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公司备用金管理制度
一、目的：
为了保证备用金的使用合理透明，加强公司对备用金的管理特制定本流程；
二、适用范围：
物流发展部备用金使用人员
三、物流服务部备用金分配：
1.仓储部备用金2500元
1) 外围库备用金400元/库房； 2) 西沙库备用金500元； 3) PC库备用金500元； 2.运输服务部1000元
1) 运输部备用金（西沙）500元； 2) 运输部备用金（PC）500元； 3.综合管理部10000元
1) 厨卫备用金；10000元； 2) 综合维护备用金XX元； 4.运输服务部XX元
1) PC运输部XX元； 2) 西沙运输部XX元；
四、管理规定
1.外围库备用金使用制度；
1） 外围库备用金管理人（库房主管）；
2） 经过部门经理审批通过后由仓储部经理带领取外围库备用金； 3） 仓储部经理在部门总经理处领取备用金，将备用金电汇外围库主管； 4） 备用金使用范围；
A、水电费临时缴费； B、通讯费临时缴费； C、电路耗损，照明设施更换；
D、工作机突发事件维护；（工作机备用机同时损坏） E、送货车辆的租用； F、办公用品临时使用；（有部门经理同意审核通过后） 5） 备用金报销流程；
A、将发票、收据等有效票据在当月25号前邮寄到仓储部经理； B、仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C、仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D、将报销的用途、金额、填写清楚；
E、将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理）； F、仓储部经理在12层财务处领取报销钱款； G、仓储部将报销的钱款再次汇给各个外围库主管； H、外围库库管按照制度使用备用金；
2.西沙库备用金使用制度；
1) 西沙库备用金管理人（库房主管）； 2) 库房主管向仓储部经理申请备用金；
3) 备用金申请经部门经理审批通过后仓储部经理领取； 4) 仓储部经理将备用金给到西沙库库管； 5) 备用金使用范围；
A、水电费、通讯费等的临时缴费； B、地牛的临时修理费； C、卫生费用的临时缴费；
D、午餐费备用金使用；（跟车送货中午不能返回公司） 6) 费用的报销流程；
A.将发票、收据等有效票据在当月25号前交给仓储部经理； B.仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C.仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D.将报销的用途、金额、填写清楚；
E.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理） F.仓储部经理在12层财务处领取报销钱款；
G.仓储部经理将报销的钱款交给西沙库主管；（做好交接） H.外围库库管按照制度使用备用金；
3.pc库备用金使用制度；
1) PC库备用金管理人（库房主管）； 2) 库房主管向仓储部经理申请备用金；
3) 备用金申请经部门经理审批通过后仓储部经理领取； 4) 仓储部经理将备用金给到西沙库库管； 5) 备用金使用范围；
A、库房十点以后值班人员晚餐费用； B、日常库房维护； C、发货费用的垫付； 6) 费用报销流程；
A.将发票、收据等有效票据在当月25日交给仓储部经理； B.仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C.仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D.将报销的用途、金额、填写清楚；
E.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理） F.仓储部经理在12层财务处领取报销钱款；
G.仓储部经理将报销的钱款交给西沙库主管；（做好交接） H.外围库库管按照制度使用备用金；
4.综合管理部备用金使用制度；
1) 综合管理部备用金管理人（综合管理部经理）； 2) 综合管理部工作人员向综合管理部经理申请备用金； 3) 备用金申请经部门经理审批通过后综合管理部经理领取； 4) 综合管理部经理将备用金给到西沙库库管； 5) 备用金使用范围；
A.厨房备用金使用；
a) 食堂材料的日常购买； b) 厨卫工具的应急购买； B.综合维护备用金使用； a) 西沙库的日常维护；
b) 日常耗损材料的购买；（灯泡、开关等）
6） 费用的报销流程；
A.将发票、收据等有效票据在当月25日交给仓储部经理； B.仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C.仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D.将报销的用途、金额、填写清楚；
E.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理） F.仓储部经理在12层财务处领取报销钱款；
G.仓储部经理将报销的钱款交给西沙库主管；（做好交接）
5.运输服务部备用金使用流程；
1) 库司机班备用金管理人（库机动车调度）； 2) 库机动车调度向运输服务部经理申请备用金； 3) 部门经理审批通过后运输服务部经理领取备用金； 4) 运输服务部经理将备用交给PC库司机班调度； 5) 备用金使用范围；
A.三轮车的日常维修费用；（50元以上经仓储部经理审批） B.电池充电器的更换；
C.机动车应急修理（仓储部经理审批）； D.车辆的违章罚款(个人原因除外)； E.车辆年检；
F.车辆租用；（经部门经理审批）；
6） 费用的报销流程；
H.将发票、收据等有效票据在当月25日交给仓储部经理； I.运输服务部经理核对票据的真实性和准确性； J.运输服务部经理在12层领取“付款凭证”； K.将报销的用途、金额、填写清楚；
L.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理） M.运输服务部经理在12层财务处领取报销钱款；
N.运输服务部经理将报销的钱款交给运输服务部调度；（做好交接） O.运输服务部调度按照制度使用备用金；
四、实施时间：
于2014年6月22日执行
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备用金管理制度
为了加强公司对各部门、各分公司及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 第一条 本制度适用于公司所属各部门、各分公司及所有工程项目部。 第二条 备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、工程项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
第三条 实行备用金制度有利于各部门、分公司及各工程项目部工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。
第四条 备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，并经部门经理审批后，将“报销单”交财务计划部会计审核，财务计划部会计审核无误后签字，经财务负责人、副总裁审批签字后，到财务计划部出纳员处办理报销手续。
3、财务计划部应当按照借款部门、借款日期、借款人、用途、金额、报销日期建立备用金台账，按月及时清理。
1
4、借款人办理报销手续时，财务计划部会计人员应查阅“备用金”台账，查明并批注原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，开具内部收据及时收回余额以结清原借款项。
5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务计划部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。
7、分公司、工程项目部财务人员于每月月末对本部门备用金进行实地盘点，编制《现金盘点表》；分公司及工程项目部于每月5号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。 第五条 备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元；超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料、采购合同，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务计划部办理货款支付、结算手续。
2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门负责人签字，财务副总裁批准。
3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款，借款人应通过《公司钉钉网络办公规定的程序》进行网上审批，说明借款原因、金额，事后及时补签借款单；2000元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人、副总裁批准后，出纳人员方可办理付款手续。
2
4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。
5、其他借款，根据实际情况核定金额。第六条 备用金使用审批权限
备用金使用由副总裁签字批准，财务副总经理签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。
第七条 借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。
第八条 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
第九条 本制度由公司财务计划部负责解释和修订。 第十条 本制度自下发之日起实施。
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内蒙古佰惠生生物科技有限公司
备用金管理制度
为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，结合公司实际情况，制定本办法。
一、本制度适用于公司各部门
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用金；
3、经常性的零星开支备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因需长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量核定。
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、办公室零星费用，单次不得超过3000元，超过3000元，按财务制度规定的审批程序，到财务部办理结算手续。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
内蒙古佰惠生生物科技有限公司
财务部
2016年5月25日
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悦生堂财务制度
为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、由于前台收银需要，现前台申请500元备用金用于收款结算。
1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款，
2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金 ，财务及时报销补齐备用金。
3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。
4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
二、物品采购财务程序
1.发文→请购单→借款单→报销单
（1）需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。
（2）（2）对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。
（3）发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。
（4）对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。
（5）严禁先斩后奏。 （6）对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。
（7）鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。
三、关于收入的财务制度
（1）每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。 （2）现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。 （3）银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。 （4）各部门不能私自挪用收入的资金。
（5）财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。
四、本制度由公司财务部负责解释和修订。
五、本制度自下发之日起实施。
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备用金管理制度
一、目的：
为了最大化的缩短流程处理时间，提高员工的工作效率，现对公司各部门设立部门专项备用金。同时为了更好的执行备用金的专款专用，特制定本制度。
二、使用范围：
适用于公司各部门
三、备用金范围：
23
四、备用金管理：
1、
2、
3、备用金额度：
A、个人备用金借用额度：原则上不得超过个人固定工资的80%，且每次
借用备用金之前，须保证“零欠款”，即：在财务无任何欠款和备用金无归还记录方可借用个人备用金。
B、部门备用金额度：原则上不得超过5000千元。5000元额度内循环报销、循环使用，做到“按需借用、及时报销、及时归还”。
4、备用金管理：
A、个人备用金：须有个人和财务按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，财务部每月25日前须及时跟踪和清理个人备用金借款。如因财务未及时跟进和清理个人备用金，导致备用金流失，由财务部承担流失总金额的50%，其中财务部门负责人承担60%，具体经办人承制40%。
B、部门备用金：部门须指定专人管理备用金，并按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，并及时跟进备用金还款情况，每月25日前须及时跟进和清理备用金借出与归还，保证每月月初备用金金额归整。导致备用金流失，由部门负责承担流失部分的50%，其中部门负责人承担40%。
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方可限额借备用金。
D
E
二○一四年一月二十三日
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公司备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。(xiexiebang.com www.daodoc.com)经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
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公司财务部文件
公司备用金管理制度（修订版）
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
公司财务部文件
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
公司财务部文件
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。十
一、本制度自下发之日起实施。
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xxxxxxx有限公司 备用金管理制度
为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部审核，审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部，财务人员根据审计后的“报销单”，办理报销手续。
3、财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。
7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制《现金盘点表》；分公司及直营店于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。
2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。
3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；2000元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。
4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。
5、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由分管副总裁签字批准，财务副总裁（特殊情况下财务总监也可）签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。
七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。
八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
九、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十、本制度自下发之日起实施。
推荐第9篇：备用金管理制度
备用金管理制度
备用金也称零用现金，是指那些供零星开支、零星采购、差旅费或工厂周转使用的现金。定额备用金是指对于实行备用金的个人和部门给予一个固定的额度限制。为加强备用金管理，公司实行定额备用金制度。
（一）定额备用金制度基本内容
1.由财务部根据各部门和个人岗位实际需要核算，经总经理批准，拨出固定数额的现金供其定额周转使用，并规定使用范围。
2.个人备用金由个人负责，部门备用金设立专人负责。
3.部门备用金负责人应督促部门借款人尽快带财务部报销，及时归还借款。4.具有备用金的个人和部门，一般不能再从财务部借款。 5.各部门不允许坐支货款及其它款项。
6.岗位变化时，个人备用金必须交回财务部，部门备用金在财务审核下移交新负责人。7.财务部对备用金进行不定期检查。
8.领用备用金的程序为：申请人书面申请，经过部门负责人、财务经理、总经理依次批准后，到财务部出纳领取。
（二）个人备用金定额标准 1.主管销售的总经理5000元。 2.预混料业务部经理5000元。 3.浓缩料业务部经理5000元。
4.预混料业务部地区经理、业务员2500元，实习大学生1500元，转正后收回。5.浓缩料业务部主任、业务员800元，实习大学生800元，转正后收回。 6.技术部下市场的专员800元，转正后收回。
（三）非备用金借款规定
除上述规定的定额备用金可以周转使用外，其它各部门、个人借款应尽快报销或归还，不允许占用公司资金。
费用报销财务制度
（一）报销程序
报销人员按标准填写、粘贴报销单据，由部门主管审核支出的合理性，交指定财务人员复核其数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。
（二）报销时间 1.出差任务结束后，应尽快报销，最迟不能超过一周，连续出差按最后出差结束日计。 2.业务部人员最迟不能超过两周。
3.财务部报销时间一般为每日下午4：30之前。
（三）报销单据填写与粘贴
1.业务部、营运部人员出差应使用《出差费用报销单》，除此之外人员出差应使用《出差旅费报销表》，公司费用及采购物品费用应使用《报销单》，并索要正式发票。
2.填写报销单时，由报销人员用蓝黑钢笔或碳素笔逐项认真填写，并在报销人（雇员、出差人）处签名，杜绝用纯蓝钢笔、圆珠笔、铅笔填写。
3.票据的粘贴方法：以报销单装订线的背面右上角对齐粘贴，顺序应以单据发生日期的先后依次粘贴。
（四）外埠出差餐费补助
1.外埠出差餐费补助的前提是没有公司或外单位招待而由自己承担。2.部门经理级以上人员（包括特例）30元/天。 3.主任级人员25元/天。 4.其他人员20元/天。
5.司机外出住宿10元/天（400公里以内要经营运部主任批准）。6.小车司机沈阳之外的外地出差补助10元/天。
7.货车司机总行程400公里以远应住宿而没住宿，夜间12点以后回工厂的，补助15元，押运员补助10元。
8.预混料业务部人员标准另行规定。9.浓缩料业务部人员标准另行规定。 10.技术专家不受本条第一款限制。
（五）通讯费用标准
1.通讯费用只包括手机费用，住宅话费及传呼费用一律不予报销（特例除外）。2.报销前提是依据工作需要、总裁和总经理批准。
3.费用标准含义是标准以内实报实销，超过标准按标准报销。4.总裁、总经理500元/月。 5.总监级人员400元/月。
6.部门经理级人员200元/月（特例400元/月）。7.主任级人员每月200元以下并且要特批。 8.司机120元/月，皮卡车司机100元/月。
（六）有下列情况者将不予报销 1.弄虚作假者。
2.报销单审批签字不完全者。3.报销单据不符合规定者。 4.票面金额与报销金额不符者。 5.票面不整洁及使用涂改液者。 6.未按规定填写、粘贴报销单据者。 7.超过报销期限者。 8.没有正式发票者。
付款、借款财务制度
（一）付款、借款概念
货币资金包括库存现金、银行存款和其它货币资金。公司货币资金流出形式包括借款、付款、报销和备用金借款。借款是指没有正式合法凭据，将来报销或归还而需要现在支付的货币资金流出；付款是指已经获得正式合法凭据，物品已经验收入库或劳务已经接受的货币资金流出。备用金管理制度和报销财务制度另行规定。
（二）付款、借款原则 1.符合公司财务管理制度。 2.保证公司资金正常运转。 3.符合国家货币资金法律法规。
（三）原料付款、借款程序
1.原料付款程序：已经验收入库的原材料，采购部协调员将发票附在“付款申请”后，经过其部门经理审查付款的合理性，交指定财务人员用微机复核数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。
2.原料借款程序：先款后货、现款现货和货已入库但无发票的付款，采购部协调员填“借款申请”表，按付款程序审批，作为对供货单位的预付帐款，货入库且来发票后与应付帐款对冲。
3.个人汇票采购借款程序：对于需要使用个人汇票采购原料，采购部经办人填“借款申请”，按付款程序审批，作为经办人的个人借款处理，经办人对此款负责，而且要尽快报帐。（其它借款、付款程序与原料借款、付款程序相同）
（四）借款、付款支付方式
1.现金支付依据国务院《现金管理暂行条例》允许现金使用范围执行，其它一律以银行转帐方式支付。
2.支票支付要填写齐全，不能开空白支票、远期支票和空头支票，一般不能开无收款人名称的支票。
3.乙类转帐支票、汇票和电汇支付管理与支票相同。
4.现金5千元以上，转帐5万元以上提前3天通知财务部，否则财务部将不能按期办理。5.下午四时以后不办理支付业务，以便财务整理当天票据（特殊情况除外）。 6.由于对方原因造成支付问题，一周后再支付。（特殊情况除外）。
（五）有下列情况者将不予支付： 1.付款、借款审批签字不完全者。 2.所附必要凭证不全者。
3.“付款申请”、“借款申请”与实际情况不符者。4.不符合公司财务制度者。 5.不符合国家财务法规者。 6.前期借款不清者。
发票管理制度
（一）发票概念
发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
（二）发票购领
1.财务部预混料成本会计负责发票购领工作。
2.每月预混料、浓缩料和实验场将其下个月所需发票种类、数量报给财务部，由预混料成本会计凭发票购领簿向税务机关购领发票。
（三）发票开具
1.一般情况收款方应当向付款方开具发票，在收购单位支付个人款项的特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
2.开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖财务专用章或发票专用章。3.不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票。
4.必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，不得开具无实际业务的虚假发票。5.对于红字更正、补开价差应将更正的原发票号予以标注。要尽量不开或少开红字发票。 6.销售发票一式五联，业务部依据存根联登记销售日报单，发票联交购货单位报销，记帐联交财务部记帐，统计联交保管员付货，随货同行联门卫作为出门证。
（四）发票保管
1.整册发票填开完毕，由开票人对整册发票自检，作废发票必须五联俱全，并加盖作废章或作废标记。开票人将发票封皮上各项内容填写完整，交财务部预混料成本会计保管。 2.建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向税务机关报告发票使用情况。 3.按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿应当保存五年，保存期满报税收机关查验后销毁。 4.应当妥善保管发票，不得丢失。如果发票丢失，应当日书面报告税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
（五）发票联得
1.采购、报销等必须联得合规发票、收据，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。2.优先索取增值税专用发票，其次为正规普通发票和专业发票。
（六）发票处罚
税务机关对以下违反发票管理法规的行为可以处1万元以下罚款： 1.未按照规定购领发票的。 2.未按照规定开具发票的。 3.未按照规定取得发票的。 4.未按照规定保管发票的。 5.未按照规定接受税务机关检查的。
推荐第10篇：备用金管理制度
备用金管理制度
为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就备用金管理规定如下
1、备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金，备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。
1.1定额备用金的指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长，比较固定的特点。
1.2临时备用金在指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。
1.3出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额大、流转快的特点，一般不超过规定限额。2备用街借支、归还手续
2.1定额备用金和临时备用金的借支、归还手续。
2.1.1借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务负责人审核——总经理审批——会计记账——出纳审核付款。
2.1.2会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。
2.2归还：备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回。属个人特殊原因经总经理批准同意的借支不属于备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。 2.3出纳备用金的提取手续
出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务负责人审批——填写基本户银行支票（或网上银行转账提现）——会计根据相关票据记账。 3备用金管理 3.1定额备用金的管理
3.1.1根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次。
3.1.2定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。
3.3.3因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。3.2临时备用金的管理
3.2.1临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。
3.2.2具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。
3.2.3临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。
3.2.4部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。3.3出纳备用金的管理
3.3.1出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员
3.3.2出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转账提现），不得以收坐支。
3.3.3出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点必须符合公安、公司安全管理原则。
3.3.4保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务负责人报告，一边采取相应的安全措施。3.3.5出纳备用金必须日清月结，没有核对账实数据。
3.3.6出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务部负责人负有管理责任。3.4相关约定
3.4.1对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。3.4.2借支不分金额大小，均需报总经理审批。
3.4.3各部门员工变更或离职离职必须及时办理清账手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清账，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。
3.4.4财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式告知当事人，财务部负责人协助催收。3.4.5财务部于每月10日前编制《备用金余额表》。 4罚则
4.1出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究法律责任。
4.2到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣款100元。
4.3财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；白玉京盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。
4.4临时备用金超过规定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务不负责人审核，总经理批准后免于罚息。
4.5若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人事行政部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未做扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。
4.6财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。
4.4借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人事行政部承担借款损失。
5、本办法有行政部负责解释。
第11篇：备用金管理制度
公司备用金管理制度
为了加强公司对有关部门备用金管理，规范借款行为，提高自己利用效率，减少自己损失，特定指定本制度。
一、本制度适用于公司各部门。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差借款备用金；
3、经常性零星支出备用金；
4、食堂费用备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活的开展业务，
从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将从严处理。
四、临时备用金借款手续及报销手续
1、工作人员临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际情况向借款人发放“借款单”。借款人按规定在财务人员指导下填写借款单。
2、借款人将填写完毕的“借款单”交由直属领导核准。
3、经过核准后的“借款单”交由财务部经理批准后，由财务部转交总经理批准。
4、借款人凭借经过总经理批准的“借款单”向出纳处领取借款。
5、借款人办理报销手续时，需要将报销发票整理并填写完成“费用报销单”，并于每周
四、五两日将报销单交至财务部。
6、财务部人员需在查明报销人员借款金额后，核对借款人“费用报销单”，核对无误后转交财务经理批准后转至报销流程。冲借款的“费用报销单”须要注明冲销借款人借款，致使财务管理单位将其作为支付凭证而重复支付该款项的，由填制人及经办业务部门负责人承担全部责任及相应损失。
7、经过批准的“费用报销单”送至出纳处，勾销借款单并退回多余金额或者补足报销金额。
五、长期备用金
因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
六、备用金额度
1、因公出差人员借款，按预计出差天数、往返路费、住及生活费用核定借款额度。
2、食堂借款由平均月用餐人数及平均用餐标准核定借款额度。
3、其他借款根据实际情况核定。
七、财务部应当按借款日期、部门、用途、金额、注销日期建立备用金使用台账，按月清理。
八、备用金管理要求
1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。
2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。
3、财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。
4、临时备用金超过归定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务总监审核，董事长（或董事长）批准后免于罚息。
5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知总务部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。
6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。
7、借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人力资源部承担借款损失。
九、所有备用金必须在年末进行清理，年初重新办理借款手续。
第12篇：备用金管理制度
备用金管理制度
为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。
一、借款标准：
1、营销系统科室人员（含科长）备用金借款最高限额为1万元（含1万元），副部长级以上（含副部长）备用金借款最高限额为2万元（含2万元）。所有的借款各部必须登记台帐。
二、审批程序：
1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时, 由本人填写 \"借款申请单\" 一式二份, 借款单据上必须注明个人厂编。
2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下 ( 含1万元 ) 的，由各部门主管部长审批。
3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。
四、返纳要求及扣罚标准：
1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳, 累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳, 如超过此时间仍未返纳的, 则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。
1、副部长级以下人员借款1万元以上的, 由借款当月起, 会计期超过 2个月, 单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的, 则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。
3、营销系统员工借用公款后而申请离职者, 应自觉清还借款, 行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续, 若借款人末清还债款而离职的, 其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。
4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。
5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的 1%扣罚。
6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。
四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。
第13篇：备用金管理制度
备用金管理制度
一、总则
1、制定目的 为了加强财务部备用金管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。
2、适用范围
1) 员工因公司经营需要借款：差旅费借支，车间日常费用借支，有关人员备用金借支；2) 工伤借款：员工个人因工伤发生的借款;3)特别情况借款
二、支款及报销管理内容
1.支款审批管理
员工借支备用金按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核—财务总监审核—总经理审批”流程审批。财务人员认真审核支款人提供的支款单各项内容是否正确和完整，无误后才能办理付款手续，支款人须在凭证上签字。 2.报销管理
1) 预借的差旅费，支款人应于返回后三日内将取得的正式发票报销。对于支款人报销超支款项，财务人员应及时退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，支款人应退回款项，以结清原支款单所借款项。
2) 各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报销手续，并采取上不清下不借的原则；对因特殊原因不能按时结算，须提前向财务经理说明原因，财务经理同意后，方可延期，同时支款人每月月末在财务备用金台账登记薄上签字确认。
3) 因公借支的支款人应在1个月内及时报销冲账，对于无故拖延着，财务部发出最后一次催收后还不办理者，所欠款项在支款人下月工资中扣 除，直至还清。
4)工伤支备用金的支款人，应在本人出院后一周内将报销单据整理交至人力资源部张志平，以便及时到保险中心报销处理；未能在工伤保险管理中心报销的费用，在保险所结算完成后的一周内，支款人应及时回公司完成审核等报销流程。
5) 所有备用金必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用，对于因特殊原因必须跨年度使用备用金的支款人，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
本制度自下发之日起实施
第14篇：备用金管理制度
备用金管理制度
为了加强单位备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本办法适用于民政局机关及各直属单位（科室）全体干部职工。
二、备用金范围
1、干部零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于干部职工灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务室索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务室索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经分管领导审批后，再将“报销单”回到财务室，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务室根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向单位财务室申报备用金使用状况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到单位财务室或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，务必按照单位财务制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、其他借款，根据实际状况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。
七、财务室应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务室发出最后一次催办通知后还不办理者，财务室有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，务必在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因务必跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销当年借款。
2018年1月1日
第15篇：备用金管理制度
公司备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、内勤人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
第16篇：备用金管理制度
黎明小学现金、备用金管理制度
为了加强备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
一、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、备用金借款和报销手续
1、业务员需临时借用备用金时，先到财务处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经单位负责人签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2借款人员完成业务后应在三日内到财务处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经负责人审批后，再将“报销单”返回财务处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
三、备用金的管理
1、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人管理定额备用金，备用金专管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
2、财务处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理，不得无故拖延。
3、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
第17篇：备用金管理制度
备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高工作效率，简化成本费用核算，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金性质
1、长期备用金：指的是长期放置在相关负责人处用作日常零星开支周转使用，当负责人岗位发生变更或者工作内容发生变化时视情况决定是否收回；
2、专项备用金：指的是因为某个项目或某项工作事宜而临时借支的备用金，当项目或工作完成后收回；
三、备用金使用要求
实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款操作程序
1、使用人申请备用金的时候，必须写明备用金的详细用途，并由中心负责人确定备用金的性质和使用时间；
2、工作人员需借用备用金时，先到财务部索取借款单，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续；财务人员审核签字后的借款单各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
3、申请流程：使用人→中心负责人→财务部→综合管理中心审核→总经理批示→财务部付款；
五、审核内容
1、中心负责人：审核备用金的必要性和合理性，并给出参考性意见；
2、财务部审核：借款单填写和相关申请是否符合财务规范，所付款项是否在公司总财务预算范围这内；
3、综合服务中心审核：对于前面审批结果作出综合性的判断，供总经理参考；
4、总经理对款项支付作出最终批示。
六、备用金额度
1、长期原则为零星开支备用金，审批额度在3000元以内，如有特殊情况需增加额度，则需申请人详细说明情况；
2、专项备用金的额度根据项目或者工作内容的实际情况而核定借款额度，申请人需详细列支未来费用的使用明细。
七、财务部对于备用金的管理工作
1、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按登记时间及时清理；
2、借用备用金的人员应在规定冲账或者归还，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知；
3、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
六、附则：
1、本制度解释权归公司财务部；
2、本制度自签发之日生效。
杭州麦舟网络科技有限公司
2016年7月8日
第18篇：备用金管理制度
备用金管理制度
一、为加强备用金管理，特制定本制度。
二、在会计核算上，在其他应收账款科目下设“备用金”二级会计科目，其借方核算借给本单位职能部门的零星开支、零星物资采购和借给职工出差旅费等款项，按部门到人进行明细核算，贷方反映企业收回或报销用冲销的备用金。
三、职工出差或购物借款，须持财务部门印制的“借款单”到财务部门办理借款手续，凡是借款必须由院长签批。到市外或到省外出差的须经批准呈报院长同意后方可办理借款出差手续。
四、职工出差回单位或购物后，应当及时到财务部门进行结算，并及时清理备用金，不得长期拖欠不还，为使这项工作制度化，避免资金的流失和浪费。出差归来后五日内还款清帐，超出规定时间不进行清理的，每日按借款数额的千分之三加收滞纳金，并从工资中扣除。三个月不清理的，以违纪论处，交院部给予行政处理。
五、备用金的清理工作由财务科主管会计人员兼任，要严格执行“前帐不清，后帐不借”的原则，加强清收和催办工作。每月一次与借款人核对帐目或催收，对不履行职责，工作渎职而造成的坏帐损失，由会计人员承担。
六、因特殊情况逾期不能按时清理的(如诉讼费等)需由部门写出证明，经院长签批后，交财务部门留存，否则一律加收滞纳金。
七、本制度自下文之日起执行。
第19篇：备用金管理制度
备用金管理制度
一.目的： 为了加强分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三．适用部门：北京宏强富瑞技术有限公司各分公司 四．细则：
1．使用部门必须设立专人（分公司出纳）经管定额备用金，分公司出纳必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金日记账，记录各种零星支出。
2.使用部门必须保证备用金的安全，禁止将其存入私人银行账号，禁止私自挪用。
3.分公司出纳应根据实际收支每日登记备用金日记账，做到日清月结。并在每月月末做备用金盘点表，盘点人及分公司负责人签字，并将盘点结果扫描传至总部出纳。
4.对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
5.费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，由审核会计复核，总部出纳根据复核后的支出凭单向分公司财务支付报销款。
6.对原始票据的要求： ⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；
⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。
⑶、支出凭单票面书写应规范，大小写一致且正确，不得涂改，责任人及主管领导应签字。
⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
⑸、对于审批手续不全的原始凭证，出纳不得付款。
⑹、未按规定时间报销的，财务部门应根据相关规定扣除票面金额报销。
⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销
第20篇：备用金管理制度
公司备用金管理制度
为加强资金管理，提高资金效率，防止资金流失，根据公司实际情况，特修订公司备用金管理制度。
一、备用金的用途
公司备用金仅限于长期驻外工作的专业化管理工作站、项目部的申请。公司备用金用途范围限定为：
(一) 零星日常开支，如房租费、水电费、交通费、现场招待费等， (二) 2000元以下零星材料
(三) 无法准确预测用途的临时借用资金。
二、备用金管理的原则 (一) 限额报备
备用金设置最高限额，每地工作站备用金额度限定在15000元以内，项目部备用金额度限定在20000元以内。具体每地备用金额度，由主管部门依据内部管理原则拟定，报公司审批、财务备案。
(二) 专款专用
备用金的使用范围清晰，务必与其它单笔费用（如保证金等）严格区分，不得挪用套用。
(三) 责任追踪
各部门根据内部管理需求拟定备用金管理办法，报公司审批备案。
备用金管理的借款人为由部门任命的驻外机构第一负责人。人员发生调动时，工作交接中须做好备用金交接，并提交备用金交接凭证到财务部。
部门负责人有责任核实、审定，并敦促冲账、还款，备用金不能按时收回时，作为考核连带责任人。
财务部须严格执行备用金管理制度，审核备用金借支、报销等手续中的流程、凭证。
(四) 关联考核
绩效考核须严格关联备用金管理的执行，对管理责任、驻外机构的项目验收、考核有显著体现。财务部于次年元月对本年备用金违规情况进行汇总，提交公司用于考核。责任人和连带责任人均在考核范围内。
三、备用金的借支、归还
(一) 部门在借支备用金前，须在限额范围内根据内部管理规则做好驻外机构备用金额度核定，上报公司批准，转财务报备。
(二) 需用时，由经核定的驻外机构第一责任人填妥“借款单”，注明与合同备案相符的项目名称、“备用金”字样，按常规借款流程办理手续。
(三) 备用金实行滚动使用，须及时报销冲账，报销时间不得超过凭证发生日起两个月。
(四) 当项目完工、合同终止等驻外机构撤销情形发生时，备用金责任人须在撤销情形发生一个月内办理备用金的核销。对逾期未办理备用金核销的第一责任人，“前款不销、后款不借”。
