金融风险管理姓名：宛超
学号：109114258
班级：经济102班
指导教师：刘丽萍
我国商业银行风险管理的概述与简析
【摘要】：受经济全球化与金融一体化的影响，伴随金融市场的快速发展，金融的全球化成为近年来发展的大趋势。银行作为经营特殊商品——货币资金的特殊企业，是一种高风险的行业。商业银行在现代经济的金融业发展中处于主导地位，银行风险状况关系到金融体系乃至国民经济体系的安全与稳定。在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战，在此背景下，本文对我国商业银行风险管理进行概述和简析，探索银行金融风险的一般规律性，由此促进银行业的健康发展。
【关键词】：商业银行概况风险成因风险管理
一．我国商业银行的概况
20世纪80年代以来，我国金融改革不断深化， 在短短20年里取得了长足发展，基本形成了市场化的金融体系，而在此过程中，商业银行的发展对金融体系的改革起到了十分重要的作用。进入21世纪，我国银行业在经济金融全球化、自由化、信息化发展的影响和改革开放的推动下进入了一个新的发展时期。入世以后，我国商业银行越来越受到关注。商业银行在银行体系中占有重要的地位，在信用活动中占起着主导作用。这是因为商业银行存贷业务在银行体系的存贷业务中占最大比重，是企业贷款的主要供应者，它的业务活动影响着企业经营的方向和规模，业务范围非常广泛，并同其他金融机构发生密切联系；它们通过办理非现金结算加速了货币的周转，起着创造存款货币的作用；它们为客户提供多种服务，给企业和个人带来了便利。虽然商业银行同其他金融机构的业务界限已日趋消失，但在许多方面是其他金融机构所不能替代的，仍是银行体系的基本环节。
二、商业银行风险管理
（一）商业银行风险的定义
从风险管理的角度来说，风险应定义为出乎意料的损失。风险是未来结果波动性的一个函数，风险以各种可能结果的标准差来衡量。从商业银行风险管理角度来看，风险指的是收益的不确定性，或者说可能造成的损失的不确定性，这将破坏银行的价值。商业银行通过风险管理来平衡风险与收益，提高自身价值。
（二）商业银行风险的分类
根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然风险等。
按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。
信用风险的定义信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风
险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
（三）商业银行风险管理理念
风险管理既是一门科学，又是一门艺术。任何有竞争力的银行，都希望具备较高的风险管理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握以下四个方面的内容：
1.在银行业务和管理中讨论风险，其本质是讨论所承担的业务的性质。银行所承担的各类业务均存在着不同程度的风险，不存在风险的业务是不存在的。
2.银行业务中普遍存在着风险与回报的替换关系，因此，作为银行科学的风险管理的理念，不是杜绝和消除一切风险，而是如何使风险与盈利之间的替换关系达到最优。
3.银行风险是未来收益的不确定性，它可以被视同为未来可能发生的成本。因此，应该如同控制当期成本一样的控制风险（未来潜在成本）。
4.风险管理是银行的核心竞争力之一。银行可以通过风险管理的流程和技术，将其潜在的风险转化为未来的收益，把收益的负向不确定性向盈利性转化。
三、当前我国商业银行面临的问题
国外银行大多是按照国际惯例进行经营管理的，基本上不受政府干预。而我国金融业由于对外开放程度低，大部分银行还不熟悉国际惯例，不适应在统一规则下进行管理的要求。尤其是我国的银行业则正处于市场经济体制改革的过程之中，还没有完全按照市场机制、竞争规则和效率原则进行管理，一些银行目前还不是真正意义上的金融企业。我国金融业目前推行的是严格的分业经营、分业管理的制度。按照商业银行法，国内的商业银行不允许开展投资业务，这在某种程度上制约了银行业的进一步发展。而国外银行大多采取混业经营的管理方式，即集商业银行、投资银行以及证券、保险于一身。在这种情况下，一旦当综合化的国外金融机构进入我国市场，我国的银行业在竞争中无疑将处于劣势状态。国外一些大银行由于技术设备先进、科技化程度高、信息网络健全(银行业务全球联网)、创新能力强，使他们在金融业务和产品方面显现出了全球化、自动化、电子化、标准化的趋势，并且在技术手段创新和衍生金融产品等方面始终处于领先地位。随着国外银行业务在中国市场的不断拓展，他们将会以高薪聘用、优厚福利、委以重任、出国培训、公平的用人激励机制以及优越的工作环境等条件，吸引大量我国银行业的各类优秀人才，其结果将会使我国银行业新一轮优秀业务骨干流失，进一步加剧我国银行与国际大银行之间的差距。
四．我国商业银行风险成因
（一）宏观因素
不论是从现状还是从长期发展趋势看，中国目前宏观经济都呈现着良好的运行态势，经济增长有着坚实的基础。但由于金融危机传染性的影响，我国为尽可能地消除这种影响带来的后果，先后出台了各种措施，其中包括四万亿的投资投入计划，这些对我国经济的发展有着重大影响。同时，经济的结构性问题正逐渐暴露出来，经济运行中面临风险的可能性也随之变大。在这样的情况下，做为金融主体的商业银行，遭遇风险的机会更高，对此必须要有清醒的认识，并提前采取应对措施，以尽可能地避免危机的发生或减低危机带来的危害。
中国的经济增长基本上是投资拉动型的，即主要靠固定资产投资来拉动经济的发展。近几年来投资高增长导致了当年固定投资占国内生产总值的比重逐渐上升，至今已经达到GDP的三分之一，而最终消费率下降，有可能导致投资效率的下降，致使这种类型的经济增长也可能难以为继。
当前我国房地产开发也搞得如火如荼，房产开发中的泡沫现象已显现，部分股票和债券的价格中存在的泡沫成份也日益严重，黄金等贵重金属的价格也上升得比较快，这些资产价格变动可能会带来风险。
政府干预银行的贷款行为并不能实现资源的优化配置，反而可能带来严重的经济、社会问题，因此政府应进一步转变观念，采取措施，消除政府干预商业银行贷款的问题。目前，我国的金融监管机构之间协调不够，监管效率不高。银行、证券、保险三大监管部门之间的协调机制尚不健全，各自为战。监管部门同其他有关部门如财政、税务、监察之间也缺乏明确分工和有效协调，政策措施相互重叠或相互抵触的现象时有发生，重复检查、重复监管也比较常见。
（二）微观因素
受金融危机的影响，我国实行宽松的货币政策，靠扩大内需来拉动经济的发展。各家银行总贷款量增长迅猛。“虽然银行的不良贷款比例看似下降了，但这只是从账目表面上看，并非根本性解决了不良贷款问题。”如果中国经济出现意外的缓滞，新贷款的迅速增加可能使银行在未来承受更大的贷款无法收回的风险。
银行贷款的快速增长除了正常的市场需求以外，与经济大环境的繁荣是相适应的。由于外汇占款、商业银行降低不良贷款比例的压力以及地方政府搞土地开发的投资冲动等原因，导致商业银行的货币供应量和银行信贷同步快速增长。这些可能导致新的呆坏帐产生的风险。从目前的情况来看，房地产业的过热苗头已经非常明显，其系统性风险日益暴露。在此情况下，贷款投向集中于房地产业而导致的行业结构风险日益严重。
国有企业是公共所有，但实际上控制者是政府机构，机构有控制权却没有现金流权利，因为现金流权利属于纳税人，而且政府机构的目标与委托人目标十分不同，政府机构更关注其政治诉述，而不是利润。由于银行治理结构中缺乏独立的存款人利益的代表，存款人利益无法得到真实的保障，政府侵占存款人利益现象时有发生，因此要增强存款人在银行治理结构中的作用和地位。
长期以来，商业银行贷款管理工作是个薄弱环节，管理不到位，漏洞很多，无形中加大了贷款风险。首先，财务人员法律意识淡薄、缺乏财务风险防范及自我保护意识，认为只要管好用好资金，就不会产生财务风险，对财务风险的认识存在片面性。业务人员没有经过专业培训就上岗，专业素质差，工作责任心不够，操作失误，甚至玩忽职守，均会直接或间接带来损失。其次，我国银行的财务决策存在着经验决策和主观决策现象，导致决策失误经常发生，从而产生财务风险。决策者有时根据自己以往的经验和主观臆断来对投资和项目进行决策，没有仔细搜集全面真实的经济信息并对搜集到的经济信息进行科学的分析，从而导致决策失误，使得银行蒙受巨大的不必要的经济损失，给银行带来了很大的财务风险。 总之，商业银行在经营过程中，面临的风险因素是复杂的，多变的。只有结合银行发展的市场环境，提高风险防范意识，完善自身的管理机制，尽量避免商业银行的损失。
五．如何加强我国商业银行风险管理
1.全面风险管理。董事会（总行）下设风险管理委员会，并将责任具体到岗位，到人。更新风险管理理念与技术，造就或引进风险管理人才。强化对商业银行的风险监查，确保商业银行具备与其风险状况相适应的评估总量资本的内部程序，检查和评价资本充足率的情况与战略，引导银行的资本高于最低监管资本率，及早干预银行的资本低于最低监管资本率
2.健全商业银行的行业自律组织。行业自律组织作为一种非正式、非营利、相对独立的民间组织，在监管上不仅能够节约相关的行政成本，而且具有一定的权威性，在操作上也会更加便宜。
3.强化对商业银行的市场约束，完善信息披露（核心披露，补充披露）。定期，适时，适度，准确，有效。
4.建立有限金融安全网。存款保险制度和最后贷款人对金融安全网有所限制，以防止道德风险和逆向选择发生；市场机制应当发生作用，银行应该承担相应的风险和后果。
5.完善退出制度。依据相关法律和制度，清退经营不善和资不抵债的银行，维护存款人和投资者的利益。
六、总结
商业银行在经济发展过程中发挥着越来越重要的作用，银行业面临的风险状况及其所产生的影响也关系到金融体系乃至国民经济体系的安全与稳定。金融全球化是世界经济发展的一个必然趋势，而我国的商业银行将面对更加广阔的市场，同时也面临着国内外各种力量的挑战。认清自我、改造自我、创新自我才能立足于世界金融大舞台。
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