、| !_ 一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的 瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了.. ***公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定， 提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因公借款或报销，由各部门经理同意，送公司财务 部门审核，最后报公司总经理批准后，方能借款或报销。凡有审批权 限的部门经理的签名字样须在财务部门备案。 1.2 员工出差应填写“出差申请单” ，并按规定程序报批后，到财 务部门借支差旅费。 1.3 员工报销时，应填写“差旅费报销单”或“费用报销单” ，并 将相应的发票粘贴在单据粘贴纸上， 按规定的时间及审批手续到财务 部门报销。
2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分“长途” “短途” 和 两种， 即当天能往返的为“短 途” ，出差时间在一天以上的为 “长途” 。 2.2 出差地点区分为 1 类区，2 类区，港澳台地区三种。 二类区：**； 一类区：***。 2.3 出差住宿费报销标准： （元/人.天） 职务 一般人员 主管工程级 部门经理级 公司副总经理级 2.4 出差补助标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 （杭州市外的 短途出差，可享受***元/人.餐的伙食补贴） 。 2.4.2 长途出差补助标准： （元/人/天） 职务 一般人员 主管级 部门经理级 公司副总经理级 一类区 30 40 60 100 二类区 40 50 80 150 港澳台地区 100HKD 100HKD 150HKD 200HKD 一类区 首日 80 首日 130 首日 200 250 二类区 首日 150 首日 200 首日 280 350 港澳台地区 总经理批准 400HKD 500HKD 600HKD 2.5 员工出差交通费报销标准 2.5.1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘 坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬 卧、轮船三等舱，但乘坐飞机、软卧需报总经理批准；其余员工乘 坐火车硬卧、轮船四等舱，乘 坐飞机需报总经理批准。 2.5.2 员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路 交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车， 如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及 以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况 需总经理批准方可报销） 。 3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3 交际费用由
领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可 报销。 3.4 短途出差不享受住宿补助。 3.5 出差人员无住宿费用时， 则可按住宿标准的 50%领住宿补助。 3.6 员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规定时间报销 的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行 支 付。 3.7 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据， 财务部门不予报销。 3.8 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行，省内**元/年， 省外***元/年。
5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填 写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。 5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财 务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不 得编制付款凭证，也不得付款。 5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 5.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现 金 或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的 二十天内报销。 5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出， 财务不予报销。 5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用 金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之***；三 个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之***。财务部门在预 留其基本生活费后，按月扣回本息。
6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签，并报财务审查其合法 性、合规性后并送公司总经理批准。
7、原始凭证应具备的内容： 7.1 凭证名称； 7.2 填制凭证的日期； 7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 7.4 经办人的签名或盖单； 7.5 接受凭证的单位名称； 7.6 经济业务的内容； 7.7 数量、单价和金额； 7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实施细则的规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公 章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开 出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本 单位财务专用单。
8、对原始凭证的技术性要求： 8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 8.2 购买实物的原始
始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库 的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验 收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资， 需填写 领料单。 8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以 及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项 时应另开收据，不得退还原借款借据。 8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不 得以汇款回单代替。 8.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。 有委托他人代领的， 由代领人签名； 由一人代领多人的， 须逐个签章， 不得通栏划大括号签一个章。 8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。 8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符 者，应予退回或重新补正。
9、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间， 均由董事长审批。
10、本制度由 ABC 公司财务部制定并负责解释。
11、本制度从****起执行
