热工产品部固定资产管理制度
目
录
第一章
总则...................................................................................................3 第二章
固定资产的增加及登记...........................................................4 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 固定资产的分类与编号...........................................................5 固定资产的保管与盘点...........................................................6 固定资产的调拨与送修...........................................................7 固定资产的租赁、外借、报废及处理.............................8 固定资产的自制设备及辅助设施.......................................9 附则...................................................................................................9
第一章
总则
第一条 为了加强公司的资产管理工作，实行分级管理和监督的固定资产管理经营体制，结合公司的实际情况，特制定本规定。 第二条 本规定所指的固定资产限定为：
1、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、交通工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2、单位价值在3000元以上。
第三条 固定资产计价：固定资产应当按其成本入帐。 第四条 会计科目记帐原则
1、按公司“固定资产管理规定”中的具体规定执行。
第五条
职责分工
1、设备管理：负责生产经营使用的固定资产实物管理。在公司下达的计划内具体负责登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物 统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
2、办公室负责：办公用设备和房产的管理、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
3、使用部门：使用部门负责维护保管，防止丢失损坏，配合财产清查。
4、仓库负责：固定资产进行登记入库。
5、使用人：负责对生产用固定资产的购买后的使用及日常维护保养。
第六条
本制度适用于热工产品部。 第二章
固定资产的增加及登记
第七条 增加（分两种情况）
1.固定资产增加按产品部《XXXX年度设备购置计划》购买。 2.年度预算没有但根据产品生产工艺要求而急需购买的设备，按临时购买设备先申报，经批准后购买。 3.设备计划形成、报批。
3.1 年度计划形成：产品部发展或者根据生产需要增加的设备。产品部召开有各职能部门大会，研究讨论编制出《XXXX年度设备购置计划》。
3.2 报批：将研究讨论的《XXXX年度设备购置计划》报公司领导批准，公司领导在报总公司领导批准。一份设备管理存档，一份送财务备档。
4.临时购买计划形成、报批
4.1 临时购买计划形成：项目经理召开项目工艺方案会，对需购买设备经行讨论并形成购买意见。
4.2 报批：由项目技术员填写《XXXX项目设备购置申请》见附表二。报公司领导批准。一份设备管理存档，一份作为设备付款依据交财务存档。
第八条 登记
1.固定资产验收后，设备管理员应立即填写“固定资产验收单”见附表三一式二联，送财务部门填注购置金额、耐用年限、第一联由财务部门用于登记《固定资产登记卡》见附表四，第二联设备管理员留存，登记《固定资产一览表》见附表五。财务部门应每月与设备管理员核对“固定资产一览表”的记载事项，如有缺漏事项应立即通知补充。设备管理员要每半度和使用部门核对，有错误及时调整。
2.房屋、办公设备的管理比照交通工具、机械设备管理，由办公室负责。
第九条第十条 第三章
固定资产的分类与编号
1、新增固定资产由设备管理员、办公室并会同财务部门根据对固定资产进行分类，按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，粘贴于固定资产上，并将编号填写于「固定资产一览表」上。
2、固定资产的编号采用序号法，即按公司名称、类别、购买（投产）时间、顺序编号这四类因素编号，顺序号按类别编，不按全公司固定资产编。
公司名简称 使用部门 类别 购买（投产）日期 顺序号 WISFur
3、每台设备相应设一个唯一的编号，固定资产报废、出售后出现空号不得进行补编，固定资产在各部门调拨，编号不变。
1、房屋
分类编号 WISFur 01-
2、办公设备
分类编号 WISFur - （办公设备分为：桌WISFur 02-Z-、椅WISFur 02-Y-、电脑WISFur 02-C-、电话WISFur 02-D-）
3、加工设备
分类编号 WISFur 03-
4、测量设备
分类编号WISFur 04- 固定资产的编号：固定资产的分类：
5、起重设备
分类编号 WISFur 05-
6、自制设备 分类编号WISFur 06-
7、地面平台 分类编号WISFur 07-
第四章
固定资产的保管与盘点
第十一条 固定资产的保管由使用单位负责。为确保固定资产的完整，生产、办公室应建立所管辖的公司固定资产台帐；各固定资产使用班组应建立本班组固定资产台帐并应与实物相符。
第十二条 设备管理员和使用单位，应经常检查固定资产的完整性，并每半年组织进行一次资产小清查，每年要在财务部组织下参与年度盘点，进行一次固定资产大清查。
第十三条 设备管理员对所管辖的固定资产的保管情况应进行检查、指导。 第十四条 设备管理员、生产会同财务部门每年盘点一次外。另应于每个季度根据登记台帐，就固定资产项目中每一类别至少抽点10项，盘点后财务部门应填造“盘存单”一式三份，一份自存，另两份呈报经理审核后，一份送设备管理，一份送使用部门备查。
第五章
固定资产的调拨与送修
第十五条 公司内部固定资产的调拨由设备管理员统一管理。 第十六条 固定资产的调拨程序：
1、固定资产的调拨，先由使用单位提出书面申请，设备管理员在产品部内平衡，填写调拨单，按权责划分报请生产主管或经理审批。
2、设备管理员开具“固定资产调拨单”见附表六，由调入、调出单位负责人签字后，按调拨单所列内容进行现场交接，调出单位不得以任何理由拒绝办理或借故拖延。
3、“固定资产调拨单”一式四份，一份由调出班组保存，一份由调入班组保存，一份交仓库做台账登记，一份留设备管理员备查。
4、调拨设备的质量控制: 1.调出设备的外观质量在双方交接时明确，调入方必须仔细检查，有质量问题当时记录在案，交生产中心判定责任及处理措施。设备交接完毕后出现的外观质量问题，一律由调入方负责。 2.设备的内在质量要有一段试用期，试用期内调入方提出异议，设备管理员负责组织鉴定责任，根据鉴定结果确定调入方和调出方的责任。出现的维修费按责任承担。 3.办公室调拨固定资产比照上述规定办理。
第十七条 固定资产维修保养管理：
1、固定资产须送厂商大修时，由设备管理员开具“固定资产维修单”附表七一式三联，第一联设备管理员留存，第二联交承运商随同物品出厂，第三联交厂商暂存，供作固定资产回公司交货的凭证，经办部门于验收后转交设备管理员核销，
2、固定资产中小修由设备管理员组织修理，修理用的备品备件按正常的出入库手续办理，修理完毕，设备管理员填写《固定资产维修单》交采购办理相关手续送财务计算。
3、日常的保养按制定的操作规范执行，所需费用纳入预算管理。
4、办公室负责管理的固定资产需要修理时，使用部门（人）填写固定资产维修单交办公室负责人，办公室负责人组织维修。 第六章
固定资产的租赁、外借、报废及处理
第十八条 承租资产的程序：
1、固定资产管理根据固定资产使用单位提出的需求申请，经综合分析平衡后，提出承租报告，报送生产主管审核，经理批准。
2、经报批同意的承租项目，由生产根据承租资产的原值、新旧程度和折旧费用等综合因素，会同财务部门与租赁方协商租赁费用和其他条款，然后签署有关租赁合同。
3、承租后的固定资产由设备管理员负责组织固定资产的管理工作。
4、有关租赁费用和管理费用报财务部门做帐务处理。租赁后固定资产列入公司固定资产管理规程。
5、租赁期满后，如需继续租赁的固定资产，应按上述程序进行租赁，不需要者，固定资产交回出租方，结清租赁费，相关票据则报财务部门做帐务处理。
6、以上租赁设备业务仅限于经营租赁，且纳入预算管理。融资租赁设备视同新购设备管理，日常管理视同自有设备，但具体办理时需要财务部、设备管理员、供应部共同办理，设备管理员主要责任。
第十九条 出租或外借处理：
1、出租和外借物品是焊接、检测设备、手动等离子切割机可移动并不影响设备精度及功能的缺失，才能出租或者外借。（出租和外借对象是与产品部有业务往来当位）
2、固定资产出租或外借，设备管理员应先会同财务部门协商出租费用和条款。
3、设备管理员填写“固定资产租用单”见附表八或者“固定资产外借单”见附表九一式三份，自留一份备档，财务部门一份做帐务处理，仓库一份备查。
4、设备管理员会同财务部门人员对租赁或者外借期满返回的固定资产进行验收。
第二十条 固定资产的报废条件：
1、使用时间已满效用年限或者未到使用年限并丧失使用价值的固定资产；
2、属技术性淘汰机型，性能已达不到使用要求，且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产。淘汰机型以国家规定的淘汰产品目录为依据。
3、因遭受自然灾害或事故造成严重损坏，无法修复，或因事故造成报废，必须附有灾情和事故处理报告。
第二十一条 固定资产报废审批程序：
1、凡是符合报废条件的固定资产，由使用班组组织有经验人员参加的技术鉴定小组对其进行技术鉴定，填写《固定资产报废申请单》见附表十上报领导批准。
2、审批后的报废固定资产经行招标处理，并存档。
第七章
固定资产的自制设备及辅助设施
第二十二条 自制设备
1.自制设备：使用期限超过1年，价值超过3000以上，公司自己生产的设备称为自制设备。
2.对于自制固定资产首先填写“固定资产立项申请单”见附表十一报总经理批准。
3.自制设备调试安装好后，由使用人、质检、设备管理员一起填写“固定资产设备验收单”。一式三份，设备管理员一份备查；仓库一份入库；财务室一份做账。
4.设备使用前有质检部门发出产品合格证，交给设备管理员归档。生产才能使用。
第二十三条 辅助设施
1.辅助设施：用于产品制造的辅助设施。例如平台、工装、胎具、转运架等统称辅助设施。
2.对于固定资产地面平台使用或者新建首先填写“固定资产辅助设施申请单”见附表十二报经理批准方可调用或者新建。一式四份，生产一份；备管理员一份备查；财务一份做账；仓库一份出库。
第八章
附则
第二十四条 本规则于颁布当日开始实施，修改时由财务部提出，经理批准。 第二十五条 本规则由财务部负责解释说明。
