支付结算
票据的种类： 支票、本票、汇票
一、支票
1、日常经济往来中运用最多
2、出票人为单位 ，收妥入帐 ，支票进账单一式三联。
3、分为现金支票和转帐支票
（1） 票据具有转让的功能，在实践中：正面加盖“不得转让”字样章的票据银行不予受理；背面加盖“不得转让”的，银行可以受理。（详细）
（2）在日常工作中 企业习惯在支票的证明书写：限额XXX金额的字样作为内部的控制，但在实践中对于持票人是没有抗辩意义的。
（3）对于签发空头支票和印鉴不附支票的行为，将对出票人处以票面金额5%但不低于1000元的行政处罚。（详细 人民银行票据结算中心现在是影像比对，开户行有结算纪律，不能补救）
（4）支票的有效期为10天。到期日遇节假日顺延。
（5）支票日期的书写规范。
（6）支票的使用范围：目前支票在全国范围内使用，但要求严格，要素一定要齐全，限额50万元。
（7）支票的挂失：对于要素齐全的票据可以进行挂失止付。但要通过法院公示催告的流程。
二、本票
1、日常经济往来中运用较少。（个人比较多了）
2、出票人为银行，见票即付。
3、由于目前实时贷记、网银支付渠道的开发是使得使用频率不高。
4、只能用于同城范围，异地无法使用。
三、汇票
1、分为银行汇票和商业汇票
2、银行汇票在实践中又分为华东三省一市汇票（小汇票）和全国汇票（大汇票）
3、商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
4、商业承兑汇票属于俗称的”期票“，即出票人（企业）出票，定日到期后付款，期限最长为6个月。一般用于预付款。
二、其他支付结算工具
1、贷记凭证：目前最常用的结算工具，只能用于同城范围内的主动划款业务，适用于“公对公“和”公对私“支付。签发有效期为3天，目前可以通过上海地区支付结算综合业务系统实时贷记和网银贷记实时到帐。（支票也可以）
2、业务委托书：（汇兑凭证、本票汇票申请等）
目前也是常用的异地结算工具，主要用于本、汇票的签发、异地电汇的划付。
三、支付密码
1、支付密码的定义
是根据票据上的要素等信息，计算出的一组16位密码数填写在票据上与印鉴结合作为
付款依据。按照人民银行要求目前在支票、贷记凭证、业务委托书上需要使用支付密码。
2、支付密码可以保障单位资金安全
3、支付密码可以提高资金到账的速度
4、支付密码可以加强单位账务管理
四、电子对帐
电子对账的定义：是指按照银企对账的要求借助网络技术通过电子对帐系统为客户提供对账信息，实现网上对帐及回签的电子对账方式。
电子对帐在实践中的应用：
在实际工作中单位的会计管理着可以通过直接从银行端采集数据，通过登录对帐系统进行银企余额核对、对账单查询及打印、余额查询、历史交易查询、下载等。
五、POS机具的管理
1、操作员密码的管理
密码必须有专人保管，专人登录、无关人员不得使用机具，防止利用POS机套现。
2、每日进行轧帐管理
每日打印汇总轧帐单，并与签购单合计轧平。
3、签购单管理
每日的签购单要专人保管，随时配合银联调单查询。
4、来人使用身份管理
用卡时注意核对卡背面的签名与顾客签名是否一致，特别是大额的刷卡，一定要注意商家的责任条款 。（详细热敏纸复印，6个月到一年的期限，防盗 35%审核责任）
六、重要空白凭证的管理
1、设立手工或者电子使用台帐，控号使用，不得跳号。
2、对于作废的凭证要加盖作废章，切角或打洞，防止流失，随意扔掉（废票装订在凭证里）
3、任何需要用印鉴购买的重要空白凭证都要有专人保管，专人负责。落实责任，每天清点核对，防止流失。
4、贷记凭证实行机打的单位够买是不打帐号，不同单位不得混用。
七、银行帐户管理
