如何在防伪税控中开具红字发票？
问：如何在防伪税控系统上开具红字发票？
答：在防伪税控系统上开具红字发票的操作流程如下：
购买方申请开具红字发票：
当出现以下情况时，应由购买方申请开具
⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； ⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
开具流程购买方提交申请单 ⑴ 购买方应向主管税务机关提交申请单。 ⑵ 购买方税务机关审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 ⑶ 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 ⑷销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
销售方申请开具红字发票：
当出现以下情况时，应由销售方申请开具 ⑴因开票有误购买方拒收； ⑵因开票有误等原因尚未交付。 开具流程 销售方提交申请单 销售方税务机关审核后开具通知单 销售方开具红字发票
3.1 红字专用发票填开方式 在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”
3.1.1 直接开具方式 操作步骤：
【第一步】在发票填开界面，选择“负数”按钮下的“直接开具” 菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口。 说明：
1、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成，
通知单编号必须输入，否则无法开具红字专用发票
【第二步】在窗口中输入两遍通知单编号，若通知单编号正确且两遍号码相同则激活“下一步”按钮，继续点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口。
确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。
说明：
1、一张通知单只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入通知单编号并点击“下一步”按钮后，系统提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。
3.2 在开票系统中填开红字发票申请单。
操作步骤：
【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单
【第二步】可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
购买方申请 由购买方申请开具红字专用发票：
⑴当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，点“确定”进入填开界面。
⑵当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【第三步】对于购买方申请，需要系统中手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
3.2.3 申请单导出 主要功能：可以查看、导出已填开的红字发票申请单。
操作步骤：
【第一步】点击“红字发票申请单申请单导出”菜单项，
【第二步】选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为x开具红字增值税专用发票的操作流程 根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况。 本业务是购买方开具通知单。
购买方申请开具
当出现以下情况时，应由购买方申请开具
⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； ⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
开具流程购买方提交申请单 ⑴ 购买方应向主管税务机关提交申请单。 ⑵ 购买方税务机关审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 ⑶ 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 ⑷销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
销售方申请开具
当出现以下情况时，应由销售方申请开具 ⑴因开票有误购买方拒收； ⑵因开票有误等原因尚未交付。 开具流程 销售方提交申请单 销售方税务机关审核后开具通知单 销售方开具红字发票 3.1 红字专用发票填开方式 在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，
另一项为“导入红字发票通知单”
3.1.1 直接开具方式 操作步骤：
【第一步】在发票填开界面，选择“负数”按钮下的“直接开具” 菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口。 说明：
1、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成，
通知单编号必须输入，否则无法开具红字专用发票
【第二步】在窗口中输入两遍通知单编号，若通知单编号正确且两遍号码相同则激活“下一步”按钮，继续点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口。
确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。
说明：
1、一张通知单只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入通知单编号并点击“下一步”按钮后，系统提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。
3.2 在开票系统中填开红字发票申请单。
操作步骤：
【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单
【第二步】可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
购买方申请 由购买方申请开具红字专用发票：
⑴当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，点“确定”进入填开界面。
⑵当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【第三步】对于购买方申请，需要系统中手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
3.2.3 申请单导出 主要功能：可以查看、导出已填开的红字发票申请单。
操作步骤：
【第一步】点击“红字发票申请单申请单导出”菜单项，
【第二步】选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml 文件。
【第三步】点击“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮。
【第四步】申请单导出成功后，将该文件拷贝到软盘或者U 盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具ml 文件。
【第三步】点击“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮。
【第四步】申请单导出成功后，将该文件拷贝到软盘或者U 盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。 9:25:24
