实习报告
摘要：在2011年11月到2012年毕业前夕我都在银座旅游集团下的银座佳驿实习财务助理，我所在的是最基础的财务准备工作涉及财务日报表报表到报税环节。工作比较琐碎，但是通过接触财务助理的工作我对财务的意义有了深刻。通过实习阶段也从细节方面发现了企业可以某些细节方面可以提升的地方。 实习公司简介：
我所在的实习公司是鲁商集团的次集团旅游集团下的银座佳驿。在鲁商吃住游的产业链中的住宿产业。银座佳驿是最受公众满意的经济型酒店。贯彻鲁商精神银座佳驿亦以屹立百强，通达八方为愿景积极拓展业务，精耕山东，遍布全国。
实习岗位流程、特点：
我所实习的财务助理在门店里的工作特点虽然没有进行具体的财务做凭证，可是比较全面的了解了经济型酒店的营业项目和运作流程，系统接触了财务做账的前期准备工作。
平常财务助理的工作主要包括：
1.编制发送收入日报
(１)、打开收入报表，另存为第二天的报表；(2)、改日期，然后清零；(3)、更改天气预报；(4)、根据各班次的入账报表填制收入报表“早班A”至“晚班B”的房费收入、早餐收入、酒店其他收入、付款方式等；(5)、根据夜审稽核工作底表（日报）填制“夜审报告”各项收入及付款方式；(6)、根据营业日报一填制“房间统计”中的出租房间数、免费房间数、维修房间数、来店客人总数；(7)、如果当日有特殊事项（手工入房账、前台输错市场码、冲调账等），需要在收入报表中填写修正后的数字；(8)、填制完报表后点“存档”，使数据保存在“累计”工作表中；(9)、生成报表；(10)、存盘。(11)、检查“输入数据”的月累计与“累核对smart系统中的报表数字与收入报表中的数字是否一致计”中的月累计是否一致。(12)收入报表要在九点之前发送。 2 备份
打开samrt前台系统，点击账务查询，点击高级查询，点选“所有”，点“确定”后显示出上日所有的账务，按营业项目排序，点击打印，点击“输出到excel”生成一份excel表格，将excel表存盘。
3.房租入账报表 A 房包早---抛早餐
1、打开samrt前台系统，进入消费账中的早餐账户，核对所入项目是否均为系统抛入的稽核房租；
2、核对夜间预审报表中的早餐数与消费账中早餐账号中应抛的早餐数是否相等；
3、核对无误后点击入账，选择早餐项目，填写早餐数，在备注上注明此为哪日的房包早。
免费房 ---集团用房
(1)根据房租入账报表的实过房租为0的数据制作免费房报表，注意去掉自用房，并且核实单据全否。例，住六赠一卡、积分房券、错峰行。这些单据有无总经理签字，检查无误按顺序归档。
（2）在免费房报表基础上，编制集团及管理公司用房统计表。须注意不同房价码的计算，并在10点前发送给总部。 总出纳汇总表
(1)打开总出纳汇总表，另存为第二天的报表；(2)修改报表上的日期；(3)根据各班次入账报表填制应交现金数、支票数、信用卡、其他；(4)如有信用卡到账，填写信用卡清单；(5)拆袋核对现金无误后填制总出纳汇总表实收现金数、支票数、信用卡、其他；(6)如有差异，须对差异原因进行调查并在报表备注中注明；(7)如果补回备用金补差，需填写在报表中；(8)核对无误后通过邮件发给总部财务部。 、特殊入房账报表
(1)过完夜审后又有客人入住，需要手工入房账；(2)手工入房账可根据samrt系统的“账务查询”或“交班报表”查询；(3)根据手工入账记录填写手工入房账报表的日期、房号、房价、入账人等信息(4)手工入房账的房间需计入出租房间数；(5)根据smart系统查找下午加收的信息，填写在特殊入房账报表中；(6)根据smart系统查找休闲房的信息填写在特殊入房账报表中；(7)在报表的每一条记录后面注明类型（手工入房账、下午加收、休闲房等）。
6、商品销售报表
(1)根据在Smart系统中的报表专家-客房中心-商品明细入账表将商品信息填列在报表中；(2)香烟销售的项目填在香烟报表中，其他商品的销售信息填在商品销售报表中；(3)将香烟报表和商品销售报表上收入的总数与收入报表的商品销售收入核对，两者应一致。
7、其他收入明细表
根据酒店其他收入中不同的原因（赔偿、出租物品、销售会员卡等），将酒店其他收入录入其他收入明细表，填写完毕后与smart系统核对。
8、洗衣报表
(1)在拆分好的账单中找出洗衣报表的项目，填入洗衣报表的“客衣”工作表；(2)将客衣工作表的总数与收入报表的洗衣收入总数核对，两者应一致；(3)要求前台在洗涤员工工装时及时将洗衣单上交，财务当天填入洗衣报表中的“员工工装”工作表；(4)客房洗涤布草时应于第二日一早将洗涤单上交财务，财务不仅将信息填入洗衣报表的“布草”工作表，还要进行监督；(5)对布草洗涤的监督：查看前日出租房和当日退房数，算出布草洗涤数量的上限，核查布草洗涤数是否超出上限，如超出，须客房主管给予解释。
9、换房或该房价报表
(1)打开smart系统稽核报表的换房或改房价报表，对改动房价的项目进行核查；(2)检查改动房价的原因及是否有客房经理或总经理签字；(3)对于不符合规定的项目，须操作者及负责人作出合理解释。
10、离店客人报表 （1）根据Smart系统中报表专家-离店客人-上日实际离店客人报表按时间排序（2）重点查看离店应加收房费的时间，在审账单时着重检查。
11、应收宾客余额表
(1)打开samrt系统的“报表专家”，点选“账务审核”的“报表审核”，打开相应的报表进行查询；(2)对消费超出押金的或押金不足以过房费的进行跟踪，督促前台及时通知客人补足押金；(3)客人不再补付押金的，叮嘱前台不再允许该客人的消费挂房账；(4)挂S账的房间，若消费大于押金，应检查是否有有效担保单，如无担保单，则立刻要求前台找出相关责任人结平账务；(5)以信用卡预授权方式作为押金的S账，应注意预授权日期，对将到期的要立即通知前台催促客人来结账，否则将做预授权完成离线处理；(6)长时间未结的S账，应通知前台询问客人是否来结账。(7)将检查并跟进后的表发送，收件人为：总部财务总监副总监、会计管理经理、专管员、门店总经理及总经理助理。 12、餐饮统计表
根据餐厅上交的采购及收货记录填写：（1）早餐统计表 （2）员工餐统计表
13、单据联号情况并填写单据联号检查表
将当日所有杂项收费单的号码录入“单据联号检查表”，进行排序后检查是否有断号，对于缺少的杂项收费单立即要求前台上交并做出合理解释；调账单的处理方法与杂项收费单一致。
14、冲调及减账汇总表 A检查冲调账及转账记录
(1)查看samrt系统交班报表的冲调账明细及转账清单，检查当日是否有冲调账或转账；(2)核对前台交上的冲调账报表和转账报表是否齐全，如有缺失需催促前台将缺失的账单及单据上交；(3)检查冲调账及转账账单的内容是否符合规定，是否有值班经理或酒店总经理签字同意，如有不合理的账务，须当事人及负责人作出解释。
15、拆分账单
A（1）从前台拿回各收银员入账报表及账单
（2）打开samrt系统，点击账务查询，按现金、信用卡、现金支出、早餐、商品销售、洗衣、其他收入等项目分类打印；（3）将各收银员上交的账单与他们所附的入账明细报表一一勾对并按项目分类摆放，确保每笔账单都已上交；（4）将分好的账单与打印出的报表相核对，并按顺序装订在一起。
B(1)每日将收银员所有上交的账单上的发票底联与每日发票报表核对，确保两者票号、金额相符；(2)核查每张发票所附账单的金额，确保发票额没有超出应开金额；(3)核查特殊原因开具的发票，确认其是否可行，对于有问题的发票，应要求前台主管及当事人解释并跟进解决情况；(4)着重注意红冲发票，每日都要查看日开票报表确定是否有红冲发票及退票，如有，则审查前台是否上交，如无上交，必须及时收回并查明原因；(5)收回的红冲发票须与原发票钉在一起，并且都不能刮奖，如发现有刮过奖的，及时找到前台主管落实责任人。（7）根据每日发票开具明细表填写发票报表 （8）问题及时记录并跟进，将需要解决的问题及时审计，敦促相关人员及时解决。 “其他日常工作”
A查看房租预审报表，对房价低于正常水平的进行审核 B检查前台员工操作日志 C查看AR账和消费账窗口 D回收早餐券
E清点财务备用金并填写备用金日记账 F根据每日物品申购单填写收货记录 G填写每日审计报告 H每天取得收入存银行
非日常工作
1、每周二需寄给总部的单子 A其他单据汇总表
采购及收货记录、预付款申请单、付款申请单、 员工餐收货记录汇总表、早餐收货记录汇总表 B银行单据汇总表
现金缴款单、银行对账单、公积金缴款书、完税凭证、银行回单、银行电子转账凭证、收费凭证等
2、盘点
A25号进行各项盘点 每月1号前台橱窗盘点
(1)每日根据仓库收货记录及领料单填制仓库成本报表；(2)盘点前根据仓库成本报表确定仓库存货数量，根据商品销售报表确定橱窗存货数量；(3)分别对四个地方进行盘点：仓库、客房、橱窗、餐厅；(4)盘点后分别根据以上四个地方完成盘点报表，确保相关人员签字齐全；(5)对于盘存数与成本报表结余数不符的情况，及时查找原因、落实责任。
3、检查前台备用金
(1)检查备用金属于突击检查，事先不要通知前台；(2)检查前先在smart系统中确认收银员的备用金补差；(3)检查备用金时应要求收银员提供备用金交接表与当班收款报表，以此计算出备用金实际金额应为多少；(4)核对备用金交接表中的备用金补差与先前在smart系统中确认的备用金补差是否一致，如不一致，须找出原因并要求当事人解释；(5)清点备用金，对于长款应当场投币，短款要求收银员当场补齐；(6)完成备用金清点报告，要求收银员签字确认，将备用金清点报告、备用金交接表复印件、收款报表装订存档。 4发放单据并登记
（1）原则上只有每周五发放；（2）发放任何单据都需要登记在“单据发放登记表”上；（3）再次发放单据时审核一下上一次单据的使用情况，对使用不正常的进行跟踪，最终要求相关负责人进行解释。
发票购买、报税
（1）每月十号前进行税控卡的写卡操作，应尽量提前进行此操作，最好
一、二号就完成税控卡写卡；（2）总部报税后门店财务及时去银行取得完税凭证；（3）携带税控卡、完税凭证及红冲、作废发票等去地税局进行读卡和授权操作；（4）每月10日前将总部网上报税成功后的纸质申报资料送交税务局；（5）携带发票领用簿、税控IC卡、发票
