2017年内部审计计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对下级单位经营业绩审计：
通过对二级单位2011年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。
⑵ 针对性地开展专项审计
根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。
⑶ 工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、2011年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2012年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
深圳市XX集团有限公司审计部
二○一一年十二月五日
七台河致远物流有限公司审计计划书
作者：致远物流 时间：16-05-10
公司审计计划书
为了做好本公司年度内部审计，特制订本审计计划书，以明确审计目标、审计对象及范 围、审计内容及程序、审计报告，全体审计人员务必按此计划开展审计工作。
一、审计工作的目标
1．检查各部门内部控制制度的建立情况，完善各部门的管理流程，提高经营风险的承 受力。
2．加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部审计监督作用，降低 决策风险。
3．保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。
二、审计对象、范围
1．审计对象
（1）公司财务部和两个检测站；
2．审计范围
（1）财务收支、财务计划有关的经济活动，2015年全年财务收支、养老保险、医疗保险情况，隆庆检测站、致远检测站两个检测站的国税、地税、财政票据使用情况。
三、审计方法
1．依据国家法律、法规及公司管理制度详细审阅各部门的工作表单，听取各部门的工 作汇报，跟进各部门的工作。
2．根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。
四、审计内容及程序
1．检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括：
（1） 运用抽查方法初步审查报表编制工作质量，检查报表编制的准备工作是否充分 有效，重点检查现金，银行，收入，支出。
2．审查财务报表编制的正确性。具体程序包括：
（1）审阅各财务报表的内容，检查其是否完整，结构是否符合要求；
（2）审查各财务报表的项目排列与分类是否恰当及分类项目是否真实； （3）3月中旬审计隆庆检测站2015全年社保医保情况。
（4）6月中旬审计隆庆检测站2015全年银行，现金财务收支情况。 （5）9月中旬核对致远检测站2015上全年社保、医保工资、银行，现金、财务收支情况。
（6）12月核对隆庆检测站、致远检测站地税、国税、财政票据使用情况。 五、出具相关审计报告
