发电财xxx号
签发：xxx
发电公司预算管理办法
第一章
总
则
为适应建立现代企业制度的需要，建立科学严密的预算管理体系，明确公司经营目标，激励员工和协调各部门的工作，全过程控制生产经营活动，全面评价和考核经营成果，以促进公司管理水平和经营效益的不断提高，增强公司在电力市场的竞争力，根据国电华中公司的有关规定及公司财务管理办法，结合我公司的实际情况，特制定本办法。
第一条 本办法所指的预算管理是采用货币形式对生产经营活动进行预测、决策和目标控制和考核，具体包括：销售、生产预算，主要指标预算、损益预算、成本预算、管理费用预算、财务费用预算、现金流量预算与资本性支出预算和董事会要求的其他预算。 第二条 预算管理的基本原则：
实事求是，科学合理，量入为出，综合平衡； 目标控制，分解落实，加强管理，注重效益； 权责明确，严格考核，规范运作，稳健经营。
第三条 实行预算管理必须建立高效的预算管理机构和严密的预算体系，采用科学的方法编制预算，把预算管理工作作为经营管理的主线，贯彻于生产经营活动的全过程。各部门要树立起预算管理理念，切实做好预算管理中的各项具体工作。
第二章
预算管理的组织机构及职责
第四条 公司成立预算管理委员会（以下简称预算管委会），预算管委会下设办公室。
第五条 预算管委会由公司领导及各部门主要负责人组成。主任由公司总经理担任，副主任由总会计师和负责经营的副总经理担任。预算管委会办公室设在财务部，是其日常办事机构，办公室主任由财务部负责人兼任，主持办公室日常工作，并设专门工作人员，负责处理日常事务。
第六条 预算管委会是预算管理的最高权利机构。预算管委会每季度定期召开一次会议,并可根据需要召开临时性会议，由主任主持，主任缺席时可委托副主任主持，会议召开一周前，预算管委会办公室应根据主任、副主任提议的要求及公司经营实际情况，准备书面材料，送交各位委员。会议应有三分之二以上的委员出席才能召开，会议研究的提案需与会人员半数通过方才生效。
第七条 预算管委会的主要职责：
1．贯彻执行国家和上级的有关政策、法规、制度和办法，负责审查公司预算草案，并在每年二月前报董事会审议批准。
2．全面执行批准的预算方案，对公司经营预算全面管理，建立分级预算管理体系。根据批准的预算，分解下达各项预算指标，审批、调整、平衡公司各部门预算期的执行预算方案。
3．负责对技术改造、小型基建项目经济效益评估报告，可行性报告的审查，对外投资的决策。
4．对预算执行情况定期进行分析，及时发现问题，采取措施，确保预算方案的全面完成。 5．对预算管委会办公室提出的预算管理考核意见及其他相关方面意见进行审定。
6．负责制定、修改和完善预算管理办法。
第八条 预算管委会实行主任负责制，主任对预算执行向董事会负责。其主任、副主任的主要职责为：
预算管委会主任主要职责：
1．主持预算管委会的工作会议，遇有特殊情况，可召开临时会议。
2．按本办法规定的权限，批准调整预算使用预算预备费。 预算管委会副主任主要职责：
1．协助主任作好预算管委会的各项工作。 2．接受主任委托，主持预算管委会的工作会议。 3．负责组织董事会批准预算的组织实施，对执行情况进行协调、检查和考核。
4．在主任授权范围内批准执行和调整预算。 第九条 预算管委会办公室的主要职责
1．在总会计师的指导下，负责预算管理的日常工作和综合管理工作，对预算管理委员会负责并报告工作。
2．制定编制预算的具体要求并负责解释预算管理的相关问题；收集、整理各部门预算资料，编制预算草案并提出平衡及调整预算建议，报预算委员会审查。
3．负责草拟预算管委会的工作报告，为预算管委会会议准备好资料。
4．具体落实以批准预算的实施、检查、分析和考核，每月对各项预算执行情况对预算管委会作出书面报告，对于影响预算重大问题应及时向预算委员会汇报以及时解决，使预算处于受控状态。
5．对于预算管理执行情况提出考核意见。
6．收集预算管理及其办法的意见和建议，并及时向预算管委会汇报以利改进工作。
第十条 预算管理组织网络体系
1．公司预算管理网络体系由上到下由预算管委会、公司各部门，班组和个人等层次构成，在预算管理中一级对一级负责。预算指标由下至上逐级审核汇总，预算执行和考核由上至下逐级层层分解考核。
2．各部门的行政一把手，是本部门的预算管理第一责任人，对部门预算的编制、执行及完成情况负责。
第三章 预算管理中各部门的职责
第十一条 各部门必须按要求建立、完善基础工作，参与预算工作。在编制预算时，主要按照预算管委会的要求提供相关指标和依据（由预算管委会办公室提供），在预算执行中，及时向预算管委会办公室提供相关指标执行情况并对其进行监控、检查和考核，对重大问题及时反馈。具体分工为：
1．财务部兼预算管委会办公室职责，是预算管理的综合部门，除完成本办法第八条规定的职责，还应对公司的借款、还款，财务费用、税金等预算和管理负责。
2．计划部是公司技术经济管理的综合部门，负责收集积累和分析各类技术经济指标资料。①会同生产技术部编制生产指标：发电量、全厂用电量（包括厂用电、主变损耗、高厂变及非生产性用电）、上网电量、竞价上网电量、发电煤耗率、供电煤耗率；②有关费用指标的预算：大修费用、小修费用、机组维护费、水费、排污费、计改费用、技术咨询费、非生产修膳费、绿化费及与昌源公司的所有往来项目等。③基建项目、技术改造项目。
在以上负责填制的指标中，其中对生产指标的完成情况除发电量考核计划部外，其余指标根据责任考核生技部、发电部及检修部；其他费用指标及基建、技改项目的完成考核计划部。
3．生技部是公司生产技术管理的综合部门，在预算中具体负责加强对各直接生产部门（主要指发电、检修部）各项小指标的管理和考核，并上报预算管委会，确保生产指标的落实和完成；会同物资部制订材料消耗、储备定额和大、中、小修项目标准化管理标准，负责审定发电、检修部报送的备品备件、检修材料的计划，负责审核汇编检修部门上报的大、中、小修项目的预算，技术开发项目的预算。
4．燃管部负责编制原煤、原油及标煤单价，煤、油盘亏及毁损指标，原煤及原油采购计划指标，并对以上指标的完成分析负责。
5．物资部根据经审核批准的各部门物资计划汇总编制备品备件、检修材料、非生产性固定资产及其他材料指标和盘亏及毁损指标和材料储备定额，各物资计划审核部门对物资耗用数量负责，物资部对物资耗用总成本负责。
6．人劳部负责编制工资总额与工资支出计划、培训费计划劳动保护、劳动保险、养老保险、医疗保险、个人储蓄基金、失业保险、并会同安监部、生技部编制安全奖基金等计划，并对以上各项指标的完成负责。
7．安监部负责编制安全有关费用计划。 8．工会负责编制工会费用。 9．政工部负责编制宣传、报道、党、团活动等政工系列费用。
10．生活办负责编制公司后勤服务费用及劳保用品购臵费。 11．除上述规定外，各部门负责编制本部门的非生产性固定资产、电话费、办公用具、文印费、差旅费、会议费、招待费等（总经部还需编车辆有关费用、董事、监事会会费及其他会议费等其他管理费用）预算，报总经部平衡汇总后报财务部，以上各项费用的管理与考核由总经部具体负责。
第十二条 各部门必须对部门负责的预算指标进行充分调查和分析并对其指标的可行性及科学性负责，预算委员会应组织人员对其进行审查，各部门年度预算资料要求在上年12月1日前编报财务部，并在年内根据财务部的要求编制其他预算。
第四章 预算的审批与下达
第十三条 年度预算期间与会计年度一致，财务部根据各部门报送的预算资料进行分析、汇总和平衡，于年底前编制年度预算初稿，报预算管理委员会审议，形成草案后由预算管理委员会于二月报董事会审批。
第十四条 根据批准的预算，预算管理委员会根据财务部提出的具体方案，对经营指标进行层层分解，落实到部门，最终由部门落实到个人。财务部制订控制和考核的办法报预算管委会批准后以公司文件的形式下发，以此作为当年生产经营活动分析和考核依据。公司月度、季度预算方案应通过预算管委会审议后，由总会计师负责组织实施。
第五章 预算的执行、控制和调整
第十五条 各部门应根据下达其相应负责的预算指标采取积极措施，建立预算的执行和控制的责任制，分解到班组，落实到个人，确保预算指标的完成，各部门在预算中遇到问题必须及时向预算管委会办公室反映，预算管委会办公室应对各部门反映的问题进行汇总，及时报预算管委会处理。
第十六条 公司年度预算除下列特殊情况外一般不得调整，调整后的年度预算应及时报报董事会批准。
1．国家价格、税收政策调整； 2．自然灾害等不可抗力因素； 3．其他调整因素（如：电量、煤价）。
第十七条 由于客观情况的变化，在不影响总利润指标的前提下，各项费用相互调整经预算管委会主任（或授权副主任）批准，使所有支出都纳入预算；如因成本因素的变动影响总利润指标的完成，在向董事会报告批准后才能调整。
第六章 预算的分析和考核
第十八条 各部门应对其负责预算执行情况作出相应的分析报预算管委会办公室， 由预算管委会办公室汇总报预算管委会，各部门年度分析资料要求于年后10天编报财务部，季度分析各部门在季后6天编报财务部，月度分析各部门在月度后4天编报财务部。由预算管委会组织召开预算管理分析会议，总结经验、找出问题、采取措施。
第十九条 财务部根据各部门的预算管理编报情况（主要指预算指标及预算分析编制的及时性、科学性、可操作性），并重点根据各部门的预算执行情况（主要指部门内部预算管理、分解情况，预算节约、超支情况）拟草季度、年度预算管理奖惩报告报预算管委会会审批执行，其中年度考核与三项责任制的经营指标责任制挂钩。
第七章
附
则
第二十条 本办法自下达之日起执行，由预算管委会负责解释。
二○xx年xx月xx日
主题词：预算
管理
办法
2001-12-22印发 共印40份
