ政策性银行 Ｂ中外合资银行 Ｃ城市信用合作社 Ｄ农村信用合作社

11、下列情形中，银行账户的（ ）发生变化的，要办理变更手续 Ａ因迁址需要变更开户银行 Ｂ法定代表人

Ｃ账户名称

Ｄ存款人更改名称，且改变开户银行及账号

12、存款人有下列情形，可以申请开立临时存款账户的是（ ） A设立临时机构 B异地临时经营活动 C注册验资 D借款转存

13、存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为（ ） Ａ违反规定开立银行结算账户

Ｂ伪造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 Ｃ违反规定不及时撤销银行结算账户

Ｄ变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

14、根据《票据法》的规定。下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（ Ａ汇票上未登记付款日期

Ｂ汇票上未登记出票日期

Ｃ汇票上未登记收款人名称 Ｄ汇票金额的中文大写字母和数码记载不一致

15、商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费（

）

A宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%

） B其他行业不得低于交易金额的1%

C宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的1% D其他行业不得低于交易金额的2%

16、根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，不正确的是（ ）

A持票人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权 B付款人在出票人完成出票日期，即成为汇票上的主债务人 C汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任 Ｄ出票人将票据交付给收款人后，收款人享有依法转让票据的权利

17、支付结算的原则是（ ）

A谁的钱进谁的账，由谁分配 B恪守信用，履约付款

C银行不垫款 D一个基本账户

18、银行结算账户按存款人不同可以分为（ ） Ａ一般存款账户

Ｂ个人银行结算账户 Ｃ单位银行结算账户

Ｄ基本存款账户

19、下列有关银行账户的表述中正确的有（

） A一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C现金缴存可以通过一般存款账户办理 D现金支取不能通过一般存款账户办理

20、根据《账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（ ）

Ａ工资、奖金收入

Ｂ稿费收入 C纳税退还 D期货交易保证金

21、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列为（ ） A为储蓄账户办理转账结算

B超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料 C违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

Ｄ明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储

22、根据规定，签发汇兑凭证必须记载的事项有（

） Ａ无条件支付的委托 Ｂ收款人名称 Ｃ委托日期 Ｄ汇款人签章

23、商业汇票按照承兑人的不同分为（

）

A商业汇票 B银行汇票 C银行承兑汇票 D商业承兑汇票

24、关于汇票的承兑，下列说法正确的有（ ）

Ａ承兑的程序主要包括两个方面，一是提示承兑，二是承兑成立

Ｂ见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起１个月内向付款人提示承兑 Ｃ见票即付的汇票，应当自出票日起３个月内向付款人提示承兑 Ｄ如果付款人在３日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑

25、使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加“零”的月份有( )。 A壹月 B贰月 C叁月 D壹拾月

26、下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是( )。 A基本存款账户 B因注册验资和增资验资开立的临时存款账户 C预算单位专用存款账户 D QFII专用存款账户

27、下列有关银行账户的表述中，正确的有( )。 A现金缴存可以通过一般存款账户办理

B现金支取可以通过一般存款账户办理 C注册验资可以申请开立临时存款账户

D注册验资可以申请开立专用存款账户

28、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，可以支取现金的有( )。

A基本存款账户 B临时存款账户

C证券交易结算资金专用存款账户 D个人存款账户

29、在我国，商业承兑汇票的出票人必须符合的条件包括( )。 A是在银行开立存款账户的法人及其他组织 B与付款人具有真实的委托付款关系 C必须具有法人资格

D具有支付汇票金额的可靠资金来源

30、关于商业汇票的付款，下列表述正确的是( )。

A通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款

B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人应于见票当日足额付款 C付款人付款时，应审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或有效证件

D付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除

三、判断题(在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共30分，每小题1分。判断结果正确的得1分，判断结果错误或不答的不得分)

1、银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。（ ）

2、开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（ ）

3、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款帐户后，方可办理基本存款账户的撤销。（ ）

4、出票人签发空头支票，除银行予以退票并以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%赔偿金。（ ）

5、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（ ）

6、如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16,409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币一万陆仟肆佰玖元贰分。（ ）

7、根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（ ）

8、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）

9、一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。

（

）

10、甲公司向乙公司开具一张经Ａ银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在Ａ银行账户的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，Ａ银行有权拒绝向乙公司支付票据款。

（

）

11、除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ ）

12、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件和取得个体工商户的营业执照以自然人名称开立的银行结算账户。（ ）

13、票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（ ）

14、汇票的相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。（ ）

15、票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。（ ）

16、如果票据缺乏当事人的签章，则该票据行为无效。( )

17、《现金管理暂行条例》是国务院有关部门发布的行政规章。( )

18、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。( )

19、银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。( ) 20、单位之间可以相互借用现金。 ( )

21、根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。( )

22、票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期、付款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。( )

23、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。( )

24、对单位、个人在银行开设的银行结算账户的存款，银行不得为任何单位或个人查询。( )

25、存款人银行结算账户有法定变更事项的,应于5日内书面通知开户银行，并向人民银行报告办理变更手续。( )

26、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。( )

27、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。( )

28、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开立一般存款账户。( )

29、单位银行卡账户的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。( ) 30、存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立专用存款账户。( )

四、不定项选择题(下列各题，至少有一个正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共15分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分。)

1、下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是（

） Ａ票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不受理

Ｂ中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字

Ｃ票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 Ｄ阿拉伯数码小写金额数字前面需要顶格写，禁止写任何的符号

2、下列属于撤销银行结算账户事由的是（

）

Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行

3、下列表述中，不正确的是（

）

A背书不得附条件，否则所附条件不具有票据上的效力 B付款人承兑汇票不得附有条件，否则视为拒绝承兑

C保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任 D支票中另行记载付款日期的，该记载有效

4、对于票据背书，下列说法中不符合《票据法》规定的有（ ） Ａ用于支取现金的支票不可以背书转让

Ｂ背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 Ｃ背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 Ｄ如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款

5、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（ ） Ａ中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 Ｂ票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 Ｃ阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

Ｄ１月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾五日”

6、下列属于撤销银行结算账户事由的是（ ）

Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行 ７、关于一般存款账户，下列表述正确的是（

） A存款人只能设立一个一般存款账户

B一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 C一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 D开立一般存款账户实行核准制

8、出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为（ ） Ａ出票日起10日内 B出票日起1个月内 C到期日起10日内 D到期日起1个月内

9、下列事项中，单位开户银行可以使用的现金的有（ ） Ａ发给公司甲某的８００元奖金

Ｂ支付给公司临时工王某的２０００元劳务报酬 Ｃ向农民工收购农产品的１万元收购款

Ｄ出差人员出差必须随身携带的２０００元差旅费

10、下列关于支付结算的各项表述中，不符合规定的有（ ）

A银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 Ｃ存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

11、下列关于商业汇票的说法正确的有（ ） Ａ票据上未记载出票日期，该票据无效

Ｂ持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行也应当付款 Ｃ背书人背书时必须在票据上签章，否则背书无效

Ｄ票据背书人记载“不得转让”字样的，后手再背书转让，则转让无效

12、下列各项中，仅限于同城使用的结算方式有（

） A银行本票 B银行汇票 C委托收款 Ｄ支票

13、关于现金管理的下列表述中，正确的是（

）

Ａ会计机构负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 Ｂ严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 Ｃ对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理 Ｄ单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度

14、下列各项中，不属于无效支票的有（

） A更改签发日期的支票 B更改收款单位名称的支票

C中文大写金额和阿伯数字金额不一致的支票 Ｄ由出票人授权补记金额的支票

15、根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项，下列各项中，属于不发生票据法上的效力的事项是（

）

Ａ出票人签章

Ｂ出票地

Ｃ付款地

Ｄ签发票据的用途

一、单选： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB

二、多选：

BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD

三、判断： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF

四、不定选： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D

第17篇：票据支付结算

支付结算

票据的种类： 支票、本票、汇票

一、支票

1、日常经济往来中运用最多

2、出票人为单位 ，收妥入帐 ，支票进账单一式三联。

3、分为现金支票和转帐支票

（1） 票据具有转让的功能，在实践中：正面加盖“不得转让”字样章的票据银行不予受理；背面加盖“不得转让”的，银行可以受理。（详细）

（2）在日常工作中 企业习惯在支票的证明书写：限额XXX金额的字样作为内部的控制，但在实践中对于持票人是没有抗辩意义的。

（3）对于签发空头支票和印鉴不附支票的行为，将对出票人处以票面金额5%但不低于1000元的行政处罚。（详细 人民银行票据结算中心现在是影像比对，开户行有结算纪律，不能补救）

（4）支票的有效期为10天。到期日遇节假日顺延。

（5）支票日期的书写规范。

（6）支票的使用范围：目前支票在全国范围内使用，但要求严格，要素一定要齐全，限额50万元。

（7）支票的挂失：对于要素齐全的票据可以进行挂失止付。但要通过法院公示催告的流程。

二、本票

1、日常经济往来中运用较少。（个人比较多了）

2、出票人为银行，见票即付。

3、由于目前实时贷记、网银支付渠道的开发是使得使用频率不高。

4、只能用于同城范围，异地无法使用。

三、汇票

1、分为银行汇票和商业汇票

2、银行汇票在实践中又分为华东三省一市汇票（小汇票）和全国汇票（大汇票）

3、商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

4、商业承兑汇票属于俗称的”期票“，即出票人（企业）出票，定日到期后付款，期限最长为6个月。一般用于预付款。

二、其他支付结算工具

1、贷记凭证：目前最常用的结算工具，只能用于同城范围内的主动划款业务，适用于“公对公“和”公对私“支付。签发有效期为3天，目前可以通过上海地区支付结算综合业务系统实时贷记和网银贷记实时到帐。（支票也可以）

2、业务委托书：（汇兑凭证、本票汇票申请等）

目前也是常用的异地结算工具，主要用于本、汇票的签发、异地电汇的划付。

三、支付密码

1、支付密码的定义

是根据票据上的要素等信息，计算出的一组16位密码数填写在票据上与印鉴结合作为

付款依据。按照人民银行要求目前在支票、贷记凭证、业务委托书上需要使用支付密码。

2、支付密码可以保障单位资金安全

3、支付密码可以提高资金到账的速度

4、支付密码可以加强单位账务管理

四、电子对帐

电子对账的定义：是指按照银企对账的要求借助网络技术通过电子对帐系统为客户提供对账信息，实现网上对帐及回签的电子对账方式。

电子对帐在实践中的应用：

在实际工作中单位的会计管理着可以通过直接从银行端采集数据，通过登录对帐系统进行银企余额核对、对账单查询及打印、余额查询、历史交易查询、下载等。

五、POS机具的管理

1、操作员密码的管理

密码必须有专人保管，专人登录、无关人员不得使用机具，防止利用POS机套现。

2、每日进行轧帐管理

每日打印汇总轧帐单，并与签购单合计轧平。

3、签购单管理

每日的签购单要专人保管，随时配合银联调单查询。

4、来人使用身份管理

用卡时注意核对卡背面的签名与顾客签名是否一致，特别是大额的刷卡，一定要注意商家的责任条款 。（详细热敏纸复印，6个月到一年的期限，防盗 35%审核责任）

六、重要空白凭证的管理

1、设立手工或者电子使用台帐，控号使用，不得跳号。

2、对于作废的凭证要加盖作废章，切角或打洞，防止流失，随意扔掉（废票装订在凭证里）

3、任何需要用印鉴购买的重要空白凭证都要有专人保管，专人负责。落实责任，每天清点核对，防止流失。

4、贷记凭证实行机打的单位够买是不打帐号，不同单位不得混用。

七、银行帐户管理

第18篇：支付结算测验题

《支付结算法律制度》测验题

姓名_______班级_____学号____

一、单项选择题（每小题1分，共25分）

1.主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（

）。 A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

2.存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

3.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（

）。 A.出票

B.背书 C.承兑

D.保证

4.收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（

）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

5.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（

）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

6.在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则( )。 A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准

7.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（

）。 A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

8.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9.由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（

）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

10.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（

）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

11.银行汇票的提示付款期限为自出票之日起（

）。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月

12.支票的提示付款期限为自出票日起（

）。

1 A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

13.存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

14.根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。下列表述中，正确的是（

）。 A.贰零零叁年零壹拾月零贰拾日

B.贰零零叁年壹拾月零贰拾日 C.贰零零叁年零壹拾月贰拾日

D.贰零零叁年壹拾月贰拾日

15.下列不属于支票必须记载的事项是（

）。

A．出票人签章

B．出票日期

C．付款人名称

D．付款地

16.存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

17.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（

）。 A.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B.中文大写金额数字书写中使用繁体字

C.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D.将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日

18.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（

）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A.3

B.5

C.7

D.10

19.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（

）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.2

B.3

C.5

D.7

20.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（

）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.10

B.15

C.20

D.30

21．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（

）。

A．贰零零伍年贰月拾日

B．贰零零伍年零贰月壹拾日

C．贰零零伍年零贰月零壹拾日

D．贰零零伍年贰月壹拾日

22．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（

）。 A．各开户银行印制的票据和结算凭证

B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

2 D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证

23．宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在（

）前提示付款。

A．2006年3月22日

B．2006年5月12日 C．2006年4月12日

D．2006年9月12日

24．关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（

）。 A．签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

B．出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

C．银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算

D．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

25．银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（

），缺少任何一联，银行不予受理。

A．银行汇票和解讫通知

B．银行汇票和进账单 C．银行汇票和收账通知书

D．银行汇票和收款委托书

二、多项选择题（每小题2分，共50分）

1．下列各项中，属于办理支付结算主体的有（

）

A城市信用合作社

B农村信用合作社

C单位

D个体工商户

2．根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（

）

A单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D填制票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

3．下列关于票据签章的表述中，正确的有（

）

A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章

B单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章

D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项

4．下列各项中，属于银行账户特点的有（

）

A办理人民币业务

B办理资金收付结算业务 C是活期存款账户

D是定期存款账户

3 5．下列各项中，属于支付结算方式的有（

）

A银行卡

B汇兑

C票据

D委托收款

6．下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（

）

A单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

D自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

7．单位银行结算账户按用途不同，可分为（

）

A基本存款账户

B一般存款账户

C专用存款账户和临时存款账户

D本地银行结算账户和异地银行结算账户

8．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（

）

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的

B注销、被吊销营业执照的 C单位法定代表人被撤销

D因迁址需要变更开户银行的

9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（

）

A机关、事业单位

B 单位设立的非独立核算的附属机构

C个体工商户

D居民委员会、村民委员会、社区委员会

10．下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（

）

A财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

11．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（

）

A证券交易结算资金

B粮、棉、油收购资金 C期货交易保证金

D注册验资

12.下列有关银行账户的表述中，正确的有( )。 A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理 C.借款转存可以申请开立临时存款账户

D.社会保障基金可以申请开立专用存款账户

4 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具以下证明（

）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证

C粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D单位银行备用金应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（

）

A设立临时机构

B异地临时经营活动 C党、、团、工会设在单位的组织机构经费

D注册验资

15．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（

）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记征

C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

16．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（

）

A临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文

B异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证

C异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

D注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定， 下列款项可以转入个人银行结算账户（

） A债券、期货、信托等投资的本金和收益

B证券交易结算资金和期货交易保证金 C农、副、矿产品销售收入

D保险理赔、保费退还等款项

18． 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应证明文件

（

） A经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同

C因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

D基本存款账户开户登记证

5 19．根据《票据法》的规定，票据包括（

）

A汇票

B传票

C本票

D支票

20．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（

）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的

B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C个人证券交易结算资金 D住房基金

21.下列各项票据中，银行不予受理的有（ ）。 A、更改收款单位名称的票据 B、更改签发日期的票据

C、填写票据使用自造简化字

D、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

22.丧失票据的补救措施主要有（

）。

A.登报声明作废

B.挂失止付

C.公示催告

D.普通诉讼

23.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（

）。 A．恪守信用，履行付款

B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款

D． 一个基本账户原则

24．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（

）等方式进行货币给付及资金清算的行为。

A．票据

B．现金

C．汇兑

D．托收承付

25．根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括（ ）。 A.未记载付款地的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票

D.与预留签章不符的支票

三、判断题（每小题1分，共25分）

1.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（

）

2.根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（

）

3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，有出票人自行承担。

（

）

4.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。

（

）

5.个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。

（

）

6 6．未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。（

）

7.根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

（

）

8.根据《支付结算办法》的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

（

）

9.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

（

）

10.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（

） 11.存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

（

）

12.凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。

（

）

13.军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（

）

14.根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

（

）

15.银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

（

）

16.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

（

）

17.银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

（

）

18.我国《票据法》规定的票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。

（

）

19.根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。

（

）

20.挂失止付是票据丧失后采取的必经措施。

（

）

21.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。

（

）

7 22．出票人签章不符要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符要求的，票据同样丧失法律效力。

（

）

23．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权人的代理人的签名或盖章。 （ ）

24．单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。

（

）

25．签发现金银行汇票，申请人可以是单位或个人，但收款人只能为个人；收款人是单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。

） 8

（

第19篇：《支付结算》练习题

《支付结算办法》练习题

一、不定项选择题

1、（）在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

A、出票人

B、承兑人

C、背书人

D、保证人

2、《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项为（）

A、必须记载事项

B、相对记载事项

C、任意记载事项

D、记载不产生票据法上效力的事项

3、下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的是（）

A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效

B、填写票据和结算凭证应当规范

C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实

D、单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理

4、票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用，属于票据的（）

A、融资功能

B、担保功能

C、信用功能

D、汇兑功能

5、下列有关贷记卡表述正确的是（）

A、贷记卡账户内的存款不计付利息

B、持卡人选择最低还款额方式的，不享受免息还款期待遇

C、持卡人支取现金，不享受免息还款期待遇

D、持卡人无须支付非现金交易的利息

6、下列不得支取现金的账户有（）

A、一般存款账户B、临时存款账户

C、证券交易结算资金账户

D、单位银行卡账户

7、行使票据付款请求权的持票人可以是（）

A、收款人

B、最后背书人

C、代为清偿票据债务的保证人

D、承兑人

8、汇票的背书人在票据上记载“不得背书”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列表述中错误的是（）

A、不影响承兑人的票据责任

B、不影响原背书人之前手的权利

C、不影响出票人的票据责任

D、不影响原背书人对后手的被背书人承担的票据责任

9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）

A、10天B、1个月C、2个月D、6个月

10、本票的持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权，该特

定票据债务人是（）

A、出票人B、背书人C、承兑人D、保证人

11、甲公司向乙公司购买货物，向乙出具了一张30万元的A银行承兑汇票。乙向A银行承兑后到期提示付款时，A银行发现甲银行账户内的存款仅为10万元，对此，下列说法正确的是（）

A、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取30万元货款的利息

B、A银行应无条件支付10万元，

C、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取20万元货款的利息

D、按照“银行不垫款”原则，A银行应当予以拒绝

12、票据持票人付款请求或者承兑被拒绝，但不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供合法证明的，丧失对其前手（）的追索权

A、背书人B、承兑人C、保证人D、付款人

13、甲公司出具一张开户行工商银行的支票给乙公司购买材料，乙公司将此支票背书转让给丙公司支付欠款，丙公司再将此支票背书转让给丁公司支付劳务费，丁公司持支票向工商银行提示付款时被退回。则（）

A、丁公司只能向丙公司行使追索权

B、丁公司可以直接向乙公司行使追索权

C、丁公司可以只向甲公司行使追索权

D、丁公司可以同时向甲、乙、丙公司行使追索权

14、下列可以在同城、异地均可以使用的票据或者结算凭证时（）

A、银行汇票B、托收承付C、支票D、委托收款

15、下列有关托收承付的表述不正确的是 （）

A、甲国有企业销售货物给外地乙供销合作社货物8000元，持购销合同可以委托银行向乙办理托收承付

B、丙国有企业销售给外地某合伙企业50000元货物，持购销合同可以委托银行办理托收承付

C、付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视作承付

D、验单付款或者验货付款方式，由收付双方自行在合同中明确

16、持票人持有的（）票据，自票据到期日起10天内向承担人提示付款。

A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款

17、下列情况中，票据债务人可以行使抗辩权的是（）

A、甲出具一张票据给乙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

B、甲出具一张票据给乙，乙又背书赠与不知情的丙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

C、甲出具一张票据给乙，乙又背书给丙支付欠款，丙收受票据时知道乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

D、背书不连续

18、下列有关签发票据的当事人表述不正确的是（）

A、签发现金本票的出票人和收款人必须是个人

B、签发现金支票的出票人和收款人必须是个人

C、签发银行汇票的出票人和收款人必须是个人

D、签发商业汇票的，出票人必须是单位，收款人可以是个人

19、有关票据付款人的表述中正确的是（）

A、商业承兑汇票的付款人是汇票的承兑人

B、银行承兑汇票的付款人是承兑银行

C、本票的付款人是出票银行

D、支票的付款人是出票人

20、下列不得背书转让的票据是（）

A、未填写实际结算金额的银行汇票

B、实际结算金额超过出票金额的银行汇票

C、期后背书的票据

D、限制背书的票据

21、根据票据法规定，下列属于变造票据的有（）

A、变更票据上金额B、变更票据上到期日

C、变更票据上付款日D、变更票据上签章

22、甲将A公司给付的一张汇票背书转让给乙，并注明“乙不得对甲行使追索权”。下列有关该背书效力表述

中正确的是（）

A、背书转让无效B、背书转让有效C、乙可以对甲行使追索权D、乙不得对甲行使追索权

23、单张不记名预付卡资金限额不得超过（）

A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元

二、判断题

1、预算单位的零余额账户作为专用存款账户管理，可以办理转账，但不得提取现金。（）

2、单位设立的独立核算的附属机构、业主委员会、个体户，均可以开立单位银行账户。（）

3、单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，可以将销货收入存入单位卡账户，但不得存取现金，不得透支。（）

４、信、电汇凭证上必须有规定填明的“现金”字样，才能办理支取现金。未填明“现金”字样的。不得支

取现金（）

5、申请人办理信用证后，交存的保证金和其账户余额不足支付的，开证行可以根据申请人的信用程度决定是

否付款（）

6、持票人行使票据保全的，应当在票据支付地进行（）

7、付款人或者代理付款人收到失票人挂失止付通知书后，应当停止支付，否则承担责任。（）

8、保证人对票据进行保证的，不得附有条件，附有条件的，该保证仍然有效（）

9、持票人未按照规定期限通知前手票据被拒绝承兑的，仍可以行使追索权 （）

10、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）

11、银行汇票的提示付款期自票据到期日起1个月 （）

12、商业汇票持票人向银行办理贴现的，应当提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运

单据复印件 （）

13、单位和个人在同一票据交换区域均可以出具本票（）

14、支票的金额未补记前不得背书转让 （）

15、支票上的出票人和付款人可以为一人 （）

16、签发空头支票不以骗取财物为目的的。由开户银行对其处票面金额5%但不低于1000元的付款（）

17、未在银行开立存款账户的个人持有银行汇票的，可以向任何一个银行机构提示付款（）

18、银行卡是指由商业银行发行的信用支付工具，其特点是具有透支功能（）

19、票据持有人可以无偿取得票据并享有法定权利（）

20、未填明收款人名称的支票无效 （）

21、预付卡不具有透支功能（）

22、预付卡不得使用信用卡为预防卡充值，也不挂失，不赎回。（）

第20篇：支付结算法律制度

二、支付结算法律

制度

（一）支付结算的原则：（多选）

1、恪守信用，履约付款原则；

2、谁的钱进谁的帐，由谁支配原则；3银行不垫款原则。

（二）办理支付结算的基本要求：（P95判断）

1、票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期，收款人名称不得更改，更改的票据无效；

2、对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。例如：用途；

3、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。

（三）填写票据和结算凭证的基本要求：（P96全看1—6）

1、10月30日应写成零壹拾月零叁拾日。在填写月、日时，月为壹至玖和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在前加壹。

2、普通支票可以用于支取现金，也可用于转帐；现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转帐。

3、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转帐结算和现金收付的银行结算帐户是基本存款帐户。

4、简述单位银行结算账户的种类和用途。

单位银行结算账户共分四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四类。 A基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。可用于支付工资和奖金。

B一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 C临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。 D专用存款账户是指存款人因特定用途需要开立的账户。 例：a为了方便结算，一个单位只能在一家金融机构同时开立一个基本存款帐。（判断对） b单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户

5、个人银行结算帐户可以用于办理人人转帐收付和现金支取。

6、银行结算帐户的撤销的条件： （1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （2）注销、被吊销营业执照的； （3）因迁址需要变更开户银行的； （4）其他原因需要撤销银行结算帐户的。

7、一般存款帐户用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付。该帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。开户需“借款合同”。

8、专用存款帐户，概念和使用范围。P102（自己看书理解记忆）

9、临时存款帐户申请条件： （1）设立临时机构； （2）异地临时经营活动； （3）注册验资情况（在验资期间只收不付） （4）异地建筑施工及安装单位。

10、临时存款帐户可以支取现金。11个人开立银行帐户，需申请人出具户口簿、驾驶护照、护照等有效证件

12、个人储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。

三、票据结算：

1、票据概念：是指(中华人民共和国票据法)所规定的由出票人依法 签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款 人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。

2、票据的职能：信用、支付、汇兑和结算。

3、票据的内容：银行汇票、商业汇票、银行汇票和支票。

4、票据基本当事人：出票人、付款人和收款人。出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人； 收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人； 付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。

5、票据非基本当事人：背书人、被背书人、保证人。

6、票据权利：付款请求权、迫索权。

7、票据行为：出票、背书、承兑和保证。

8、票据签章：指票据有关当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为。

9、票据绝对记载事项：出票日期、金额（不可更改）。

10、票据相对记载事项：汇票上未记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。

11、票据丧失的补救方法：挂失止付、公示催告、普通诉讼。12简述票据权利和义务的内容。 (1)票据权利：是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最后的被背书人。票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外。还可能是代为清偿 票据债务的保证人、背书人。(2)票据义务。

是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应承担的义务，主要包括付款义务和偿还义务。

四、银行汇票：

1、银行汇票：单位和个人在异地，同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可用银行汇票。

2、银行汇票可以用于转帐，标明现金字样的“银行汇票”也可以提取现金。

3、银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在地。

4、银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

5、填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让，可以提取现金和挂失止付。

6、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。

7未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

五、支票

1、支票用于同一票据交换区域。

2、支票分为：现金支票、转帐支票和普通支票。

3、支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行，支票的付款地为付款人所在地。

4、签发支票必须记载事项：

（1）表明“支票”的字样；

（2）无条件支付的委托；

（3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。

5、支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

6、用于支取现金的支票不能背书转让。

7、存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章一样。

8、禁止出票人签发空头，签章与预留银行签章不符的支票。

9、现金支票填写要求P114—115（自看理解掌握） 例如：

1、贰零零陆年 零壹拾月 零玖日

2、贰零零陆年 壹拾贰月 零叁拾日

3、￥1680.32，应写：壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。

4、￥16409.02应写：壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

六、税务管理

1、税务管理是税款征收的前提。

2、税务登记：开业登记、变更登记、注销登记、外出经营报验登记等。

3、申报办理税务登记时，如时提供的材料有：

（1）工商营业执照或其他核准执业证件；

（2）有关合同、章程、协议书； （3）组织机构统一代码证书； （4）法定代表人或负责人的居民身份证、护照或其他合法证件。 4税务登记证件的主要内容：纳税人名称、税务登记代码、法定代表人或负责人、生产经营地址、登记类型、核算方式、生产经营范围、发证日期、证件有效期。

5、注销登记条件： （1）解散、（2）破产（3）撤销（4）从事生产经营的纳税人固住所、经营地点变动涉及改变税务登记机关的。（5）吊销营业执照或被其他机关予以撤销登记的。

6、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满前向税务机关提出延长停业登记申请。7纳税人在停业期间发生纳税义务的，应缴纳税款。

七、发票管理：

1、发票定义：发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款的书面证明。

2、税务机关是发票的主管机关，负责发票印刷、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

3、发票的种类： （1）增值税专用发票：是专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票。仅限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。 （2）普通发票： 行业发票：商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售。专用发票：广告费用结算发票、商品房销售发票。 （3）专业发票：金融、保险、邮政、电信、铁路、国有航空、转帐凭证等。

4、发票的开具要求：必须掌握 1）．单位和个人应在发生经营业务、确认营业收入时，才能开具发票，未发生经营业务一

律不得开具发票。2）．开具发票时应按号顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全部联次一次性复写或打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。3）．填写发票应当使用中文。民族自治地区可以同时使用当地通用的一种民族文字；外商投资企业和外资企业可以同时使用一种外国文字。4）．使用电子计算机开具发票必须报主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机打发票。开具后的存根联应当按照顺序号装订成册，以备税务机关检查。5）。开具发票时限、地点应符合规定。6）．任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。

5、纳税申报的方式：（1）直接申报（上门申报）（2）

邮寄申报（3）数据电文申报：电子数据交换、电子邮件电报、电传、网上申报。

6、税款征收方式：（理解记忆）

（1）查帐征收：适用已建立会计帐册并且会计记录完整的单位。

（2）查定征收：适用对生产不固定，帐册不健全的单位。

（3）查验征收适用零星、分散的高税率产品适用。

（4）定期定额征收：是指税务机关依照有关法律、法规的规定，按照一定的程序，核定纳税人在一定经营时期内的应缴经营额及收益额，并以此为计税依据确定其应纳税额的一种税款征收方式。适用生产经营规模小，无建帐能力的小型纳税人。

（5）代扣代缴：指按照税法规定，负有扣缴税款的法定义务人，在向税务人支付款项时，从所支付的款项中直接扣收税款的方式。适用对零星分期，不易控制的税源实行源泉控制。

（6）代收代缴：由与纳税人有经济业务往来的单位和个人向纳税人收取款项时，依照税收的规定收取税款。如爱找加工。适用税收网络覆盖不到或很难控制的领域。

（7）委托代征：

（8）其他方式：邮寄申报纳税，自计、自填、自缴、自报核缴。

7、核定应纳税额的对象：P141根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，有下列情形之一的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额：

A依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的； B依照法制、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的。

C擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。

D虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的。 E发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期乃未申报的。 F纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 G未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时经营的纳税人。

8、核定应纳税额的方式：为了减少核定应纳税额的随意性，使核定的税额更接近纳税人实际情况和法定负担水平，税务机关按以下方式进行核定： A参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的收入额和利润率核定。 B按照成本加合理费用和利润核定。 C按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者核算核定。 D按照其他合理的方法核定。 采用上述所列一种方法不足以正确核定应纳税额时，可以同时采用两种以上的方法核定。

《银行支付结算工作汇报.doc》

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