销售稽核会计岗位职责
一、必须事项：
1、每日结转并编制总店及分店销售凭证，编制其他业务收入、营业外收入凭证
2、复核各部门调拨单及团购商品单并加盖调拔专用章及团购专用章。
3、每周做周销售对比表，月末通过编制上年同期销售对比表和计划对比表分析全月销售毛利完成情况。季末编制季度考核业绩表。
4、审核全月各岗位会计编制的记帐凭证（包括手工和电脑审核）。
5、与总经办核对全月职工罚款单
6、与总务核对全月耗材及工服收入情况
7、核对保安罚款及核算保安抽成
8、月末登记明细帐并汇总编制销售收入，其他业务收入，营业外收入和外包租赁明细表。
二、惯性的工作
编制销售、其他业务收入、营业外收入凭证。
三、工作流程：
1、编制销售凭证
（1）每天结转前日总店及各分店销售凭证，打印柜组销售及收款方式销售单。
（2）认真核对总收室每日上交的各店收银员现金交款单、返金券、各种临时活动券、各种信用卡等单据。
（3）根据打印的柜组销售单及收款方式销售单，与总收上交的各种单据核对后编制手工凭证，并对电脑系统自动结转的数据进行修改。
2、编制其他业务收入、营业外收入凭证
（1）审核出纳转来前日各种收款单据并进行逐项分类。
例：收取租金是否与合同相符，其他收款单据手续是否齐全，
发现问题及时解决。
（2）收取的入场费、新品费、培训费、耗材计入其他业务收入。
（3）收取的职工罚款、收银员每日的长短款、电脑部测试数据、各柜组的处理负库存计入营业外收入。
（4）收取的各部门报损商品处理款冲减所属柜组的商品损耗。 （5）编制凭证并输入系统。
3、审核、办理各种商品调拨单盖章手续
复核调拔单：看领导与经手人是否签字，对赊帐团购经手人收取欠条，进行账实核对，按规定对账，催收欠款。
4、审核会计凭证
（1）手工复核各岗位会计编制的记帐凭证
审核结算凭证付款是否正确，结算户头与单据是否一致，各种扣款与采购部所开单据是否相符；审核费用凭证（管理费用、营业费用、财务费用）各明细子目是否运用得当，如有差错及时纠正；审核购进商品凭证与原始验单，退货单，调拨单、变价单是否相符。
（2）电脑审核凭证
审核所有的手工凭证与系统所输凭证是否相符，特别注意各往来户代码。
5、与总经办核对罚单，总务核对耗材，核算保安抽成
(1)与总经办核对全月罚单，对没有上交罚款的职工进行双倍扣除。 (2)与总务核对全月耗材及工服收入发现差错及时更正。 (3)核对全月保安罚款收入，并根据公司规定比例核算保安抽成。
6、记帐并编制报表
月末根据记帐凭证登记其他业务收入，营业外收入，其他业务支出销售折扣与折让，本年利润明细帐并编制主营业务收入，其他业务收入，营业外收入及外包租赁明细表。
对外包租赁户合同与报表核对，及时清查并上报租金到期户。
四、工作表格
1、周销售对比表
每周末对周五至周四的销售与上周进行对比，并对各柜组的销售增减情况进行依此排名；
2、月销售对比表
月末对本月的销售、毛利通过与上年对比，与计划对比分析变化原因，给领导提供正确的参考数据；
3、季销售对比表
季末通过编制季度考核业绩表并参考总公司制定的奖金系数，核算各部门人员的季度奖，及时提供给人事部。
五、跨部门的相关流程
1、销售单据与系统不一致时，及时找电脑部处理；
2、与保安核对偷盗罚款，根据核对无误后的数据做保安抽成；
3、每月与总务核对总务耗材；
4、每月与家电核对储值卡，数据不一致时及时找电脑部处理；
5、总收室交单据时，核对现金交款单、返金券，生日券，调拨单等是否一致；
6、各分公司调拨时及时核对货款。
六、突发事件
销售单据与系统不一致时，及时找电脑部处理。
七、其他
销售与稽核工作要求会计人员不仅有一定的专业基础知识，更要有认真负责的工作态度，能给领导提供正确的经营情况以把握市场脉博，做出正确决策，最大限度地提高公司收入。
