财务报销管理制度
第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。
第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出（除工资外的一切资金支出）
第三条：报销时间
1、每周
一、周四下午2时至5时，出纳去银行时间或发放工资日除外。
2、每月最后一日不办理发票报销手续。
第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附总经理审批。如遇数支付资金大于10000万元的，经办人至少提前一天知会财务部负责人。财务部要区分零单业务专款专用，确保不因付款问题耽误生产进度，影响公司信誉。
第五条：经办人办理报销手续时必须自行粘帖好原始单据，费用申报必须有经办人、证明人、审批领导签名：
1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值税专用发票、普通发票及相应的“ERP”打印单，采购材料订购单与送货单、“ERP”打印单必须相符，手写进仓单不受理，发票或发票清单所记载的经济内容必须完全一致。
2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。
3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。
4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票。
5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。
6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具。 第七条：报销时相关单据的使用方法：
1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况：
（1）当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购合同、申购单等资料，报相应财务人员审核。
（2）当发票已到时，在付款时必须将发票附在粘帖单之后再填写汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进仓单”等。
（3）采购部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，采购部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付款形式办理完发票报销手续。
2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种情况； （1）已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进仓单”附报销粘帖单之后并附订购单等。
（2）直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖单之后；增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，不得有签名，不得有明显折痕等。
（3）先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单之后并附采购合同、订购单、“ERP进仓单”。
3、差旅费报销单：差旅费报销单由出差人员将出差相关票据附差旅费报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差旅费报销单。出差人员须在出差回公司后一周之内到财务部办理报销手续，如未能及时报销将在当月工资中扣除，特殊情况除外。
4、出差报销费用标准，按规定凭发票实报实销，如超出部分须按规定逐级上报呈批：
一、住宿费用：监理和维修人员每天70元以内；装样板房不超过三天的每天80元以内；公司量尺人员和工作人员每天100元；
（二）参加会议或培训期间，由会务组统一安排住宿的，住宿费凭会务证明实报实销。
二、员工出差以火车硬卧为主要交通工具，因特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船二等舱以上舱位的由副总经理报总经理审批同意后方可乘坐。
（三）出差补贴：跨市15元/天，跨省30元/天，伊宁35元/天，乌鲁木齐40元/天。
5、凡发现伪造票据和事实，由行政部（稽核领导小组）出具稽核意见书追究当事人及相应部门负责人责任，并作相应处罚；
五、以上补助及处罚均于当月工资中体现。
6、无据支出证明单：无据支出除佣金外必须用其他发票冲抵，无据支出的原因在无据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收款收据、收条等非发票单据附无据支出证明单之后，冲抵发票必须真实，付款人名称为报销个人的，根据发票类型填写报销单，按报销流程和权限审批。财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证明单。
7、车票和差旅费报销单须一致，金额、地址等须一致。 第八条：报销流程：由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘帖报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，同时附相关报告、检定报告等由本部门主管复核，送财务部审核，最后经总经理审批，再到财务部办理报销。
业务、设计、稽核人员出差由业务部经理核准签名后，经副总经理批准，交公司会计审核经总经理批准后由出纳报销。公司短期工程人员到外地出差，除星期天外可确认后补休，其他时间不算加班。
工程部外派人员出差，由区域经理报工程部经理审核后报总经理以上批准，未经批准不得擅自选择其他交通工具。
第九条：所有资金使用，由总经理一支笔审批，统筹安排。没有总经理批示，任何人无权支付一切费用。
第十条：其他相关规定：
1、如属现金支付的费用经办人在拿到费用发票之后，均应在验收、入库之后五天内送到财务部办理报销手续，由财务部根据实际情况安排支付。差旅费用以出差人员回公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以收到时间为准，但最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。
2、如属采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品及其他用银行存款支付的各项支出，应在取得发票验收入库后的三个工作日按规定审批，再到财务部报销。
3、所有票据经办人都应在发票背面签字，审核人对于单张发票金额在100元以上的应在票据背面签字确认，总经理应在发票金额在500元以上签字确认，对于特殊内容的票据应另外附一张说明单据。
4、不符合国家税务规定的，财务审计部不得报销。
5、报销单据必须直接交给出纳或放于出纳文件柜内，不得随意丢放。
6、报销人在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误、涂改不得报销、付款。
7、原始票据遗失一律不得报销；手写“进仓单”一律不得报销。
8、发票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章，增值税发票密码要在密码区内。
10、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予报销。
2015年1月
