直属部门费用考核方案
为配合2009年度管理月活动的顺利进行，进一步落实直属部门以利润为中心的经营政策，充分调动各直属部门的积极性，经公司管理层研究，特制定费用考核管理方案。 一．本方案适用对象：公司各直属部门
二．公司费用核定：
1．参与考核费用：各使用部门有能力了解费用的支出金额和支出时间。 （1）固定费用：办公房租、资产折旧。
（2）弹性费用：运杂费、水电费、办公费、劳保及辅料费、招待费、信息费、市内交通费、差旅费、电话费、手机费、快递费、保安费、认证费、检测费、汽车补贴、通讯补贴等。
2．不参与考核费用：
（1）不考核费用：职员工资、绩效、奖励金、社会保险、职员福利费、部门活动费等与人力成本相关的费用支出。
（2）对于不参与考核费用将制定承包方案另行考核。
三．费用考核办法：
（1）弹性费用考核标准：各直属部门与财务中心协定、经总裁审批后的费用预算。 （2）考核方法：财务中心考核实际费用发生金额，与预算数据对比。
（3）考核时间：“管理月”目标的考核时间为2009年7-8月； “利润中心”总目标的考核时间为2009年7-12月。
（4）弹性费用提交时间：为保证考核标准的时间统一，各直属部门有责任在每月末将当月部门实际发生费用上报财务中心：个人发生费用以报销单形式报销；部门发生费用以电子档或相关资料复印件形式提交财务计提此金额，下月待实际发票取得后补交“付款申请单”。因延迟提交的报销费用金额采用以下方式计入：
延迟提交报销费用将计入下月，计入金额=实际费用金额*（1+延迟月数*0.1）
四．费用考核前提：
此考核方案是以各直属部门保证按质按量完成既定的工作目标为前提。对为达到费用节约目的而不完成日常工作或工作效率降低的行为，将按照实际费用发生额双倍金额
进行考核。
五．费用考核奖惩
（1）费用节约奖：将节约金额按比例分四段计算，加计计提奖励 a.节约额低于考核标准10%（含10%）的金额，按10%计提奖励；
b.节约额高于考核标准10%，低于20%（含20%）的金额，按15%计提奖励； c.节约额高于20%，低于30%（含70%）的金额，按20%计提奖励； d.节约额高于30%以上的金额，按25%计提奖励；
（2） 费用超支罚：将超支金额按比例分四段计算，加计计提罚款 a.超支额低于考核标准10%（含10%）以下的金额，按5%计提罚款； b.超支额高于考核标准10%，低于20%（含20%）的金额，按10%计提罚款； c.超支额高于考核标准20%，低于30%（含30%）的金额，按15%计提罚款； d.超支额高于考核标准30%以上的金额，按20%计提罚款； （3） 奖惩分配
上述奖惩，按月计算，奖励发放现金，罚款从部门绩效中扣除，当月扣完扣下月，扣完为止。奖惩金额由各部门负责人，根据部门内相关人员的参与程度、工作量、业绩贡献等因素，提出分配至个人的建议方案，再报主管的副总裁（或总监）批准。
六．特殊事项处理
本考核方案以预算为基准，因突发事件、不可预见事件或因业务转型等发生费用，导致超出预算金额部分由部门负责人提出专项申请报告报总裁批准，经总裁特批后的费用实际发生金额将不参与此考核。
七．本方案自总裁批准之日起执行，追溯至费用实际发生月份。
拟搞人： 审核人： 总
裁：
