备用金管理制度
一、目的：
为了最大化的缩短流程处理时间，提高员工的工作效率，现对公司各部门设立部门专项备用金。同时为了更好的执行备用金的专款专用，特制定本制度。
二、使用范围：
适用于公司各部门
三、备用金范围：
23
四、备用金管理：
1、
2、
3、备用金额度：
A、个人备用金借用额度：原则上不得超过个人固定工资的80%，且每次
借用备用金之前，须保证“零欠款”，即：在财务无任何欠款和备用金无归还记录方可借用个人备用金。
B、部门备用金额度：原则上不得超过5000千元。5000元额度内循环报销、循环使用，做到“按需借用、及时报销、及时归还”。
4、备用金管理：
A、个人备用金：须有个人和财务按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，财务部每月25日前须及时跟踪和清理个人备用金借款。如因财务未及时跟进和清理个人备用金，导致备用金流失，由财务部承担流失总金额的50%，其中财务部门负责人承担60%，具体经办人承制40%。
B、部门备用金：部门须指定专人管理备用金，并按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，并及时跟进备用金还款情况，每月25日前须及时跟进和清理备用金借出与归还，保证每月月初备用金金额归整。导致备用金流失，由部门负责承担流失部分的50%，其中部门负责人承担40%。
C
方可限额借备用金。
D
E
二○一四年一月二十三日
《公司备用金管理制度.doc》
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