推荐第1篇：费用报销
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费用报销单据：由两部分构成，一个是费用报销单，另一个是费用粘贴单。
一、费用报销单样式：
图1-1 填写说明：
1、左部分：
（1）“部门”：写所属部门； （2）“日期”：写报销日期；
（3）“序号”：如果连续有几张报销单据，按先后次序依次标 （4）“发生期间”：发票上的日期；
(5) “报销种类”：发票上是什么费用就写什么；
(6)产品项目：是针对爱峰和臻龙做的项目所设的，是哪个项目的就写哪个项目；
(7)金额：写发票上的金额；
(8)备注：有需要注明的在这里写一下。
2、右部分：
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(1)“附联（凭证号）”：这个是财务填写的；
(2)“报销人及部门”：填上报销人的名字和所属的部门； （3）“报销信息（详细罗列）”：把报销的真实情况写清楚。要按照实际情况按次序详细罗列。
3、签字流程： 郑州爱峰科技有限公司：
报销人——部门负责人（李勇攀）——会计审核（尚科）——总经理（李勇攀）——财务负责人（曹嫄）（左部分和右部分都需要依次签字）；
郑州市智游职业培训学校/河南智游臻龙科技有限公司： 报销人——部门负责人——会计审核（尚科）——总经理（时鹏飞/胡臻）——财务负责人（曹嫄）（左部分和右部分都需要依次签字）；
二、费用粘贴单模板：
根据《会计基础工作规范》及财税部门相关规定，现对报销票据的粘贴做进一步规范要求，具体如下：
1、报账时，报账人应将票据按纸张大小顺序整齐粘贴在粘贴单上，粘贴面应做到干净、平整、排列整齐的要求。忌用订书针、大头针等对票据进行装订。
2、票据应分类粘贴，不同内容和事项的票据应粘贴在不同的粘贴单上，同一事项的票据应该按照类别有序粘贴，如：报销差旅费时，应将交通票据（火车、飞机、汽车、市内交通）、住宿票据分开有序粘贴在一张或多张粘贴单上，如发生多地差费，应尽量分地区有序粘
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贴，切勿无序粘贴。
3、粘贴时，将同一事项票据按纸面大小分类，按自右向左、先小后大、自上而下、平铺工整的原则（即票据紧靠近粘贴单最右上方边缘按原则做鱼鳞状粘贴，以不影响金额栏的填写为准）顺序粘贴，票据不能超出粘贴单边缘，报账人员应视报销票据的多少，依照原则决定粘贴的密度，此规定适用于智游集团旗下所有公司，以下是模板，可供参考。
图1-2
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图1-3
图1-4
推荐第2篇：费用报销
费用报销
日常费用主要包括公司电费、水费、办公室租金、公车加油费/过路费、差旅费、电话费、交通费、办公室日用品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）-----由出纳审核（单据、数据等方面要求）----报销人部门负责人（或上级主管）确认签字-------公司老板（或委托授权人）审批签字（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。 1.
报销时效要求：原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，每周-----报销人员把报销单据汇总至出纳，当月发生当月取得并当月报销。2.
单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在费用报销单的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。3.
费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
推荐第3篇：费用报销制度
费用报销规定
一、目的
为了规范公司出差管理及费用报销，在兼顾出差人员基本开支需要的前提下，尽可能作到合理使用差旅费用，提高出差办事的工作效率和质量。现根据各部门工作特点、出差工作内容和性质、出差区域差别等实际情况，结合公司经营管理需要，制定本办法。
二、定义及适用范围
本办法所指差旅费是指公司员工因公出差而发生的交通费、通讯费、餐费、住宿费等费用，适用于公司所有出差人员。
三、差旅费使用和报销标准
住宿费、餐费、通讯费、市内交通费标准，按不同地区、不同职级确定。详情见附表。
1、住宿费用标准（表一，单位：元/晚/人）
地区级别
管理级别 直辖市及特区 省会城市 地级市 县级或以下城市 一般员工 300 200 150 150 部门管理人员 350 250 200 200 一级部门主管 450 350 250 250
2、出差地市内交通补贴标准（表二，单位：元/天/人）
地区级别
管理级别 直辖市及特区 省会城市 地级市 县级或以下城市 一般员工 120 100 60 50 部门管理人员 150 120 80 60 一级部门主管 150 120 80 80
3、餐费补贴 （表三，单位：元/天/人）
地区级别
管理级别 直辖市及特区 省会城市 地级市 县级或以下城市 一般员工 60 50 40 40 部门管理人员 80 80 50 50 一级部门主管 100 100 80 80
4、通讯补贴（表四，单位：元/人/天）
管理级别
通讯补贴 一般员工 部门管理人员 一级部门主管 备注 每天 5 10 10 重庆以内取消
5、差旅费用报销管理级别划分说明 （表五） 等级 人
员
类
别 备
注
一般员工 除一级部门主管和部门管理人员以外的所有人员 享受特殊待遇人员（如特邀顾问、客户等）可享受同级差旅费用报销标准。
部门管理人员 二级部门主管（包括二级部门经理、主管，营销中心区域销售主管参照此类人员）
一级部门主管 一级部门负责人（主任、总监、经理）及以上人员
6、对费用标准的补充说明：
直辖市及特区包括：北京、天津、上海、深圳、珠海、厦门、海南； 宁波、温州、青岛、大连共四个地级市按照省会城市标准执行；
凡2名以上同性别员工一同出差，其住宿标准减半执行（即按标准的50%计算），如果同住的2名员工因职务等级不同时，按较高职务对应的标准执行。
住宿报销需附有出差当地酒店、宾馆的正式发票及提供前台电话备查。
市场部人员因拓展新市场选择加盟商或托管商而出差时，住宿标准可按照高一级标准执行，此条件仅限开展市场拓展工作需要时。
飞机、火车、轮船、长途汽车等交通费用凭票（含保险费）据实报销，市内交通费用包括机场、车站与出差目的地之间产生的交通费，市内交通费按日计发，不需提供票据。 交通工具选择规定如下：一级部门主管长途交通工具可乘坐飞机，其他员工出差交通工具主要选择火车、汽车、轮船等。若工作需要确需选择飞机出行的，需要事前书面报告，报请分管副总经理批准后实施，营销中心6折以下机票由总监批准。
夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连续乘坐火车、长途汽车、长途客船10小时以上，可购买相对应级别的火车硬卧、轮船二等舱、卧铺汽车；路途中不符合相应时间规定的，则选择火车硬座、轮船三等舱、普通大巴车。
若机票折扣较大，加机建和燃油附费后与相应的火车卧铺票、轮船票差价在200元（含）以内的，可以不用申请，公司按飞机票实际票价进行报销；对自行选用飞机，且费用相差在200元以上的，公司只按相应的车船票加200元进行报销，超出部分自行承担。 确因业务需要，在出差地市内交通工具上选择出租车的可据实报销；但不再重复发放当日市内交通补贴。
出差人员中凡工资中已经含有通讯补贴者不再重复报销通讯补贴。 凡在当天晚6点以后离开重庆和早上10点前到达重庆，不报销当日出差地市内交通、餐费、通讯补贴。
四、差旅费用报销规定
1、各部门负责人应严格控制出差时间和出差路线，员工出差前应写出差申请、明确出差时间、地点、目的，凡超出标准所发生的费用或未按要求完成出差任务的，一律不予报销出差费用；
2、出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出差线路者，应立即请示公司相关批准出差的领导。未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；情节严重的，按公司有关规定予以处分。
3、出差期间因个人违反国家法律、法规、治安管理条例及到娱乐场所发生打架、斗殴或违反当地规定，受到行政、刑事处罚所产生的费用等，均不得报销；因此而产生的休假一律按事假处理；
4、应工作需要，邀请外单位协办人员出差，标准一般可在公司同行人级别基础上靠一档享受补贴；
5、长途交通费用及住宿费用凭发票按标准报销，超支部分自理，如无发票，报销标准则按照标准的50%报销。凡不符合要求的发票一律不予报销，伪造及用虚假票据报销，违规批准报销的，将处以虚假票据金额的2倍罚款。
6、出差人员回公司上班3天内，须完成报销手续（遇节假日顺延），凡超出规定报销期限的，按所报销费用的5%给予罚款。
五、出差期间业务招待费用报销
业务招待费是指与公司业务有关的，便于公司为协调、理顺各有关单位、部门的工作关系以及特殊情况而发生的餐饮娱乐及礼品费用。
公司及各部门应严格控制招待费用，确实需要的，必须根据事由及对象确定档次、标准。业务招待费事先申请并取得上级主管领导及分管副总同意后方可进行招待活动。招待费用报销必须填写业务招待费报销表并持有效发票，写明时间、地点、事由、单位、人员、金额、作陪人员。严禁报销与公司业务无关的招待费用。
六、本管理办法从2011年1月1日起执行，原《差旅费管理办法》同时废止。
关于请款审批制度及程序的暂行规定 为理顺部门间付款工作程序，规范财务付款签批手续，在提高工作效率的同时进一步加强内部控制，特制定本制定： 各部门请款工作流程：
由经办人员填写工作报告、领（借）款申请或费用报销单，经部门主管有效签批后交财务办理领款事宜。
对外汇款业务需要同时注明具体汇款地址：如收款人、帐号和开户行等内容。因汇款地址不详或错误影响了汇款及时性的由责任部门自负。 签批权限界定
部门费用、支出以经批准的年度预算为准，逐月分解执行。在预算内支出（除特殊规定项目外）由各中心（部门）审批后，直接交财务办理付手续。 下列特殊事项需事先报请总经理审批后交财务办理付款手续：
①、月费用计划外的开支项目、年度费用预算外的支出项目或实际已超支的费用项目。 ②、广告费、的士费、机票的支出。
③、固定资产的购置及基本建设项目的预算。 ④、工作报告相关内容已经总经理批准，但付款日期超出报告约定时间或金额在2万元以上的支出事项，请款单需要报请总经理再次审定。（如公司的域名网站设置、广告费用支出等事项实际付款时审批内容都与当时报告审批内容发生了变化。） ⑤、万元以上的面料款支出。
⑥、超出公司规定的报销标准的支出项目（如差费、业务招待费等）。 需要各部门交叉复核的事项
培训费及各类工具书的支出需交行政部审批。 办公用品及办公环境零星修鄯需交行政部审批签字
直营商场物资配置需同时完清登记手续后交财务办理付款手续。 涉及职工养老金方面的支出需报请人事部批准。 未尽事宜，在实际中不断完善补充。
本规定经公司例会审议通过后，由财务部监督执行！
财务部
费 用 计 划 控 制 制 度
为有效、合理使用企业资金，控制企业费用，确保公司经营目标的顺利实现。经公司研究，决定从2004年起对司属各部门实行年度费用计划控制制度。具体方案如下：
总则
要求各部门根据部门费用项目及明年工作计划在规定时间内制定出《部门年度费用预算》；经公司有关会议讨论审议后，呈报总经理批准执行。 费用责任部门
营销中心、生产中心、采购部、新产品开发中心和人事行政部为费用计划控制责任部门；财务部为费用计划的执行监督部门。 费用计划的控制
经年度计划会审核通过的年度费用计划总额，由总经理审批后执行。作为财务部对各部门年度费用总额的控制依据。各部门依此分解部门月度费用预算。 部门月度费用预算报总经理助理审批后，交财务部执行。
时间要求：次年度费用预算在本年12月25日前报出；次月费用预算在本月25日前报出。 填报要求：费用项目可根据部门预期开支内容进行预测。原则上要求费用项目、预算额度做到全面、完整、明细和准确。各部门应提高对部门预测的准确性。 具体执行
①、财务部严格监督执行部门费用计划；对于计划外开支或无预算项目费用开支有权拒付，责任由相关部门自负。
②、一般计划外费用项目的支出，需报请总经理特批后交财务部执行。对于对年度总体费用控制有重大影响的计划外费用（新增费用或者计划标准明显提高的）项目，预计支出金额在5万元以上的费用，由业务部门提出具体申请，总经理初审，财务部组织专题会议审议。审议通过的项目可以列支。审议没有通过的项目不能在公司当年费用中支付。 ③、事后财务部将定期对各部门费用预算制定的准确性进行分析、总结、评估。 本规定从下发之日起执行。
推荐第4篇：费用报销规定
费用报销规定
▲目的
第一条
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。
▲范围
第二条
本规定适用于公司。 ▲职责
第三条
财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。
第四条
审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。
第五条
报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。 ▲费用报销具体规定 第六条
报销票据的内容要求
原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。
第六条“费用报销单”的填写要求
员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。
第七条
报销程序 (1)在董事会审批权限内
报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。
(2)在总经理审批权限内
报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财
务部审核→出纳付款结算。
第八条
公司报销授权规定
经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元（不含人民币10000元）以下的（员工工资除外），可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。
第九条
审批人员注意事项 (1)部门负责人
部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如：“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。
(2)分管副总经理
分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、准确性。例如：按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。
(3)总经理
总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”。
(4)财务人员
财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对所有费用支出应当进行分析，看是否控制在预算范围内。
(5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应当先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。
如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长汇报。
第十条各类费用报销注意事项 (1)按月报销相关费用
公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。
(2)按次报销相关费用
管理层及员工报销的零星费用、招待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。
如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。
(3)报销零星采购支出
采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。
(4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销： ·违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。 ·在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。
·业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。 ·无出差审批单(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。 (5)车辆使用费用报销之特别说明。
·填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。
·费用开支(包括过路过桥，停车，加油，维修保养)一律凭发票报销。 ·单据经审批后，于财务核算人员处登记。
(6)员工在报销费用时，经审查发现有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍处罚，并按公司制度进行处分，直至开除。
▲其他
第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。
第十二条本规定由财务部解释、修订，经公司董事会批准后颁行。
推荐第5篇：费用报销考试题
试
题
一、不定项选择题（多选题多选、少选均不得分，多选题5分/题，单选2分/题，共70分）
1、以下哪类票据不可以报销（
ABCD
） A、有涂改、污染的票据 B、未盖发票专用章的票据 C、假发票 D、空白发票
2、填写报销单据时不能用哪种笔书写（
ABD
）
A、铅笔 B、红色笔 C、黑色水笔 D、圆珠笔
3、粘贴票据不可以用哪种粘贴方法（
ACD
） A、大头针串别 B、液体胶粘贴 C、回形针串别 D、订书机针订
4、开支项目可以填差旅费的有（
ABF
）
A、出差的车票 B、出差的火车票 C、加油票 D、停车费
E、洗车费
F、出差的住宿费
5、应与正规发票分开粘贴的有（
ABC
）
A、收据
B、无票80%报销的 C、收条 D、火车票
6、报销维修材料费应该有（
BCD
）
A、购买或租赁时的收条、收据等凭证 B、原材料入库单
C、生产领用单（部长签字）
D、购买维修材料收条、收据等凭证（部长签字）
7、报销单据书写错误，是否可以修改（
B
）
A、是 B、否
8、哪些是办公费（
ABCEF
）
A、电脑耗材、硒鼓、碳粉 B、办公用品 C、清洁工具费
D、购买3000元电脑 E、邮寄费 F、印刷费
G、桌椅，书报杂志
9、属于车辆费用的有（
ABCD
） A、出差带车车辆的加油费 B、停车费
C、出差中汽车的过路过桥费 D、洗车费
10、公司员工报销报销医药费，必须有（
C
）备案签字方可报销
A、本部门部长 B、内勤/文员 C、人力资源部 D、市场部
11、以下哪种是不规范的粘贴方法（
AB
）
A、倒置粘贴
B、票据超过报销封面的大小 C、票据按从小到大的顺序粘贴 D、票据按时间先后顺序粘贴
12、停车票应有（
ABCD
）才予报销。
A、随车人员的签字 B、日期 C、停车地点 D、车牌号
13、带车出差以下那些费用不得报销（
B
）
A、交通补助
B、车费
C、住宿费
14、可以报销取款手续（
A
）
A、本地（合肥）农行卡外地取款手续费。 B、外地农行卡外地取款手续费。
15、可以报销住宿费的发票（
B
）
A、国税部门住宿费发票 B、地税部门住宿费发票
16、下面那些餐饮（电脑开具）发票为假发票。（
ACD
）
A、有章印无开票时间餐饮发票 B、有章印开票时间完整的餐饮发票 C、有章印但时间不完整的餐饮发票 D、无章印时间不完整。
17、不可控费用的有（
BCDEG
）
A、住宿、交通、伙食补助 B、运输费 C、材料费 D、吊装费
E、看管费
F、出差火车票
G、租赁费
H、汽车票、飞机票
二、出差申请单的填写(30分)
1、安装/售后/制造部
公司派一般员工王明到六安安装（设备号48-JL-设合-1009048），预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司维修车到六安， 2日从六安到寿县15元， 3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元，安装时吊装费1000元，材料费200元，运输费500元，看护费300元。
2、营销部
公司派业务员王明到六安出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司车到六安，2日从六安到寿县15元， 3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元，出差中招待费600元，复印费20元，手续费10元。
3、其他部门
公司一般员工王明到六安出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司车到六安，2日从六安到寿县15元， 3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元。
请按培训的要求及各部门出差标准规范填写出差申请单。
推荐第6篇：费用报销指引
*************费用报销指引文件
制度编号：智财制13-10 生效时间：
页码：第1页，共18页
第一章总则
第一条 目的
为方便**集团员工进一步了解公司的费用报销制度,并进行有效的费用单据填制,特制定此指引文件。
第二条 适用范围
此指引适用于**集团员工报销。
第二章 差旅费报销
第三条
报销差旅时根据发生的费用需要准备的相关单据如下： 1.差旅费报销单 2.出差申请单 3.差旅行程单 4.招待用餐申请表(如有) 5.**集团车辆使用记录表（如有） 6.合理、合法正规的发票
第四条 版式如下：
一、差旅费报销单
单据签批流程：①出差人→②部门主管及部门负责人签字→③会计→④财务总监→⑤副总裁→⑥总裁/董事长（5000元以上） *************费用报销指引文件
制度编号：智财制13-10 生效时间：
页码：第2页，共18页
注意事项：
1）单据中审核人由会计签字，会计由财务总监签字，负责人由副总裁签字及总裁，董事长签字；
2）单据的第三行载明的日期应填列的日期为出差回来当天的日期； 3）单据上每行小计、每列合计需计算填列； 4）出差人返回单位后一周内必须报销；
5）所有报销单都由财务中心集中报地区/集团负责人、总裁及副总裁审核；
6）餐费补贴及招待费用填入“差旅报销单”中的其他；
7）附单据数量= 报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）；
8）报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。
二、出差申请单 *************费用报销指引文件
制度编号：智财制13-10 生效时间：
页码：第3页，共18页
单据签批流程：出差人→部门主管→总裁办兼人力资源中心→******负责人→深圳集团领导 注意事项：
1) 所有出差的单据需要集团领导审批方可出差，特别情况下急需出差的，须由地区负责人先同意，后补流程签批的方式；
2) 出差一天（含）以上，且在外住宿，必须填写出差申请单； 3) 出差期间必须填写清楚出差来回的日期及时间，方便核算各类补贴； 4) 出差申请单中的费用预算必须合理预估金额填列；
5) 出差期间住宿，副总监以下人员且两人同时出差时，同性必须并住，且住宿费标准可按并住人员最高级别的费用标准报销； 6) 自带车出差，必须在备注栏中填写清楚原因、车牌号码；
7) 2人（含）以上同行出差时，应填列每个人的姓名、职位，方便核算 *************费用报销指引文件
制度编号：智财制13-10 生效时间：
页码：第4页，共18页
各类补贴；
8) 报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。
三、差旅行程单
注意事项：
1）单据由出差人分类分项填列费用，按天录入，无须领导签批； 2）交通费用包括机票费、车船费、市内交通费。已实际各交通工具发生的费用填列，市内交通费指的是市内乘坐公交车、地铁、出租车等交通工具发生的费用；
3）住宿费为出差过程中根据费用管理制度中规定的员工住宿费； 4）餐补为出差过程中根据费用管理制度中规定的员工伙食补助； 5）业务招待费为费用管理制度中规定的出差过程中发生的招待费； 6）其他费用为出差过程发生的与以上四项无关的费用，需在备注中 说明情况；
7) 早、中、晚餐补时间为早上9点前、中午12点半前、晚上6点后； 8）报销标准，请查看《******费用管理制度》。 *************费用报销指引文件
制度编号：智财制13-10 生效时间：
页码：第5页，共18页
四、招待用餐申请单
注意事项：
参见下面“第四章 招待费报销费用”规定处理。
五、**集团车辆使用记录表
注意事项： *************费用报销指引文件
制度编号：智财制13-10 生效时间：
页码：第6页，共18页
参见下面“第三章 汽车费用报销”规定处理。
六、发票单据
上图为车票的贴粘
上图为票面尺寸较大发票的粘贴 注意事项：
1）粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按从上到下、从左到右的顺序逐张粘贴，确保粘贴后票据依然平整； *************费用报销指引文件
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2）将需要粘贴的票据进行分类，同类票据（如餐费类、车票类等）应集中在一起；
3）粘贴票据的纸张大小：使用粘贴单或与费用报销单同样大小的纸张，粘贴单不要使用与公司业务相关数据的再生纸，且粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围；
4）不要有订书机装订票据。
第三章 汽车费用报销
第五条 汽车费用指因公务使用汽车发生的加油费、路桥费、停车费、洗车费、维修费等车辆费用。
单据签批流程：①报销人→②部门主管→③复核人→④会计主管→⑤******负责人→⑥深圳集团领导 注意事项：
1）“费用报销单”中复核人由会计签字，会计主管由财务总监签字，备注由部门主管签字，领导审批由******负责人、深圳集团领导签字； 2）所有报销单都由财务中心集中报******负责人、深圳集团领导审核； 3）报销的费用不属于同一种类的应分行填列； 4）“费用报销单”中金额一栏不允许涂改；
5）附单据数量：包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文 字说明则加，无则不加）。
二、车辆使用申请表
三、公司公务车辆维修保养申请表 *************费用报销指引文件
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注意事项：
1）报销汽车维修费用应附上汽车维修清单、维修发票； 2）洗车属保养汽车的范围，报销时按规定填写此表。
四、**集团车辆使用记录表
注意事项：
1）车辆使用人在使用汽车时应准确记录出车公里数、收车公里数； 2）车辆使用记录表为车辆登记台账，应按日期顺序填列，保证真实完整； *************费用报销指引文件
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3）车辆使用记录表由行政统一保管，未经同意任何人不能擅自使用； 4）******车辆使用记录表中的其他一栏填写的内容为汽车维修、洗车 等属于汽车的其他费用；
5）凡是涉及车辆费用的，必须使用车辆使用表； 6) 报销标准，请查看《******费用管理制度》。
五、发票单据
第四章 招待费用报销
注意事项：
1）“费用报销单”中复核人由会计签字，会计主管由财务总监签字，备注由部门主管签字，领导审批由******负责人、深圳集团领导签字； 2）所有报销单都由财务中心集中报******负责人、深圳集团领导； 3）报销的费用不属于同一种类的应分行填列； 4）“费用报销单”中金额一栏不允许涂改；
5）附单据数量：包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）。
二、招待用餐申请单 *************费用报销指引文件
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注意事项: 1）招待用餐的应填写此表,如购买礼品赠送客户的需要以签报的形式向公司申请，购买礼品500元以上必须出具购货单位的销售清单；
2）500元以上的招待用餐须有陪同人员，报销招待用餐招待负责人、陪同人员须在发票背面签字确认。
三、银行付款单
注意事项：原则上须使用银行卡付款，特殊情况才允许使用现金，但必须事先申请或电话沟通******负责人，并经同意。
四、菜单明细或销售清单 *************费用报销指引文件
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五、发票单据（图为招待餐费500元以上有陪同人员签字的样版。）
第五章 市内交通费 *************费用报销指引文件
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第十条 市内交通费指因公办事发生的公交、地铁、的士、轮船等交通费用。
第十一条 报销市内交通费时需准备的相关单据：
1.费用报销单据 2.外出申请单 3.市内交通行程单 4.发票单据 第十二条 版式如下：
一、费用报销单
注意事项：
1）外出因公办事，原则上一般员工不允许打车，除非特殊情况需要打车的，报销时需要部门负责人在发票背面上签名；
2）晚上加班到晚上9以后，在部门负责人同意的情况下，允许打车回家，报销时需要部门负责人在发票背面上签名；
3）“费用报销单”中复核人由会计签字，会计主管由财务总监签字，备注由部门主管签字，领导审批由******负责人、深圳集团领导签字；
4）所有报销单都由财务集中报******负责人、深圳集团领导审核； 5）报销的费用不属于同一种类的应分行填列； *************费用报销指引文件
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6）“费用报销单”中金额一栏不允许涂改；
7）附单据数量：包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）。
二、外出申请单
三、市内交通行程单
注意事项： *************费用报销指引文件
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1）单据由出差人分类分项填列费用，按天录入，无须领导签批； 2）交通费用包括机票费、车船费、市内交通费。已实际各交通工具发生的费用填列，市内交通费指的是市内乘坐公交车、地铁、出租车等交通工具发生的费用；
3）业务招待费为费用管理制度中规定的出差过程中发生的招待费，必须对应有招待费申请单；
四、发票单据
上图为加班乘坐的士需部门主管签字确认的样版.
第六章 办公费用报销
注意事项：
1）“费用报销单”中复核人由会计签字，会计主管由财务总监签字，备注由部门主管签字，领导审批由******负责人、深圳集团领导签字；
2）所有报销单都由财务集中报******负责人、深圳集团领导审核； 3）报销的费用不属于同一种类的应分行填列； 4）“费用报销单”中金额一栏不允许涂改；
5）附单据数量：包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明，无则不加）。
二、入库单
*************费用报销指引文件
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注意事项：入库单需要两个人及两人以上签名，行政部登记台账
三、销售清单
因各商家销售清单不一致，此处不展示销售清单版式，请根据实际取得 的销售清单贴粘在报销单后。
四、发票单据
五、办公费用申请表
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第七章 其他费用及附则
第十五条 其他费用指加班餐费、快递费、绿植费、物业费、水电费等费用。
一、加班餐费报销规定：因公加班开支误餐费的，原则上，先申请后报销。须中心负责人（含）以上人员同意，每人每餐不得超过30元且所有用餐人员须在发票背面签字方可报销。报销加班餐费时需有如下单据： 1.费用报销单 2.餐费发票
二、报销快递费用时，需有如下单据： 1.费用报销单 2.快递公司发票 3.邮寄快递单据
三、报销鲜花、植物等绿植费用时，需有如下单据： 1.费用报销单 2.销售清单 3.销售发票
四、物业费、水电费报销规定：报销物业费、水电费时，需有如下单据：1.费用报销单 2.物业公司出具的缴款单据 3.发票（付款后补回）
第十六条 以上解释权归******财务中心。
推荐第7篇：费用报销制度
中建四局渝黔项目报销制度及开支标准
一、关于费用报销等流程管理实施办法：
为了项目部管理中财务方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能满足单位内控、节约费用等目的，又能满足局各种规章制度的规定要求，根据珠海公司的管理制度结合本项目实际，特制定此办法。
1、借款流程：职工借款填写借款单，由职工本人按单据所列事项填写，经分管部门领导审核，报项目经理审批。借款应做到最短时间内偿还，借款原则上不允许超过三个月，对于不按规定冲销借款的，财务从工资等中给予扣除。
2、拨款流程：包括材料款、工程款等的支付使用拨款通知单。本着以收定支的原则，每月底由财务部门根据账面上的欠款余额及合同付款条件等，制定当月的支付计划，支付计划表中涉及职能部门包括物资设备部、合约部、财务经理、项目经理。拨款单由客商按支付计划填列，经相关领导、财务经理审核后报项目经理审批，由财务部门支付。
3、费用报销流程：
（1）、办公费用，本着节约的原则，办公用品由各部门填写需求计划表，报分管领导审核，经综合部负责人审核后由综合部统一采购，对个别单位价值高的，领用人还要填写领用单，由办公室造册备案。职工费用报销时应填写费用报销单，经分管领导审核，财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。
（2）、手机费用凭正规发票，根据公司核定下发的报销标准由综合部按月统计后经综合部负责人签字财务予以报销。具体操作中执行超支按标准报，节余不补的原则。招待费用，由经办人填写招待事由，要求一次费用填写一张费用报销单，由分管领导审核，项目财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。 （4）、车辆修理费用必须附修理中发生各项费用的清单，经车辆驾驶员及综合部负责人审核签字，附在发票后面，发票由项目经理签字批准后交财务予以报销。
4、差旅费用报销流程：原则上根据珠海公司《差旅费报销规定》执行，在此做特殊要求的是 ：打的费用要求单张的士票后面注明事由，日期等事项；飞机票需由项目经理在票后单独签字。职工报销差旅费用填写差旅费用报销单，由经办人按差旅费用报销单要求填写的事项逐一填写，经分管领导、财务经理审核后报项目经理审批后，财务予以报销。
二、费用报销时间：费用报销必须及时，费用发生后在最近的报销日内持合法票据到财务报账，无特殊情况，逾期不予报销。每月报销时间为每月的 14-15 日和 25-27 日两个时段，遇节假日可顺延。如发生费用而无法取得发票时，报销人不得以无票为由推诿或拖延报销时间，应及时处理，完善相关手续。
三、管理费用开支：
1、办公耗材费用：包括打印纸、复印纸、描图纸、硒鼓、墨粉、色带、磁盘等耗材，节约使用，打印的资料必须双面打印，计算机、复印机等由专人保管使用。办公室应建立办公用品点验登记保管制度，列入移交的物品要设立低值易耗品台账 ( 含笔记本电脑，台式电脑及 U 盘等 )，防止流失。办公耗材购置由各部室提出书面申请，办公室汇总，项目经理批准后，由办公室统一购买。在报销办公耗材费用时必须附有购买清单及领用记录单。
2、电话费：电话费的报销按《办公室费用管理方法》执行，由办公室统一造表，限额凭票报销。
3、工具书和软件：各部门因工作需要，购买图书资料的，应先拟好购置清单报办公室汇总，经主管领导批准，统一购买发放，并做好登记工作，私自购买的不予报销；用于个人自行联系的学习及考试书籍，按公司规定，不予报销。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。
4、印刷费及邮寄费：印刷费：包括信封、稿纸、各部室专用的业务表格、单据和报表，由各部室据实测算，填制报告列明数量、纸张规格、型号及发放使用范围，经项目经理批准后统一印刷。邮寄费：因公发生的邮寄费据实报销。个人发生的邮寄费一律不予报销。
5、冲扩费及书报费：冲扩费是指宣传和工程用胶卷、电池的购置费和冲洗、扩印费用，经项目经理批准后统一由办公室办理、报销。报刊费由办公室统一订购 , 费用据实报销。
6、低值易耗品及办公用具购置费：为避免资源浪费，未经项目经理书面审批不得购买任何办公用具等，否则费用自理，办公室根据情况统一购买并调配办公用具；测量仪器、试验器具的购置及维修由所在部、室书面申请，经总工审核后报公司经理审批。所有办公家具购置及低值易耗品均由办公室造册登记，中途调离的人员，不得带走配发的物品。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。
7、车辆交通费：
①油料款：车辆日常加油实行定点加油，综合部统一管理。平时，由综合部统一负责加油，尽量取得加油小票，小票上必须有发油人、司机和加油人的签字。每月 26 日由办公室持加油单统一办理报销结算手续。报销时必须按车上报金额汇总表。严禁司机到非定点加油站加油，特殊情况下出差跑长途在途中加油，必须及时到办公室点验报销。车辆超定额耗油由个人自理。 ②过桥过路费：综合部以派车单为依据，负责公司车辆的过桥过路费、停车费用等的审查汇总，每十天汇总一次（每月 5 日、15 日、25 日），汇总确认后由司机到财务部予以报销。
③修理及配件：车辆的维修由综合部负责审核，并附明细清单，经项目经理审批后方可办理。车辆维修需换理配件的，必须将原配件带回综合部，由综合部点验与所开据的修理配件清单一致，否则不予报销。因司机人员个人原因造成的维修费、罚款费用个人自理。
④保险费：在购买保险费时，必须由办公室签署意见并报项目经理审批后方可办理。
⑤车辆必须服从办公室统一安排，如需到外地出差，必须事先填写出车单，领导审批后交由办公室登记，事后凭出车单报销过桥过路费，无票据或票据不合格者不予报销，无出车单或未经办公室登记私自出车者不予报销。
⑥项目部原则上不租用车辆，确实需要租用车辆，必须经项目领导及其他副经理等开办公会研究决定，由办公室报项目领导批准后，才能租用，否则不准租用，租金等事项按公司有关文件规定执行。如无项目批准的《租用车辆协议书》等有关资料，财务有权拒支付租金。
8、业务招待费：公司招待费开支实行“内外有别、必要适度、标准控制”的原则，具体方法如下： 一， 做总体预算：
项目财务部根据本年的产值预算按照相应的比率计算出本年项目招待费总预算，该预算为本年项目发生招待费的最大金额，项目所有部门招待费必须严格控制在该预算下不得超出。 二， 招待标准：
项目接待事务用餐坚持分级限标的原则，由综合办统一安排在指定饭店、宾馆就餐、住宿，根据来访客人的级别和事情的轻重缓急，安排相应接待标准。具体规定如下：
1：项目重要客人、业主、外宾、总监代表及以上、设计院副经理及以上、上级机关负责人及当地政府部门重要人员标准为贵宾接待每人200-300元标准，上述单位一般工作人员为标准接待每人标准100-150元，其他供应外协单位及外派来普通学习人员为普通接待（工作餐）每人标准30元以内。
2：未经批准而超出标准的接待费，由接待申报人自负。 3：接待人员一般情况下由对口职能科室负责人与相关人员陪同， 确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。陪餐人数一般控制在2-3人
4：凡普通接待，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。
5,：所有招待用烟、酒全部自带项目统一采购的招待用烟酒，原则上不充许自行在饭店购买。项目招待用烟、酒由专人负责采购，综合部保管、发放，各部门需要领取时需先向项目经理申请，领用时填写领用单，综合部做好台账登记。 五,定点招待: 为了更好规范招待费用及体现招待品质，项目住宿的接待由综合部统一在指定宾馆预定，事先须由对口接待部门提前请示项目领导审批，并及时通知综合部包括人数，招待规格，住宿天数等内容。住宿完毕后将房卡放置宾馆前台，由综合部统一结算付款。
9、职工教育经费：经项目批准在外短期学习和培训的在职人员的交通费、住宿费、培训费（不含资料）据实报销，培训费由项目上报公司列销，未经批准自行学习培训的费用全部自理。
10、医疗费：职工住院费，按公司有关规定办理，报公司医保部门审核报销；门诊费不予报销，按公司规定的标准随工资发放。
11、差旅费用报销规定：为了有效地控制公司差旅费的开支，充分体现公司职工公平、公正、合理享受自己的权益，结合本项目的实际，制定本条例；本着从简、节约原则，实行合理开支；出差要有严格的审批管理制度，充分利用现代化的通讯手段，减少出差次数和出差人数，严格审核批准出差时间、出差事由，不得拖延出差天数，确保在源头上控制差旅费的增长。
①因公出差一般情况下不准乘坐飞机，确需乘坐飞机的，必须报项目经理同意。职工报销差旅费必须出具经项目经理审批的因公出差审批单（详细说明出差的事由、目的地、天数、起止时间）。
②职工参加局、公司组织的股东大会、职代会、党代会、党委全会、团代会、工作会议及经营活动会等，按出差计算。住宿费按会议安排据实报销，会议期间不享受伙食补助。
③参加公司以上单位统一组织的学习班、培训班，学习期间不超过六个月的，10 天以内按每人每天 20 元伙食补助，10 天以上（从 11 天起）每人每天 6 元伙食补助，三个月以上六个月以内每人每天 4 元伙食补助，六个月以上不予补助。
④在外地出差期间的市内交通费，省会城市每人每天可凭票报销 30 元，省会以下城市每人每天可凭票报销 20 元，无票者不报销市内交通费，自带交通工具者不报销市内交通费。
⑤项目职工出差期间无论乘坐火车或汽车、轮船，凡车船上连续乘坐 10 小时以上者，每满 10 小时另计发乘车补助费 20 元，满 5 小时不足 10 小时者减半计发。
⑥出差住宿费标准：特殊地区：公司领导每人每天 250元，部、室负责人每人每天200元，部室以下人员每人每天150 元；一般地区：项目领导每人每天 200 元，部、室负责人每人每天 150元，部室以下人员每人每天 100 元；若两人以上同行出差的，两人可同住一个房间的，应本着节约的原则，必须同住一个房间，标准不超过 200元 / 天 .间。住宿费用凭票在标准内据实报销，超额部分个人自理。（住宿费发票必须注明入店起止日期、人数、天数）。
⑦职工调入时按接到公司人力资源部通知时间内报销从单位所在地或家庭所在地到报到地点的车船费、住宿费据实报销。
⑧正式职工探亲差旅费实行包干，标准按公司有关规定执行，在每年 12 月统一造表核发，不再报销任何费用。
12、宣传费：本着必要、适度的原则开支。
13、劳动保护费：职工在调入项目后，被褥由项目部购买，个人生活用品应自行购买；确因工作需要购买防护用品的，由办公室负责书面申请报项目经理批准。
14、过节庆典费国家法定的“清明”“五 .一”“端午”“十 .一”“元旦” “春节”六个节日，根据项目实际情况发放过节费。
15、会议伙食补助项目组织的现场观摩会等，人均标准 20 元 / 天。
16、职工就餐伙食费按《办公室费用管理办法》执行。
16、其他费用开支：除上述各项费用外，其他费用开支实行专项审批制度。由各部室根据需要写出书面报告，报项目经理审批。各项业务的处理应及时报账，费用的列销不得跨月。
推荐第8篇：费用报销规范
费用报销制度
一、发票分类
1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。（1）普通发票 （2）增值税专用发票
2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等，也是可以作为报销凭据
除了以上的特殊情况，发票均需是盖发票专用章，除此之外的章印发票均不可报销。
3、（1）收到的机打增值税普通发票联，需要商家打印完整的公司名字抬头（少一个字或者多一个字都不可以，特别省和市这些词容易被忽略）和税号，以及盖商家的发票专用章（手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票）
（2）收到的机打增值税专用发票，除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号，同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号 （3）收到定额发票，需要盖商家的发票专用章
4、（1）收到发票时，由于增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，需要用到增值税发票清单，要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。（2）发票日期要清晰
5、常用的费用发票分类：
（1）办公费：办公用品（列明细）、日用品、耗材 （2）快递费：快递费
（3）招待费：招待客户发生的住宿、餐饮
（4）差旅费：（深圳市外）餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票 （5）交通费：（深圳市内）的士费，地铁费，公交费。 （6）通讯费：中国移动，中国联通，中国电信、中移铁通等票据 （7）租金水电管理费：租赁办公室租金、水电费、物业管理费 （8）路油桥费：加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费 （9）福利费：食品、礼物、加班餐费（领导批准的）及生活补助 （10）服务费：服务费
（11）咨询服务费：律师费，审计费，汇算清缴开的发票等 （12）保险费：车辆保险
6、发票报销时效性是两个月，例如发票日期是2017年6月1日，最迟在2017年7月31日报销，以此类推，错过报销时限，不予报销，以交单时间为准。
7、填写报销单、付款单和借款单，都用黑色签字笔或者钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额，除非是由财务退单并让改金额，填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。
8、差旅费规定：
（1）出差首选交通工具高铁和火车，确实需要坐飞机的只能购买经济舱 (公出时，购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销) （2）酒店住宿时，如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内，如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内（男女则要分开），超过报销标准的，差额部分由个人承担，低于标准的按实际支出报销。住宿发票，需要酒店打印住宿清单（具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等），发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。
（3） 出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内，超出的自己承担 （4） 差旅补助报销待定
（5） 出差过程中发生的市内交通费实报实销，只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用
（6） 所附的车票需为出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票
9、业务招待费 招待客户餐饮，报销时，需注明日期（具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间）、用餐人员和人数，金额。同行的任一位同事需签字。
10、税局公告2017年07月01日起，不能笼统开具办公用品、日用品等等品目，需开具明细，报销人需有明细发票才可报销，清单也是需从防伪税控系统开具，并加盖发票专用章
11、会议费报销，需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料
12、发票不能连号，如有特殊情况，需备注原因，由财务审批。
13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时，需商家开收据，盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据，把收据和发票都贴在同一份报销单，并且用铅笔备注清楚。
14、员工外出办事，员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。
(1) 白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。
(2) 远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。
(3) 外出期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。
(4) 公出人员在市内外出，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况（如紧急业务）可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销： （1） 公交或地铁到达不了之地 （2） 偏远地方 （3） 事件的紧急性
（4） 除此之外特殊情况等需特批 (5) 公出人员要按照规定乘坐交通工具，凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭顺风车没有发票，需要把行程订单打印出来，同时附上对应的交通发票抵，超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担
打的可直接跟司机要的士票，连号、同车（特殊情况除外）和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等，均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程：点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件
二、粘贴发票
整齐、整洁、美观、合理
1、发票尺寸大于报销单据粘贴单，就把发票折成粘贴单大小，小于粘贴单，粘贴在粘贴单上，粘贴时，摊开几行粘满，所有发票都要错层粘贴，不能罗列在一起，以便核对查阅。
2、所有票据需分类粘贴，分门别类粘在不同的纸上，不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时，需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时，从右往左依次粘贴
三、报销单填写
1、数字大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整
2、人民币货币符号：¥
3、采用阿拉伯数字填写金额时，需要保留两位小数
4、报销人需要用正楷字填写，以便财务核对
5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写，以便财务核算，若是有误，可以更快找出问题
6、（1）费用报销单的左上角空白处备注公司字号，填写报销部门、日期，费用要分行分类填写和金额，再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写，前面需要¥符号，最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写 （2） 若是出差，需填写清楚出差来回日期和往返地。 （3） 若是的士票，需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。 （4） （待定的）
差补需跟出差费用一起报销，错过不再补报
差补在费用报销单单独写一行，注明报销天数和金额，同时需要拿相对应金额的交通票（不受连号和两个月时限限制，但也要当年的费用）报销，粘贴在报销粘贴单，并用铅笔备注差补字样
（5） 餐补同上填写
不同的是，如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销，无发票就需要自己找餐饮票回来报销
7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款，每次借款不能超过三千元（3000元）。用于置办公司办公用品而借款，经董事长同意可不受以上金额限制。
如果借款人在15天内未归还借款，将从借款人的报销费用中冲抵借款
8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字，收款单位、账号、开户行全部要填写全称，付款原因写清楚，如果是预付款项发票未回，需要备注发票何时回来，制单人需要在制单和签收位置签字，交由部门主管签字进行初审，制单人再交财务部初审和复审签字，最后由财务部交由董事长签字再付款。
注意：在右上角备注最迟付款时间， XXXX年XX月XX日，若有急件，财务可先处理，否则均留到付款日付款。
四、报销流程
流程：报销人制好报销单，交由部门主管初审，部门主管审核报销事项的准确性，部门主管签字后，再由报销人交给财务部，财务部进行初审签字和复审签字，若是发现有错，财务会进行退单，报销人需要更正后再交由财务部，最后由财务交给董事长签字再进行付款。
每周二和周五是报销、借款和付款日，特殊情况特殊处理。 上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放
本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放 。单据请提前交单，若是因单据有误退单，超过时限，均安排在下一个报销日发放。
编制： 审核： 审批：
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费用网上报销
第一节：网上报销系统简介
传统的财务报销流程，是不是“首先拿着一堆发票和报销单先来到你的直接主管——某经理的办公室让他过目签字，然后又来到另一栋办公楼且位于最高层的总经理办公室忐忑不安地请总经理批复，好不容易过了两关，最后只要总裁大笔一挥就是你大功告成的时候，却得到了总裁外出的消息，最后只有漫长的等待„„”。INTERNET在改变一切，通信、网络的飞速发展冲击着公司的生产作业方式，对企业运作带来革命性的改变，也推动企业财务的事务处理和管理模式走向网络化。
只要你登录报销系统，选择不同的报销单据填写费用，提交之后，你的上司领导就能看到单据进行审批。然后你的票据送到财务进行审核之后，财务做账也都只是点点鼠标。这么简单就走完报销流程。
第二节：网上报销系统功能
传统的财务报销方式中，公司与员工的内部计算都是基于桌面进行的，依赖大量的纸面单据和手工签字。这种日常运作方式代表着传统的财务管理观念和模式，使得财务管理在空间上限于一地，在时间上无法实时进行，工作效率也处在较低的水平，并且作业量大，对员工和财务人员的压力巨大。这种方式已越来越不能适应公司高速发展和我们的高效工作方式。以纸化报销单为介质的传统费用报销模式，使财务人员不得不面对其日益暴露出的成本高、效率低、意见多、矛盾大等问题日趋严重。
1、员工报销时间漫长。手工报销模式下员工为处理报销需多次找领导进行签字，并直接到财务进行报帐，大量占用有效工作时间。
2、单据签批占用领导大量时间。
3、财务工作量巨大。员工将大量单据送至财务部，财务部门既要审核原始单据，又要审核业务审批流程，最后才能编制记帐凭证，输入会计信息系统。
4、资金支付滞后，对帐困难。在传统的银行支付手段下，资金支付受审批流程和银行处理速度的双重制约，严重滞后于业务发生。同时，大量的资金支付带来了大量的银行对帐工作，财务人员工作负荷大，且出错率高。
网络报销系统是把传统的报销制度从信息流、物流和资金流上进行了变革。
信息流：员工进入网络报销系统，在系统的报销模板上填好费用支出项目、金额、原因，系统发送邮件提交经理审批，经理通过数字签名完成业务审批。
物流（票据流）：员工将原始单据进行归类粘贴，投进办公室的“财务报销单据箱”，财务部会有专人定期审核结算。
资金流：财务部根据网络报销系统批准的单据完成审核，通过网上银行将款项注入员工的银行卡，员工可以直接到城市的任何一台提款机上提取报销款项。
第三节：系统操作流程
一、费用单据填写
二、费用单据领导审批
三、费用单据财务审核
四、费用单据财务制单
一、费用单据填写
1、各类费用模板
2、办公费报销单据：
3、差旅费报销单据：
4、采购费用报销单据：
5、报销汇总页面：
6、报销单据查询打印：
二、费用单据领导审批
1、审批单据目录：
2、领导审批单据：
3、部门费用查询：
4、公司各部门出差汇总查询：
三、费用单据财务审核
1、财务审核单据明细：
2、报销单据财务审核：
3、报销单据制单：
4、单据生成的凭证：
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费用报销申请书范文(精选多篇)
住院费用报销申请书
一、门诊、门诊慢性病及住院医疗费用的报销地点、时间为：
赭山校区
地点：赭山校区医院二楼215室
时间：每月15日、每月21日 上午：8：30～11：30
下午：14：30～17：00
花津校区
地点：花津校区医院二楼保险理赔办公室
时间：每月16日、每月22日 上午：9：00～11：30
下午：14：30～17：00
说明：
1、如遇节假日，报销日期自动往后顺延至节假日后的
在采购完成当天连同发票、入库单、使用人签收的附件三天内报销。
第六条员工市外出差费用报销手续
员工出差前应填写《出差申请单》，如需借支差旅费，同时填写“借款凭证”，一并由各部门经理审批，《出差申请单》一联交行政部记录考勤，出差回来后，填写差旅费报销单以此为附件。预支差旅借款审批后到财务部办理。
借款出差人员回公司后，3天内应
按规定到财务部报帐，报帐后结欠金额或3天内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣除。
差旅费应每出差一次报销一次，不允许把几次出差汇总报销，也不允许把市内出差与外地出差汇总报销。几个人一起出差的，由指定负责人一起报销，并列明消费明细及名单。
住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，如有特殊情况需总经理批准方可报销。
第七条员工市内出差的交通费报销手续：
所有市内出差的员工，出差的市内交通费除出租车费外实报实销；公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经办批准后方予报销。
市内出差填写《费用报销单》，按天填单，一单一审，并由总经办根据《外出登记表》确认；所有车票必须真实、
~ 26 ~
合理、合法，凡查出属不实的，一律不得报销。超出标准的，报总经理批准。
员工市内出差的，返回后可于1-2个工作日内报销。
超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
财务部有权对有异议的出差费用向员工出差居住地酒店等直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
第八条 应酬招待开支报销手续
所有送礼费、业务招待费的使用必须事先计划上报，填写《业务招待申请单》，并经部门经理批准，如果是超标的，由总经办批谁，在财务部设置的有关登记本上逐项登记，对在外因公事务需要未能提前登记的，应以电话方式
请示有关负责人，待批准后执行。但在回来后必须补补填《业务招待申请单》，否则，不得报销。
及时填写《费用报销单》，并注明招待的客户姓名、事由、电话等信息，
~ 27 ~
将相关票据粘贴附后，交部门经理审核，财务部复核，总经办核谁后予以报销。对于超标的，由报销人自负。借支的交回多余现金，否则，财务部有权从其工资中扣回。
报销时，送礼费、招待费不允许和其他费用混报，应单独填报。所有报销单据票必须是真实、合理、合法的，凡查出属不实的，一律不得报销。 业务招待费标准按：接待一般来客的标准每人每餐约30元，陪同人员一般不超过三人；接待高层次来客的标准由总经办另定；
第九条车辆使用费用的报销手续
此项费用包括汽油费、维修费、停车费、路桥费。
报销时列明起始地，停车地，总经办根据里程数及用车记录等进行复核，并据此在报销单签字确认。
车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细维修项目清单，总经办根据车辆维修情况复核，并签字确认。
~ 28 ~
第十条货运及邮寄资料费用报销：
货物运输费用采用本公司和货运单位月结的，员工本人不得报销该项费用；平时零星发货的运输费用，由员工本人代垫的，在办完托运手续，取得正式合法报销单据，填写〈费用报销单〉后，由本部门经理审核，财务部复核后报销。应由对方公司承担的运费或因对方公司原因造成的运费，公司不予报销。
文件、发票等邮寄费由部门指定专人每月统一报送财务部审核后报销。需取得正式邮寄报销票据，填写〈费用报销单〉实报实销。
需办理备用金手续的，必须依照下列规定：
1、具有规定的用途，期限及限额；
2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零
星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。
3、以上各项支出，原则上前款不
~ 29 ~
清，后款不借。
4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
第四章内部费用管理
第十一条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
第十二条 财务部加强对原始费用凭证的审核
所有费用支出均需取得真实、有效的发票，杜绝用白条、收据代替发票的情况。
费用的报销程序上由报销人所属
~ 30 ~
的部门经理负责审核其真实性,财务部负责审核其票据的合法性及是否按照规定的程序和标准报销；将不符合真实性和超标超限的票据报送总经理批准。
各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。
对原始凭证的技术性要求： 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
第十三条 本制度由英泰格电子科技公司总经理办公室制定并负责解释。第十四条、本制度从2014年7月14日起执行。
~ 31 ~
附件一：报销费用表单
《出差申请单》
《差旅费报销单》
《业务招待申请单》
《外出登记表》
〈办公用品申请单〉
附件
二、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
2、出差地点区分为一线城市；二，三线城市，港澳地区三种。
一类区：一线城市
二类区：二，三线城市。
3、出差住宿费报销标准：
职务二类区一类区港澳台地区
普通人员80/天150/天总经理批准
主管工程级130/天200/天400hkd /天
部门经理级200/天280/天500hkd/天
总经理级250/天350/天600hkd/天
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4、出差补助标准
员工本市内出差、短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
长途出差补助标准：
总经理级：100元/天
部门经理：60元/天
主管级别：40元/天
普通员工：30元/天
5、员工出差交通费报销标准
长途出差:由公里数来定 , 并由部门经理批示，如果达不到乘坐飞机的标准，有特殊情况需乘坐飞机的需事先经过部门批准，否则，不予报销。
员工在出差地尽量乘坐公共交通工具，正常情况下，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经理批准后方予报销。
6、短途出差不享受住宿补助。
7、长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的
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助
50%领住宿补
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第11篇：费用报销制度
费用报销制度
1.办公用品的报销：要由使用部门申请，由行政部统一定期购买，手续参照采购制度。2快递费：由各部门快递资料自己填写快递单后，交前台文员统一委托同一快递公司速递，快递费实行月结报销，凭《发票》及《快递清单》报销。 3.差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门经理进行签名证明, 出差人员填写《借支单》，经总经理核准， 办理借支现金。员工出差回来凭报销单冲减借支单。
4.应酬费报销：业务人员对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门经理及总经理批准后方可进行。
5.交通费用：凡公司人员因公外出，一般坐公交通工具，凭车费报销，特殊情况需要坐出租车的，要先申请。
6 .报销手续：必须经部门经理、会计审批、呈总经理核准才能报销。
7.原始票据粘贴：必须按交通费、住宿费、招待费（餐费）、汽油费、路桥费、汽车维修费、办公用品费、快递费等费用发票都要分门别类粘贴，不能混合粘贴。
8.所有报销单据的填写：要一律用黑色签字笔填写，否则视作无效票据
总之对不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，报销人重新整理才可报销。 此制度是经公司董事会研究决定，由宣布即日实施。
广州市伟昌实验设备有限公司
2011-8-15
第12篇：费用报销制度
费用报销及管理制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款。借款单上的借款人须本人填写，须与身份证上的姓名一致。原则上不得由他人替写，特殊情况下需要替写，须写明借款人姓名并在借款人下方写明“×××代写”，现金借支须在借款单右上角“收款人”处签字。转账借支的收款人须与借款人一致。
（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除备用金外其他借款须及时报账。
（三）各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：借款销账应在业务发生完毕第二周周二前填写报销单，报销单上的报销形式注明“现金”为现金报销，空白默认为“冲借”，不再写明“冲借”，报销金额小于借款金额的余款须同时缴回公司，报销金额大于借款金额经财务核对完毕于周五支付给报销人。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期（在借款次月5日之前）未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注转账或现金。
（二）审批流程：部门主管审核签字→财务复核→总经理审批→财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括：工地耗材、工具配件及劳保用品、工厂耗材、配件及劳保用品、办公用品及耗材、差旅费、外出工地费用、交通费、公司汽车费用、业务招待费等。
第七条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人、证明人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。费用报销须注明费用归属项目名称或部门名称。
（三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→采购性质须办理入库手续的应附入库单
→部门主管签字→财务复核→总经理审批→到出纳处报销。
（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条 工地耗材、工具配件及劳保用品、工厂耗材、配件及劳保用品、办公用品及耗材的报销制度
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1.工地购置申请：在工程合同确认后，工程部负责人需编制材料清单（XX工程备料清单）报送总经理审批再经财务部门复核后（原件留财务部、工程部、工厂留复印件），由公司指定专人采购。对于分批采购采购主管需根据已审核的（XX工程备料清单）进行分批核销。
2.工厂/办公室购置申请：工厂/办公室每月根据需求及库存情况由工厂仓管编制购置预算，实际采购时填写（购置申请单）报送总经理审批再经财务部门复核后，由公司指定专人采购。
3.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第九条 差旅费、外出工地费用报销制度
（一）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。
（二）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门主管审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。
（三）外出工地费用报销标准：本公司员工外出餐费报销标准为不超过15元/人/餐（厦门本市内工地不报餐费），每天餐费补助25元。住宿按实际发生额报销（不能超出所在地的平均水平），无公司派车情况下以实际取得的相应乘车票据为准。超过30天以上出差的，每月补餐费600元，不再另外报销餐费，补助餐费由经办人在次月5日前将申请补助报告交至人事处计入工资。对于其它产生的费用均由个人承担。对于新工地项目进场用餐按业务招待申请程序办理，报销标准不超过15元/人/餐。
（四）第十条 交通费、汽车费用报销制度
（一）交通费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下可以乘坐公交；由于特殊情况乘坐出租车的需报部门主管同意；（2）相应的车费票据应保存，在背后签名并注明车程、事由。
（二）公司汽车费用标准：以实际取得的真实票据为报销依据（包括油费、过路费、过桥费、停车费、维修费等）
（三）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。
第十条业务招待费及其他报销制度
（一）费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，招待之前需填写招待申请单交总经理审批。
（二）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
第四部分工薪福利支出制度
第十一条工资支付流程：每月10日前由财务会计将本月需扣工资的人员名单及金额上交至人力资源部，人力资源部根据工资标准及相关制度审核后交至总经理审批，人力资源部根据总经理审批后的工资表填写付款通知单并经
总经理签批后交由出纳将工资总金额转账至人力资源部，由人力资源部统一发放，工资发放原则上不迟于15日，遇特殊情况需延迟发放由人力资源部发出通知。
第五部分工程款支出制度
第十二条工程款的支付规定：所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在（付款申请单）中填写本次付款项目名称、金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出时，（付款申请单）需附有经工程部主管签字确认的工程量及总经理签字确认的工程总金额的相应单据。财务部再根据此单据，安排工程款。
第十三条款项支付的流程
根据规定填写报销单或付款通知单并提供所需手续→部门主管签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处结算。 第十四条款项金额较大（2000元以上）的需提前一天通知财务部以便备款。
第六部分报销时间的具体规定
第十五条财务报销：公司财务部每周一及每周二为报销单据上交，财务会计每周三审核后交总经理审批，原则上每周五统一支付报销款或安排对外付款。为了便于财务部集中时间月末结账，当月的费用单据不得迟于次月5号前上交。单据上交超期30天以内，按报销金额的90%给予报销，超期30-60天按80%给予报销，超过60天以上，不再给予报销。属于费用性质但属于对外单位或对外个人付款，经办人超期提交单据，按次罚款50元。 第十六条借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理。
第七部分财务管理制度
第十七条原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
原始凭证应具备的内容：
1.凭证名称；
2.填制凭证的日期；
3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
4.经办人的签名或盖章；
5.接受凭证的单位名称；
6.经济业务的名称；
7.数量、单价和金额；
8.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对于经办人自制单据，请在单据上方正中央注明“自制单据”，并写明自制理由且须有证明人签字。
第十八条对原始凭证的技术性要求
1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。原始单据不得修改，特殊情况下需修改原始单据，须由修
改人注明“修改人：×××”。
2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的采购申请，验收证明。采购申请由请购部门在工贸里录入打印并交部门主管签字，将签字后的申请单交采购部门采购。采购人员将物资采购完毕后将实物交由仓管，仓管根据部门主管签字的“采购申请单”或“工程采购清单”及供应商合同、协议、票据严格组织验收，在工贸宝里填制采购入库验收单，当月购买不得跨月入库，没有提供“采购申请单”及“供应商票据”仓管不得组织入库并填制“入库单”，遇特殊情况由经办人将单据提交至总经理补签再进行补入库手续。采购经办人员必须核对入库单的相关信息，特别是供应商名称、单价等信息。对于工地必须自行采购并用于工地的物资，由现场施工人员与实际使用人员对供应商的单据共同签字确认，由工地采购经办人员将两人以上确认的单据交由仓管入库，当月采购使用须当月交仓管入库。
3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位收款证明或收款个人的签字，对于外部的收款个人，公司经办人员写上电话号码以便财务人员查核。
4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款单。
预付性质汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替，经办人须在付款通知单上注明“最后的付款期限，有票或无票”并签字，对于有发票的付款，经办人须及时催收发票。
5.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，根据委托收款书由代领人签名。
6.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
7.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
第十九条记账凭证的内容及填制要求
1.凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
2.凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
3.凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
4.会计科目：应按有关规定设置。
5.凭证金额：必须与原始凭证相符。
6.所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
7.有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
8.会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
第二十条 其它补充规定
1报销人必须如实填写报销事项及金额等，如果由财务人员或者其他人员审核有以少报多或虚列支出，公司将对报销人按差错金额的双倍罚款并发出通告，差额超过10元的职员本年度内取消参与评选先进员工资格，差额超过100元的职员扣除本年度奖金及公司一切福利，差额超过1000元的职员将直接给予开除处理！
2供应商为单位性质，但不开具发票，在入库单的单位统一为“供应商单位全称（个人×××）”。
3经办人员须对入库单和送货单、领用单的所有信息仔细核对。送货单是销售行为，是可以收款的单据；领用单，是内部职员领用消耗于工程或部门，是成本费用性质，经办人员应严格区分对待。各部门主管对财务会计核对后的部门费用和工程成本表签字确认。
4、单独个人费用不得由他人代替报销或合并报销。如果为同一业务或同一事项产生的费用，由费用共同产生的职员中最高级别的人员统一报销，其他人员在单据签字证明。
第八部分附则
第二十条本制度由公司财务部制定并负责解释。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并签字后生效。
总经理核准：日期：拟稿人：
第13篇：费用报销规定
第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在\"摘要\"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。
第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）
第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）
第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）
第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。
第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。
第14篇：费用报销管理制度
费用报销规定
现金报销需填制报销凭证，按凭证内容“摘要”处填写报销内容及金额，有部门负责人签字、财务审核、总经理签字后交财务核报。
第一条业务招待费：因工作需要招待费用在200元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工应工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人级部门负责人签字。
第二条市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过十小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费部门负责人以上每日标准为150元，伙食补贴每日30元，上述两项费用可累计使用。
第三条员工因工伤就诊发生的费用全额报销，因工伤休息期间发放基本工资：凡享受手机通讯补贴的员工应当24小时手机畅通，以防遇到紧急或特殊情况时的沟通联系。因个人原因造成手机关、停机导致工作无法正常联系者，扣除当月话费补贴。
第15篇：费用报销管理制度
费用报销管理制度
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。并结合公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明费用的财务报销制度和报销流程.
第一条 借款管理规定
（一）员工因生活困难向公司借款，应向部门主管请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额应控制在，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向部门主管申请审批后，并于总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前账不清，后账不借。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。
(二) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(三) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(四) 各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。
(五) 借款销账规定：
（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(六) 借款流程
(1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条 日常办公费、低值易耗品报销的管理制度
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每月根据实际需求及库存情况填制购置申请单。
2.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
3.报销程序：
（1）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销付款或冲抵借支。
(2) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面必须有经办人签字确认。
(3) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条 市内、外差旅费用报销制度
一： 市内员工出差需填制用车申请单，在公司无多余车派送的情况下，因急事需外出经部门主管同意，可乘坐出租车，一般情况外出选用公交车作为主要交通工具。
二：报销人员在整理交通车票(含因公公交车票)时，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。
(二) 市外出差费用标准:
职 务交通工具住宿标准伙食标准交通费用
一般员工火车硬卧
部门负责人火车硬卧
总经理助理飞机
总经理及以上飞机
(三)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(四)、报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到人事部统一订票。
3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;
第十三条 招待费、培训费、资料费报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，以下的招待费可由部门主管自行决定；超过的招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部统一管理，各部门培训需求应及时报送人事部。人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。( 二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
(一)工薪福利支付流程
1.工资支付流程：(1)每月日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或转账形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
2.临时工资支付流程同工资支付流程。
(二)社会保险支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(三)其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
一：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 二：软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票或银行转帐形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
三：其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、装修费及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第16篇：费用报销管理制度
深圳市电子科技有限公司
费用报销管理制度
（二）在采购完成当天连同发票、入库单、使用人签收的附件三天内报销。
第六条员工市外出差费用报销手续
（一）员工出差前应填写《出差申请单》，如需借支差旅费，同时填写“借款凭证”，一并由各部门经理审批，《出差申请单》一联交行政部记录考勤，出差回来后，填写差旅费报销单以此为附件。预支差旅借款审批后到财务部办理。
（二）借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠金额或3天内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣除。
（三）差旅费应每出差一次报销一次，不允许把几次出差汇总报销，也不允许把市内出差与外地出差汇总报销。几个人一起出差的，由指定负责人一起报销，并列明消费明细及名单。
（四）住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，如有特殊情况需总经理批准方可报销（相关费用标准参见附件二）。
第七条员工市内出差的交通费报销手续：
（一）所有市内出差的员工，出差的市内交通费除出租车费外实报实销；公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经办批准后方予报销。
（二）市内出差填写《费用报销单》，按天（次）填单，一单一审，并由总经办根据《外出登记表》确认；所有车票必须真实、合理、合法，凡查出属不实的，一律不得报销。超出标准的，报总经理批准。
（三）员工市内出差的，返回后可于1-2个工作日内报销。
（四）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
（五）财务部有权对有异议的出差费用向员工出差居住地酒店等直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
第八条 应酬招待开支报销手续
（一）所有送礼费、业务招待费的使用必须事先计划上报，填写《业务招待申请单》，并经部门经理批准，如果是超标的，由总经办批谁，在财务部设置的有关登记本上逐项登记，对在外因公事务需要未能提前登记的，应以电话方式
请示有关负责人，待批准后执行。但在回来后必须补补填《业务招待申请单》，否则，不得报销。
（二）及时填写《费用报销单》，并注明招待的客户姓名、事由、电话等信息，将相关票据粘贴附后，交部门经理审核，财务部复核，总经办核谁后予以报销。对于超标的，由报销人自负。借支的交回多余现金，否则，财务部有权从其工资中扣回。
（三）报销时，送礼费、招待费不允许和其他费用混报，应单独填报。所有报销单据票必须是真实、合理、合法的，凡查出属不实的，一律不得报销。 业务招待费标准按：接待一般来客的标准每人每餐约30元，陪同人员一般不超过三人；接待高层次来客的标准由总经办另定；
第九条车辆使用费用的报销手续
（一 ）此项费用包括汽油费、维修费、停车费、路桥费。
（二）报销时列明起始地，停车地，总经办根据里程数及用车记录等进行复核，并据此在报销单签字确认。
（三）车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细维修项目清单，总经办根据车辆维修情况复核，并签字确认。
第十条货运及邮寄资料费用报销：
（一）货物运输费用采用本公司和货运单位月结的，员工本人不得报销该项费用；平时零星发货的运输费用，由员工本人代垫的，在办完托运手续，取得正式合法报销单据，填写〈费用报销单〉后，由本部门经理审核，财务部复核后报销。应由对方公司（如供应商）承担的运费或因对方公司原因造成的运费，公司不予报销。
（二）文件、发票等邮寄费由部门指定专人每月统一报送财务部审核后报销。需取得正式邮寄报销票据，填写〈费用报销单〉实报实销。
（三）需办理备用金手续的，必须依照下列规定：
1、具有规定的用途，期限及限额（注：现，采购部文件快递备用金500元，仓库货物运费备用金2000元）；
2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零
星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。
3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
第四章内部费用管理
第十一条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
（一） 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
（二）公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
第十二条 财务部加强对原始费用凭证的审核
（一）所有费用支出均需取得真实、有效的发票，杜绝用白条、收据代替发票的情况。
（二）费用的报销程序上由报销人所属的部门经理负责审核其真实性,财务部负责审核其票据的合法性及是否按照规定的程序和标准报销；将不符合真实性和超标超限的票据报送总经理批准。
（三）各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。
（四）对原始凭证的技术性要求： 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
第十三条 本制度由英泰格电子科技公司总经理办公室制定并负责解释。第十四条、本制度从2011年7月14日起执行。
附件一：报销费用表单
《出差申请单》
《差旅费报销单》
《业务招待申请单》
《外出登记表》
〈办公用品申请单〉
附件
二、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
2、出差地点区分为一线城市；二，三线城市，港澳地区三种。
一类区：一线城市（北京，上海，深圳，广州）
二类区：二，三线城市（其他城市）。
3、出差住宿费报销标准：（元/人.天）
职务二类区一类区港澳台地区
普通人员80/天150/天总经理批准
主管工程级130/天200/天400HKD /天
部门经理级200/天280/天500HKD/天
总经理级250/天350/天600HKD/天
4、出差补助标准
员工本市内出差、短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
长途出差补助标准：（元/人/天）
总经理级：100元/天
部门经理：60元/天
主管级别：40元/天
普通员工：30元/天
5、员工出差交通费报销标准
长途出差:由公里数来定(如>1000公里可乘坐飞机,
巴士,轮船) , 并由部门经理批示，如果达不到乘坐飞机的标准，有特殊情况需乘坐飞机的需事先经过部门批准，否则，不予报销。
员工在出差地尽量乘坐公共交通工具(公交,地铁)，正常情况下，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经理批准后方予报销。
6、短途（300公里以内）出差不享受住宿补助。
7、长途（省外）出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的
助
50%领住宿补
第17篇：费用报销制度
费用报销制度
1目的
为了规范和整合费用报销的流程、标准，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。
2适用范围
公司各部门
3文件内容
3.1费用报销的总则
在费用报销的过程中有以下几点准则：
（1）按制度要求办理相关的申请、合同审核、询价比价、预算审核手续；
（2）在审核报销费用过程中发现弄虚作假、徇私舞弊及违反询价比价、预算制度、高价购买货物、以次充好之事项时，财务费用会计有权拒绝报销相关费用；
3.2费用报销时间规定
每月1日-25日间星期一至星期五进行费用报销。
上午9：00-12：00；下午2：00- 5：00
3.3单据的合法性及填写规定
在费用报销时，对单据有以下相关规定：
（1）费用报销时，必须填写公司统一购买的报销单或差旅费报销单。要求：内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写；报销金额和所附发票金额必须一致，并准确填写附件的张数，报销日期，
否则不予报销。
（2）客户名称或付款单位必须是“XX有限公司”；名称、数量、单位、金额（大，小写）开票人姓名、开票的日期都必须准确完整，否则不予报销。
（3）发票必须有税务部门的“全国统一发票监制章”和收款单位“发票/财务专用章”；本月需报销票据最晚在下月底前予以进行报销，一律不得跨年度使用。
（4）报销时，不得以“白条子”或收据报销。
（5）票据粘贴时，按从左向右的顺序粘贴，先粘金额大的票据，后粘金额小的票据（差旅费的票据按时间顺序粘贴），所有的票据在报销单上粘贴完需为一个平面。
（6）书写要清楚规范，不得用简写，不得连笔，金额一律填写到角分，无角分的，写成00或“-”，有角有分的，分位必须写成0，不得用符号“-”代替，大写一律正楷或行书书写，大写金额到元或角为止的，后面要写成整。（附数字大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。例：小写490.00元，大写为肆佰玖拾元整；小写1005.80元，大写为壹仟零伍元捌角整；小写100800.21元大写为壹拾万零捌佰元贰角壹分。）
（7）如果项目处注明为一概括性名称（如办公用品），发票后必须附明细表并加盖单位发票专用章；
（8）报销单、票据一律不得涂改、挖补、刮擦，否则不予报销。
（9）特别说明：
凡报销票据无“***税务监制章”或“***财政厅监制章”的均属不合规票据，不予报销。
（10）费用报销单和差旅费报销单的填写问题：
——报销单的内容必须完整，票据金额的大、小写必须规范一致；注意日期和单据张数，单据张数必须是大写且与后附票据张数一致（粘贴单不计）；
——原始凭证必须粘贴在费用粘贴单上，可以不以装订线为准粘贴，但必须保证所粘票据的牢固、美观并利于在左上角的装订，且必须和凭证大小相符；
——费用粘贴单必须在指定位置填具金额和张数（小写）；
——费用报销单说明一栏应有必要的说明，如报销手机费时须在说明栏填写职务、姓名、报销月份等；
——所有报销单的填写和签字不得用圆珠笔和铅笔，必须用中性笔或钢笔；
——差旅费原始凭证的粘贴必须与差旅费报销单填写的顺序一致，票据张数较多时必须分类粘贴（如分为长途交通票、住宿费）；
——所有发票必须为新版发票。不论是长途车票、住宿发票，还是其他发票，2008年以前版本的发票一律不予报销（原则上仅报销本年度及上年度印制的发票）。新版普通发票分类代码：普通发票分类代码为12位阿拉伯数字，从左至右排列，第1位为税务局代码，1为国税局，2为地税局，0为总局；新版普通发票号码为8位阿拉伯数字；
——凡不符合以上规定的发票，不论其有何种特殊情况，财务一律拒绝给予报销，望各部门严格执行。
——当期费用必须在当期列支。
3.4各项费用的报销程序：
各费用由各部门经办人填写费用报销单，由部门第一负责人签字后方可拿给费用会计，由费用会计审核无误后，签字确认，再由总经理签字。经办人把由总经理签字确认的报销单交于出纳，出纳付款完毕后，月底汇总至费用会计处留底做账。
注：总经理、部门负责人出差可将审批权进行授权，但必须提供授权书。不允许由签字手章代替签字。
3.4.1电话费报销
根据人事行政部制定的通讯费报销人员，经理、主管和一般人员手机费据实报销。手机费每月必须在10日前将报销单交与财务处进行审核，过期不予报销。固定电话费的报销必须在每月15日前将上月固定电话费报销完毕，不得隔月报销。
3.4.2业务招待费的报销
属于部门预算内的业务招待费，报销单据必须有税务部门规定的正式发票，先由经手人签名，注明用途，部门第一负责人签字确认，再由费用会计进行审核，经总经理签字确认后方可报销。
3.4.3办公费用的报销（建议每月要有定额，节约成本）
办公用品费用总额控制在年（月）度预算范围之内，经办人签字，由部门第一负责人审批后，经由费用会计确认、总经理审批后即可报
销。一次购买商品单价在200元以上或单价低于200元但总额在2000元以上的办公用品，必须开具增值税专用发票，无增值税发票的，经办人经过询价比价，能够证明此价格在同等条件下（质量、性能）低于其他销售价格的83%的，可以开具普通发票。
3.4.4特快专递邮寄费（建议由一个部门统一报销,最后进行各部门分摊）
在报销时需提供合规的发票及明细单(统一规定为蓝色明细单)，且明细单上必须有金额及邮寄章，并且附上一张各部门分摊明细表，否则不予报销。
3.4.5外来票据
根据外来费用票据审核的要求，如购买商品单价在200元以上或总额在2000元以上，或提供修理修配劳务在500元以上的必须开具增值税专用发票，否则不予报销。
3.4.6日常交通费报销
严格依据实际报销。打的票需盖有“XX出租公司财务专用章”的票据，否则不予报销。票据正面填写日期及实际报销金额，报销金额不得高于票据金额（反面填写初始地址）。
3.4.7其他事项报销
凡办理公对公业务，1000元以上的付款必须通过银行转账或电汇支付。个人不得事先垫付或从财务预支现金。
4 考核制度：
对于违反申请、审核程序或原始票据、报销单填写不合乎规定
者，财务人员有权拒绝报销或直接核减报销金额。
财务部门在票据审核过程中，连续发现报销人员不按照费用报销原则及程序进行报销或经常出现错票和假票时，可根据情节轻重，对该部门责任人进行通报批评；情节严重的，对责任人负激励5分。
第18篇：费用报销制度
东莞市***电子科技有限公司
费用报销制度
一、目的
为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，杜绝不必要的开支，根据公司实际特制定本规定。
二、适用范围
本规定适用于本公司所属各部门及各员工，用于日常各项现金支出、员工出差之费用报销等。
三、作业内容
（一）支出申请审批规定
1.各项支出报销必须事先提出申请，经手人以《申请报告》、《报价单》或《申购单》的。
2.申请单据经总经理批准后方可业务经办或支出，未经申请或申请未经批准，不得支出或报销，杜绝先支出后申请。
3.总经理审批后的（《申请报告》、《报价单》或《申购单》之复印件）必须妥善保管，报销时作附件用。
4.提报费用申请前原则上采取货比三家，询价、议价、比价，事先做好分析调查，提出合理理由，尽量把支出费用降到最低限度。财务审单时须对照批准的申请单。
（二）费用报销规定
1、票据要求
1)费用报销时需填制费用报销单，须注明时间、事由、金额、经办人等，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，由总经理审批签字经财务负责人审核后方可报销。
2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据（行政事业性收费）等正本，如无则是费用收据，但报销时应将发票、收据分开核算填报。
3)附件票据内容必须齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。
2、报销单据的填制要求
1)将原始单据剪齐边角,粘贴在费用报销单上。
2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《费用报销单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数，金额等,在发票背面签上经办人姓名。
3)采购类经营费用,须凭有效的《申购单》和发票或收据到仓库办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《收货单》附在报销单据的后面。
4)非采购类的行政、办公或其他费用,填制报销单据，必须将批准的申请单以附件形式（《申请报告》、《报价单》或《申购单》之复印件）随附报销单一起报销，财务负责人审核。
3、报销时限
原则上是先申请后报销一般应在业务完成后3日之内到财务处报销，最长不得超过7日。特殊情况可另行处理。
四、审批程序
经手人提出申请，本部门负责人审核，交总经理审批，业务经及费用支出，经手人填制报销单并附申请单，由总经理审批，财务负责人审核，财务审单报销付款。
五、本制度由财务处草拟并于发布之日起开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。
六、本制度由总经理签准后生效实施，执行由财务处负责解释。
核准：2012年3月13日
第19篇：费用报销规定
费用报销规定
为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。
第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在\"摘要\"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
第三条 员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。
第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。
第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。
具体程序要求：
一、费用申请
1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发 生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部长审批后办理借款。
3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。
6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。
二、费用审核
1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
2、现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
三、费用报销
1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。
2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。
3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。
四、报销凭证
1、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》、《出差报告》、
相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
3、招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；
4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。
第20篇：费用报销制度
费用报销制度
为了加强对费用、支出报销的管理和便于XXX公司营销总部（以下简称总部）成本费用的核算以及其他财务工作的开展，根据国家有关财务法规的规定及总部有关财务规章制度的要求，结合营销总部的实际经营情况制定本制度。
第一章总则
第一条日常费用审批及报销流程
日常费用是指日常经营活动中发生的各种销售经费和专项促销费用。各项费用开支，必须经部门经理和财务审核后，报总监批准，并按以下流程办理报销：部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。
总监外出时要书面通知财务部，授权代理人行使指定时间内批准权。事后由财务部报总监审阅。
第二条费用的报销期限（每个月30日总部统一出报销）
现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：总部人员一周内报销，外地销售人员于每月十号前报销。
差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”.总部人员出差回来后一周内报销,外地人员于每月十号前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至上月末）交回总部核销。每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每月只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。
通信补助报销：以实报实销限额制报销。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。统一填制“费用报销单”于每月十日前连同当月报销单据交回总部报销。每次报销都必须附话费清单及正规的发票，若不能提供者则不给予报销。
第四条原始凭证有效性的规定。
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销：
“客户名称”栏：统一填写“XXX公司营销部”；
“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货 或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单；
“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。
开票人：填写具体完整的开票人姓名；
发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见； 票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。
（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，除特殊情况外，否则不予报销。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应
取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。
第五条本制度分总则、销售经费、专项促销费用、附则共五章十五条。
第二章销 售 经 费
第六条招待费用审批制度
招待费用指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报总监批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经总监书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交总部。逾期不补不予报销相关招待费。招待费的报销期限范围为上月1日至上月末，每月报销一次。
第七条差旅费报销制度
差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”销售人员每月填制“销售人员工作线路及费用明细表”（以下简称“工作线路表”）交财务，用于报销时作核实用，并作为人事考勤记录，报销单据与“工作线路表”不符的费用不予报销，且不允许同一日费用分次报销。
（1）市内交通费的报销原则
市内外出办事应乘坐公共汽车，写明工作线路及时间，车票后注明车次及起始地点、乘车时间，如有特殊情况发生出租车费，报销时需在车票后注明事由、起止地点和日期，并有上一级经理签名确认。每月填列“差旅费报销单”,按下列限额标准报销。
限额标准：
分公司经理800元/月
区域销售经理600元/月
省级经理500元/月
城市经理300元/月
业务代表100元/月
自备摩托车的每月可参照按相应级别的标准报销油料费，报销时在报销单上注明每天工作线路，注明摩托车牌，否则不予报销。
（2）外地出差差旅费报销原则
出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算向总监申请，确认后总部备案，出差归来报销时，必须有出差申请单附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬坐车票；省外出差只报销火车硬卧或汽车车票。
住宿费报销：
必须凭住宿发票报销，并注明住宿起止日期、天数、人数、单价（如发票上无此项目，应在发票背面注明），否则不予报销。住宿限额为120元/天。各业务人员如在设有驻点地出差，均在驻点解决住宿，如有特别情况需提交书面报告请示总监，报销时需附上书面报告； 业务人员如需超过7天在无驻点地区出差，应尽量控制住宿费用，以包月的形式住宿招待所，并将包月费用控制在200元/月以内；
各人员（同一性别）如在同一地点出差，必须两人一间房间，且报销时须在发票背面注明同住人姓名，否则不予报销。
各业务人员因工作需要回总部期间，统一在华侨大厦爱华宾馆住宿，不得自行住宿其它宾馆
/酒店，否则费用不可报销。
（3）差旅费报销的其他规定
出差期间与业务无关的支出不予报销。如个人亲朋宴请，娱乐送礼，桑拿按摩，游览观光，洗衣购物等。
省内城市之间出差可乘坐汽车、火车硬座或公司自有车辆。出差期间要求由公司内部驻点解决住宿（公司有驻点的地方）。
出差期间发生的复印打字邮费等零星费用作为办公费用凭发票报销。
第八条办公费报销制度
办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。
办公费的报销必须在不超过营销总部行政部批准的预算内报销。办公用品的购买由专职的行政人员负责，并经总监批准后在指定的商店购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。
第九条电话费的报销制度
电话费主要为移动电话费。
移动电话费的报销按电信部门出具的发票。话费清单，根据报销月份所发生的实际话费报销。除特殊情况外不允许用购买充值卡的定额发票和凭电信部门出具的预存话费发票报销（业务代表除外）。移动电话费的报销必须按月执行，不能跨月。
移动电话费的报销限额如下：
分公司经理1000元/月
区域销售经理800元/月
省区经理600元/月
城市经理400元/月
业务代表100元/月
第三章专项促销费用
第十条专项促销费用指进场费、堆头费、广宣品费用、铺市费用、专项促销活动中发生的促销人员工资和促销杂费等。
（1）专项促销费用属于专款专用，促销期内使用和核销。
（2）专项促销费用支出前须做费用预算报营销总监批准。
（3）专项费用报销必须附费用预算活动总结并对明细费用进行分项编制费用报销汇总表。广宣品费用报销必须附合同及入库单；进场费和堆头费报销时必须附协议及审批文件；专项促销活动费用报销必须附活动总结。
第十一条进场费用的核销
1、经过总部审批的进场费用审批表；
2、商场正规的费用单据；
3、商场新品进场的订货单、送货验收单；
第四章处罚条例
第十二条违反报销制度处罚条例
为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。
此条例除规定报销人违反报销制度应接受的处罚外，还规定管理者所应承担的责任，处罚规定针对出现的违规现象进行经济处罚和行政处分，即时发生即时处罚。除了违反本制度的票据不予报销外，同时处以相关人员一定的经济处罚，其经济处罚标准以违规票面金额为基数乘以一定比例（具体细则见“违反报销制度处罚条例”表），报销人员和各级审批人员按比例承担责任。
第五章附则
第十三条报销单据的填写与粘贴
差旅费报销单：包括机票、车船费、住宿费、市内交通费。需附“出差申请单”及杂支（如订票费、保险费、机场建设费等）的报销填写此单；
费用报销单：包括办公费用（如复印费、传真费、快递费等）、招待费（需附“招待申请”）、市场销售费用的报销填写此单；
单据粘贴以“销售人员工作线路及费用明细表”为依据按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。
单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。
原始单据必须与报销的费用内容相匹配，不允许用“甲单据”报销“乙费用”。 凡不符合报销制度的单据一经发现，按照规定处以经济处罚和行政处分。
第十四条如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要以书面形式上报营销总监审批后方可执行。
第十五条本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月。
第十六条本制度由总部财务执行并解释。
