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企/事业单位贷款五级分类工作底稿
客户名称
经办信用社名称：
年
月
日
- 1内容（略）
3.已经掌握的债务人在其他金融机构或信用社的资信状况： 内容（略）
二、授信业务背景材料
(一).授信的申请理由及申请时的还款来源： 内容（略）
(二).授信业务的审批层次，审批结论的主要内容（应专门说明是否为有条件同意，条件内容、审批条件落实情况）：
内容（略）
(三).授信协议签订和债务人支用情况： 内容（略）
(四).授信业务的担保情况（包括担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质押物价值变动情况）：
内容（略）
(五).贷后管理的简要情况（要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果）：
1.贷后管理情况： 内容（略）
2.近三期对该笔授信业务五级分类的结果： 内容（略）
3.本次分类理由及结果： 内容（略）
- 3企/事业法人客户贷款五级分类工作底稿
债务人名称: 客户编号： 客户经理： 机构名称： 填报日期：
一、客户背景材料 (一)．职工人数 (二)．资产规模；
(三)．债务人产权结构和组织结构（对主要关联企业关系应简要说明）；
体现内容：公司注册资本XX万元，其中甲公司投资XX万元，乙公司投资XX万元（用表格表示也可）。是否具有独立法人资格，组织结构情况如何，如实行董事会领导下的总经理负责制；法定代表人姓名、年龄、学历，从事本行业的经营和管理工作时间，经验、能力如何，与信用社合作关系怎样。
(四)．简要发展沿革和经营业绩介绍；
体现内容：公司成立、注册的时间，公司地址，注册资金是多少万元；目前业务发展状况及规模情况；公司经营范围及主营业务等情况。
- 5 通过不同角度对现金流量进行结构分析，可以帮助我们判断出哪些经营活动引起了总现金流量变化，比如是经营活动、投资活动、筹资活动，从而分析出对偿债能力的影响。
2、现金流量的趋势分析
通过对最近几期现金流量表的比较分析，可以得出企业现金流量的变化趋势，近而分析企业财务状况。具体可采用横向比较分析或纵向比较分析方法进行。横向比较分析是对现金流量表内每个项目的本期与基期的金额进行对比，观察和分析企业现金流量的变化趋势。纵向比较分析是将各期会计报表换算成结构百分比形式，再逐项比较各项目所占比重的发展变化趋势。
3、现金流量表与损益表的比较分析
利润和现金流量是从两个不同角度反映企业的经营业绩，通过现金流量表的有关指标与损益表的相关指标进行对比，可以更为客观地评价企业偿债能力、盈利能力和支付能力。
4、现金流量表与资产负债表的比较分析
运用现金流量表的有关指标与资产负债表的相关指标进行对比分析，可以更加全面的评价企业利润质量。
非财务因素分析
1、行业风险分析
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5、信贷管理分析
实践证明，一些贷款不能及时、全额收回的主要原因 , 在于农村信用社对贷款缺乏有效的管理与控制。影响贷款偿还的信贷管理因素主要有以下几个方面:高级管理人员的职业操守；高级管理人员和信贷人员控制信贷风险的能力 ;信贷内控制度的完善程度和执行、监督情况; 贷款档案管理水平；贷款期限与借款人用款需求期的匹配程度；信贷管理导向；信贷操作的规范程度。
例如：某公司2003年实现工程结算收入489万元，税后利润75万元，总资产1568万元，经营净现金流量为正；2004年实现工程结算收入526万元，税后利润61万元，由于应收帐款过大，导致经营性净现金流量为负；2005年实现工程结算收入531万元，税后利润65万元，经营性净现金流量为正，资产负债率为53%，流动比率204%，速动比率为200%，符合我国房地产开发行业规定的比率，表明长短期偿债能力较强，资产报酬率为6%，证明企业经营规模较小，有待于扩大开发市场和举债经营。
截至2006年3月,该公司实现工程结算收入100万元，税后利润20万元，经营性净现金流量为正，资产负债率为53%，流动比率204%，速动比率为200%，经营情况正常。
(六)．债务人与农村信用社业务合作情况； 1．农村信用社是否与债务人发生过信贷业务：
- 9(四).授信业务的担保情况（包括担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质押物价值变动情况）：
例如：该笔贷款以该公司的商业房产、土地和车房作抵押担保。评估价值为725.078万元，抵押率为35.86%。抵押物位置较好，变现能力较强，在抵押期间具有升值的潜力，抵押率充足，符合我社抵押条件。
(五).贷后管理的简要情况（要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果）：
1.贷后管理情况：
例如：按期进行贷后检查，资产管理规范，经营正常，财务稳定，交易属实。
2.近三期对该笔授信业务五级分类的结果：
例如：2005年
二、三季度由县联社认定为关注，2005年4季度认定为关注。存在分类认定权限问题。按照贷款审批的权限予以界定。
3.本次分类理由及结果：
例如：鉴于企业经营正常、所处的市场环境好、销售收入稳定、经营性现金流量充足，负债及或有负债适中，抵押率充足，信誉良好，没有怀疑借款人不能偿还贷款本息的理由，故初步认定分类结果为正常类贷款。
(六).如果一个债务人有多笔贷款，则逐笔说明。
三、风险分类分析报告
- 11落实其他担保或追加资产抵押。
（三）.上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况。
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