涡阳联社农贷会计学习
《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》测试 社名：
姓名：
分数：
一、填空题（每空1分，共40分）
1、信贷资产风险分类的原则为 风险 原则、
真实 原则、审慎 原则、灵活 原则、动态管理 原则。
2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析、现金流量分析、担保分析、非财务分析。
3、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失 。
4、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的 有效性 ，价值上的 充足性 ，担保存续期间的 安全性 和执行上的 可变现性 进行评估。
5、在五级分类条件下，不良信贷资产包括次级、可疑、损失三类贷款。
6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款、联保贷款、助学贷款，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类，再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。
7、农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为 企事业单位 和 自然人 贷款。
8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要 下调一级 。
9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为 次级类 。
第1页共8页
10、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报
县联社 或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。
11、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为 关注类 ：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。
12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的 档案 。
13、农村合作金融机构向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为 关注类 。
14、需要重组的贷款至少划为 次级类 。
15、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》所指的信贷资产包 括 表内 各类信贷资产和 表外 各类信贷资产。
16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户 信用评定等级、
担保因素 和 逾期时间 进行分类。
17、100万元以上自然人其他贷款和100万元以上企事业单位贷款无论结果是否发生变化，必须按季重新撰写 分类工作底稿 和 分类认定表 。
二、单选题（在以下各小题所给出的选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，每题1.5分，共30分）
1、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（ C ）。
A.时间性
B.意愿性 C.可能性 D.可行性
第2页共8页
2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（ A ）。
A.正常
B.关注
C.次级 D.可疑
3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（ C ）。
A.正常
B.关注
C.次级 D.可疑
4、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（ B ）。
A.正常
B.关注
C.次级 D.可疑
5、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（ D ）。
A.正常
B.关注
C.次级 D.可疑
6、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（ D ）。
A.关注
B.次级
C.可疑 D.损失
7、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳定，那么其借款档次为（ A ）。 A.正常 B.关注
C.次级 D.可疑
8、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为（ B ）。 A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑
第3页共8页
9、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为（ C ）。 A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑
10、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（ D ）。 A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑
11、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（ D ）。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失
12、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还款保证的贷款，可视作（ A ）贷款。 A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑
13、对关系人发放的信用贷款，即使贷款的偿还从目前看有充分保证，也是正常的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为（ B ）贷款。
A.正常 B.关注 C.次级
D.可疑
14、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（ B ）。 A.普通准备金制度 B.专项准备金制度 C.特别准备金制度 D.直接冲销制度
15、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分的一类贷款称为（ D ）。
第4页共8页 A.关注类贷款 B.可疑类贷款 C.次级类贷款 D.损失类贷款
16、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于（ A ）。
A.次级类贷款 B.可疑类贷款 C.关注类贷款 D.损失类贷款
17、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，属于（ C ）。
A.次级类贷款 B.可疑类贷款 C.关注类贷款 D.损失类贷款
18、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款是（ D ）。
A.次级类贷款 B.可疑类贷款 C.关注类贷款 D.正常类贷款
19、同时满足四项条件（①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款）的“借新还旧”贷款原则上要划为（ B ）。
A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类
20、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，此类贷款至少应划为（ C ）。
A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类
三、多选题（在以下各小题所给出的选项中，至少有2个选项符合题目要求，多选、少选、错选均不得分,每题2分，共20分）
1、可疑类贷款具体特征包括（ ABC ）。 A、借款人处于停产、半停产状况
第5页共8页 B、贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未明显改善
C、借款人已资不抵债
D、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化（关注类贷款特征）
2、关注类贷款具体特征包括（ ABCD ）
A.债务人经营管理存在重大问题，如问题继续存在可能影响贷款的偿还
B.债务人提供的财务资料存在一定问题，可能影响信用社对债务人还款能力的评价
C.法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化 D.债务人关键财务指标（如流动比率、速动比率）低于同行业平均水平或有大幅度的下降
3、次级类贷款具体特征包括（ ACD ）
A.债务人出现支付困难并且难以获得补充资金来源，不能偿还其他债权人债务
B.债务人或其法定代表人涉及重大案件，对债务人的正常经营活动造成重大影响（可疑类贷款的特征）
C.信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响
D.债务人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款
4、信贷资产风险分类应遵循（ ABDEF ）原则 A风险原则
B真实原则
C谨慎原则
第6页共8页 D灵活原则
E动态管理原则
F 审慎原则
5、按五级分类标准划分，属于不良贷款的是（ CDE ）。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
6、农村合作金融机构在对信贷资产进行风险分类时，其中考虑的非财务因素主要包括借款人的（ ABCD ）
A、行业风险因素 B、经营风险因素 C、管理风险因素 D、自然社会因素
7、农村合作金融机构在对信贷资产风险分类时，要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人的（ ABCD ）各方面信息
A、现金流量 B、担保 C、非财务 D、财务
8、企事业单位信贷客户档案应主要包括以下基本内容（ ABCDE ） A.债务人的基本情况
B.债务人和保证人的财务信息
C.重要文件 D.往来信函及贷款检查报告 E.原来的贷款分类资料
9、自然人其他贷款客户档案应主要包括以下基本内容（ ABCDE ） A.债务人基本情况及贷款相关文本
B.贷款使用基本情况信息 C.债务人财务信息
D.非财务因素信息
E.担保情况
10、信贷资产风险分类的具体流程（ ABCD ） A.档案收集
B.初分及复审
C.信贷讨论及分类认定
D.分类认定结果审批
四、判断题（请判断以下各小题的对错，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示，每题1分，共10分）
1、根据银行业监管部门的规定，准确分类，确保不良率偏离度在3%之内（含）且类别偏离度在7%之内（含）（ √ ）
第7页共8页
2、在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级或由下级调至上级的，均需上报至法人行社审批（ × ）
正确应为：在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级的，由经办行社进行最终认定；由下级调至上级的，由经办行社提出调整建议，上报至法人行社审批。
3、对新发放的贷款按照风险分类方法、标准和程序进行贷款风险分类（ √ ）
4、超过分类认定权限要逐级上报审批，并根据回复调整分类结果（ √ ）
5、对于需要重组的贷款至少应划为可疑类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为损失类（ × ）
正确应为：对于需要重组的贷款至少应划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类
6、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作整体贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间；在还清前期所有贷款本息后，逾期时间可以重新计算（ √ ）
7、住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达３次；贷款本金或利息逾期９０天以内的应划分为次级类（ × ）
正确应为：住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达３次；贷款本金或利息逾期９０天以内的应划分为关注类
8、信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类（ √ ）
9、介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入高级档次（ × ）
正确应为：介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次
10、本金或利息逾期９１天至１８０天（含）的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款３１天至９０天（含）的贷款应划分为次级类（ √ ）
第8页共8页
