1.目的为了加强公司各类费用成本的控制，提高物业管理资金的使用效益。
2.适用范围
适用于xx物业公司财务部
3.职责
3.1财务部负责制定和控制各类费用标准、审核权限、报帐流程。
3.2董事长、总经理负责各类费用的审批。
3.3各部门负责本部门发生的各类费用成本的控制。
4.方法和过程控制
4.1成本费用管理原则及核算办法
4.1.1公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益
具有重要作用。
4.1.2成本费用开支范围包括：主营业务成本、利息支出、管理费用、营业费用、其他
营业支出等。
A.主营业务成本主要包括服务中心人员的职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经
费、材料消耗、保安部费用、绿化部费用等。
B.利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
C.营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金
等其他费用。
D.固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊
销的费用。
F.摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
J.管理费用包括职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
4.1.3职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额1.5%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
4.1.4加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定
的行为应及时向领导反映。
4.1.5公司各项成本费用由财务处负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财
务管处定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
4.2成本费用支付范围及审批权限
4.2.1xx物业属下两公司支票印鉴由xx物业总经理负责保管，支票的私人印鉴分别由
两个公司的出纳负责保管。
4.2.2xx物业个人日常借款每次金额在其工资范围内的，由xx物业分管副总经理审批后到财务部借款；xx物业各部门日常借款非现金每次金额在30000元以下的费用，由xx物业总经理审批后到财务部借款；每次借款金额在30000元以上的费用，经xx物业总经理审
批后，必须经集团公司领导批准后才能到财务部借款。
4.2.3凡是合同付款支出金额在50000元以内的费用，由总经理审批；凡是合同付款支出金额在50000元以上的费用，还必须报经集团公司财务负责人审批后，再经集团公司领导
批准，才可以支出。
4.2.4物业公司为集团进行有偿服务金额超过20000元（含20000元）需双方签订服务
合同。
A.工程类合同会签程序：集团项目中心物业公司集团成本管理中心集团人力行政中心法
务部集团财务中心、集团管线副总裁集团副董事长。
B.营销类合同会签程序：集团营销中心物业公司集团成本管理中心集团人力行政法务部
集团财务中心集团管线副总裁集团总裁。
4.2.5物业公司为集团进行有偿服务金额20000元以内，不用签订服务合同，凭工作联
系单的审批及报销凭据进行报销。
A.工程类审批程序：集团项目中心物业公司集团财务中心集团管线副总裁集团副董事
长。
B.营销审批程序：集团营销中心物业公司集团财务中心集团管线副总裁集团总裁。
4.2.6员工当月借款需在下月10日前在财务部报账，否则从当月工资中扣除。上次借款未结清者，原则上不办理再次借款。如有特殊情况不能按时报账，需书面说明报总经理审
批后，可暂不扣当月工资或再借支。
4.2.7费用的管理及支付标准
A.差旅费用
因公出差将视工作需要，由部门经理审核，公司总经理审批同意后，其差旅费方可报销，
特殊情况必须请示上一级领导。
注：特殊地区是指北京、上海、深圳。境外相关费用的标准另行规定。
公司员工因公出差，视路途远近情况，经服务中心经理审查，财务部审核同意，公司总经理审批后，填写请款单，注明出差事由，可预支人民币1000—3000元差旅费。返回后一
周内凭单据按《因公出差费用报销的标准》的有关规定报销并返还剩余预支款。
餐费补助：定为早餐10元，中餐和晚餐各20元。出差人员按实际误餐餐数领取补助，如由其他单位接待或以顾问名义接待其他单位并报销业务费等，不再享受餐费补助。住宿补助：赴外地出差，在亲友家投宿的，可以享受每人每天人民币100元的住宿补助；由接待单位支付住宿费的不再享受住宿补助；出差人员在外住宿必须凭旅店、招待所、宾馆、
酒店的正式发票按规定标准报销。
B.办公费用
①公司禁止用公款为个人配备交通、通迅工具，员工的交通补贴已包含在工资福利中。对确因工作需要办公事而发生费用的人员，视情给予额定的交通、通讯及相关的补贴。具体人员名单由公司领导会议研究核准后，由财务部执行，额定范围的补贴，需凭正式票据实报
实销。
②办公电话：公司正、副总经理开通国内长途服务功能，公司职能处室、各服务中心及所属部门开通市内通话功能，其中公司正副总经理、职能处室、服务中心的话费按实报销，服务中心所属各部门的办公话费按150元/月以下金额报销，各类值班电话按100元/月以下
金额报销，超额自付。
③文具、宣传、印刷与购书等费用
公司及各服务中心因办公业务需要购买的办公文具、纸张等费用，分别由公司人事行政处、各服务中心事先做计划，写清用途、数量、金额、统一报公司人事行政处经理或服务中心经理审核，并由公司人事行政处统一采购，再由财务部审核，公司总经理审批后方可购买
及报销。
需在报刊、电台、电视台等新闻媒介做宣传广告，须事先做计划，写清广告内容、版面大小、刊登时间、广告费用等，由服务中心经理申请，人事行政处经理审核，报公司总经理
（或副总）审批同意后执行，其费用由直接受益的服务中心承担或由共同受益的服务中心合
理分摊。
因经营管理需要的各类报表、资料、值班记录登记表等，由公司人事行政处统一印刷发
放，其印刷费用由各服务中心合理分摊。
各服务中心因业务的原因需要购买工具书、业务书籍资料的，必须事先做好计划，报公司人事行政处审核，总经理审批，其发生的费用在各服务中心经营费用中列支。各服务中心购买的图书属公司的资源，应建立图书库，做好登记和借阅手续，并把图书目录定期报公司人事行政处，由公司人事行政处经理统一协调，供公司及各服务中心人员借阅，以充分利用
公司资源。
④会议费用
公司组织召开各类会议，统一由人事行政处策划组织，策划方案应包括会议内容、时间、地点、人数及费用预算，交公司副总经理审核，总经理审批。其发生的费用由各服务中心合理分摊。各服务中心召开会议的费用，需由各服务中心另行上报审批，其费用在各服务中心
经营费用中列支。
各种会议原则上不发咨询费，不发纪念品、礼品，与会者不发任何补贴。
⑤职工培训费
经公司批准的员工脱产、半脱产或利用业余时间参加与本职工作相关的专业技术学习，经考试合格取得毕（结）业证书，并与公司签定培训合同者，学费、书费予以全额报销。原
则上每人每年累计培训费不得超过2000元。
未经批准或不签培训合同的，其培训费用由个人自负。
⑥业务招待费
公司正副总经理及服务中心经理因业务需要可开支业务招待费。
任何业务接待费不设饭店、酒楼与餐厅签单记帐。
公司正副总经理因业务需要发生的业务接待费按实报销；服务中心经理确因业务需要发生的业务招待费，必须事先请示公司分管副总经理以上领导同意，经财务部审核，方可报销。报销单需注明接待事宜，附合法的发票并具完善的签批手续，即经办人、证明人、服务
中心经理或总经理审批。
全公司年业务招待费应控制在年营业收入的3‰~5‰以内，或按国家有关规定执行，原
则上不允许突破。
⑦医疗费
所有聘用员工的医疗费按公司医疗保险之有关规定执行。各服务中心自行招聘的临时工
不属此规定范围。
⑧加班费
公司实行定员工作制，确因工作需要，每次时间加班在4小时以内的补贴10元，4小时以上8小时以内的每次补贴20元。假日加班原则上以轮休形式由各单位自行消化，个别
确实不能安排轮休的，按国家有关规定计发加班工资。
