《商业银行业务与经营》2011年10月份考试考前练习题
单项选择
1．由银行贷款或投资而产生的存款，称之为（派生存款）。 2．如果银行采取进取型策略，当预测利率下降时，银行应建立一个（负的利率敏感性缺口）。 3．以一定单位的本国货币为标准折合成多少单位外国货币的汇率标价方法，（间接标价法）。 4．《巴塞尔协议》要求，商业银行的附属资本与风险资产的比率为（不得超过4%）。 5．企业的营业利润等于（销售净收入-销售成本-折旧-营业费用）。
6．总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务部门组成商业银行的（执行系统）。 7．银行对于定期存款等流动性较低的负债，可以保持（较少的）资本储备。
8．银行将全部投资资金平均投入在各种期限的证券上，使其持有的各（梯形期限投资法）。 9．商业银行在某一时刻能够运用的全部现金资产，称之为（可用头寸）。
多项选择题
1．银行资本数量的充足性体现两个方面的基本要求是（保持银行的清偿力，经受住坏账损失，保持较高的盈利水平，促进自身发展 ）。
2．商业银行进行证券投资的目的主要有（获取收益，分散风险，增强流动性）。
3．银行的静态风险与动态风险有着明显差别，静态风险具有（风险一般不可回避，风险后果可以估计，风险后果无意外收益）的特点。
4．商业银行设立的原则是（安全、稳健的原则，规模适度的原则，公平竞争、效率至上的原则 ）。 5．（托收，信用证）结算方式属于逆汇。
6．股票与债券相比具有（收益不固定，没有到期日）两个特点。
7．单一银行制的主要缺陷是（采用电子技术的成本高，不易取得规模效益，银行业务发展受所在地区经济发展状况的制约）。
8．按财务报表所反映的经济内容分类，银行的（资产负债表，信贷资金平衡表 ，现金流量表）等报表属于财务状况表。
9．银行风险规避的方法通常有（趋利避害的资产选择方法，扬长避短的债务互换方法，以理服人的贷款拒绝方法）。
10．衡量商业银行资产流动性的标准有（变现成本，变现速度）。 11．商业银行的各种收入中，（办理转账结算收取的费用，对外保证业务收入，代客买卖证券的佣金）属于手续费收入。
12．商业银行在中央银行存款分为（法定准备金，超额准备金）。
计算题
1. W银行某年资产负债表中的现金为200万元，在中央银行存款1400万元，存放同业7700万元，应收账款为750万元，贴现340万元，，短期贷款12000万元，短期投资6500万元，总资产为30000万元。请计算出W银行该年的短期可销售证券与总资产的比率、现金与总资产比率。
短期可销售证券与总资产比率=6500/30000×100%=21.67% 现金与总资产比率=现金/总资产*100%=200/30000*100%=0.67% W银行的短期可销售证券与总资产比率为21.67%，现金与总资产比率为0.67%。
2.某银行在某一时期的净利润为2500万元，资本总额 11000万元，资产总额为140000万元。
那么，这一时期该银行的资产收益率和资本收益率是多少？
资产收益率=净利润/总资产100%
=2500/140000×100%=1.79%
资本收益率=净利润/总资本×100%
=2500/11000×100%=22.73% 该银行这一时期的资产收益率是1.79%，资本收益率是22.73%。
3. 某银行在某时期的现金为300万元，同业存款为6 300万元，政府证券为4 000万元，同业拆出1 000万元，同业拆入1 200万元，总资产为30 000万元。请计算出该银行的流动证券比率、无险资产比率、同业拆借净值率和流动资产比率。
流动证券比率=政府证券/总资产×100%=4000/30000×100%=13.33%
无风险资产比率=（现金+同业存款+政府债券）/总资产×100%
=（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%
同业拆借净值率=（同业拆出-同业拆入）/总资产×100% =（1000-1200）/30000×100%= -0.67%
流动资产比率=（现金+同业存款＋政府证券+同行拆借净值）/总资产×100% =（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%
4. A银行股本为50000万元，公开储备为8000万元，资产重估价值为500万元，法定准备金为9800万元，混合资本工具16000万元，长期次级债务为40000万元，加权风险总资本为1250000万元。该银行的资本结构和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定？ 解答:
核心资本比率5000080001250000100%4.64%
附属资本比率500980016000400001250000100%5.30%资本充足率58000663001250000100%9.94%
虽然，A银行的核心资本比率和资本充足率符合《巴塞尔协议规定》的不得低于4%和不得低于8%的要求，但其附属资本比率不符合《巴塞尔协议》规定的不得超过4%的要求。因此，A银行应减少附属资本，将附属资本占加权风险总资产的比率控制在4%以下。 5. D银行的资本总额为180亿元，表内风险资产为1900亿元，表外风险资产为700亿元，D银行的资本充足率是多少？
解答:180/（1900+700）×100%=6.92%
D银行的资本充足率是6.92%
简答题
1.商业银行贷款政策有哪些主要内容？: 贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称。其基本内容包括：（1）贷款业务发展战略；（2）贷款审批的分级授权；（3）贷款的期限和品种结构；（4）贷款发放的规模控制；（5）关系人贷款政策；（6）信贷集中风险管理；（7）贷款定价；（8）贷款的担保政策；（9）贷款档案的管理政策；（10）贷款的审批和管理程序；（11）贷款的日常管理和催收政策；（12）对所有贷款质量评价的标准；（13）对不良贷款的处理等。
2. 如何对商业银行进行清偿力分析？
对银行的清偿力分析主要是观察银行的资信能力和银行的经营风险。主要指标有： （1）备付金比率备付金各项存款100% 这个比例越大，说明银行资产的流动性越强，应付流动性需求的能力越强，清偿力越强。反之，则越低。
（2）短期可销售证券与总资产的比率短期可销售证券总资产100%
短期证券是银行的二级准备金，此比率越高，银行的清偿力越强。
（3）流动比率流动资产流动负债100%
流动比率越大，抵偿能力越强。但该比率过大也不好。
（4）预计中的资金流入流出比率预计中的资金流入预计中的资金流出100%
该比率反映的是银行预计中的资金流入量占流出量的比例。 3.怎样识别商业银行的风险？:
风险识别是银行风险管理的第一步，进行风险识别一般可以采用以下方法：
1、财务报表分析法。几种主要的财务报表分析法是：（1）比较分析。即用本期报表与前期报表或同时期其他可比银行的财务报表，就各个科目的绝对数、绝对数的增减变动、百分比增减变动、比率增减等各方面作详细比较，以确定风险因素。（2）趋势分析。选择某一时期为基期，计算以后每一期中各科目对基期对应科目的趋势百分比，进而判断银行未来业务开展，风险承担、盈利能力等方面的发展趋势，并分析影响这些趋势发展的各种不确定因素。
（3）共同比分析。是指分析财务报表中个别科目占总资产、总负债或毛利的百分比，继而判断是否有异常现象，并寻求原因。（4）比率分析。是指计算财务报表中某些科目的数值比率，继而识别影响银行营运资金、资金运用率、获利能力等的因素。（5）特定分析。是指通过编制财务状况变动表，考察资金流动的充足性与通畅性，分析银行经营成本、业务量和利润的关系，并探索其变动原因。
2、风险树搜寻法。它可以将银行面临的主要风险分解成许多细小的风险，也可将产生风险的原因一层一层地分解，排除无关因素，从而准确地找到真正对银行产生影响的风险及原因。
3、专家意见。这种识别银行风险的方法是银行确定调查内容，聘请专家根据调查表所列问题提出意见，然后汇集整理专家们的意见，再将不同意见反馈给每位专家，再次提出意见，多次反复，最后取得趋于一致的结果。 4. 商业银行的负债有哪些重要作用？
银行负债是商业银行主要的资金来源，它是银行最基本、最主要的业务。商业银行负债的作用主要是：（1）银行负债是商业银行经营的先决条件。负债是银行开展资产业务的前提，负债规模和结构决定着资产的规模和结构，负债业务也是银行开展中间业务的基础。（2）银行负债是银行保持流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。银行惟有通过负债才能保持资产的流动性，银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。（3）银行负债是社会经济发展的强大动力。银行通过负债业务将社会闲置资金集中起来，在社会资金存量不变的情况下，扩大社会生产资金总量。（4）银行负债是构成社会流通中主要的货币量。在现代信用货币制度下，银行存款构成流通中货币的主体。（5）银行负债是银行同社会各界联系的主要渠道。社会所有经济单位的货币支付和闲置资金的存放，都离不开银行的负债业务。银行以负债业务为基础，向社会提供各种金融服务。 5. 影响商业银行贷款利率的主要因素有哪些？
影响银行贷款利率的主要因素有：（1）借贷资本的供求。在市场经济条件下，资金的供求状况是决定利率的内在力量。（2）中央银行利率。在一般情况下，商业银行的放款利率都以中央银行的再贴现利率为基准利率。（3）银行吸收资金的成本。 6.按照《巴塞尔协议》的规定，如何测定商业银行的资本充足率？
解答:根据《巴塞尔协议》对现代商业银行资本充足率的测定和统一标准的规定，测定银行资本充足率的方法如下：
1．首先测定风险资产。（1）表内资产的测定：《巴塞尔协定》将银行资产负债表内的资
产分为五类，以其资产风险的大小程度分别给定0%．10%．20%．50%和100%的风险权重。表内风险资产的计算公式为：表内风险资产表内资产风险权重（2）表外风险资产的测定：《巴塞尔协议》建议采用\"信用转换系数\"将表外业务转换为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进行风险加权。表外风险资产的计算公式为：表外风险资表外资信产用转换系表数内业务相对性的质风资险产权产（3）然后，风险资表产内风险表资外产风险。资2．按照《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的限定与资本充足率的标准，衡量银行资本是否充足。（1）核心资本与风险资产的比率不得低于4%。（2）资本充足率，即：总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%。 7. 商业银行经营证券包销业务有何意义？
解答:商业银行经营证券包销业务的意义或原因主要是：（1）获得包销收入。银行可获取承购价和发行价的差额收入。（2）从证券买卖中获取利润。（3）可按成批的较低价格获取自己所需的证券资产，充实、调整自身的资产结构。（4）可以扩展银行的其他业务。如证券代理业务、代客买卖有价证券业务、证券承销业务以及咨询业务等。 论述题练
1、论述商业银行负债定价的主要依据和主要策略。
一般而言，商业银行负债定价的依据主要有：
1、利率因素。利息是商业银行一种最重要是负债成本，因此银行进行负债定价决策时，考虑的是与银行负债产品价格密切相关的利率，主要有法定利率和银行同业拆借利率。
2、汇率因素。随着全球经济一体化发展的趋势，汇率成为银行负债定价时必须考虑的因素之一，尤其当银行在国际金融市场融通资金时，汇率更是一个重要的因素。
3、其他因素。有关的法规约束、服务成本或服务费用开支、金融资产的风险程度等。总之，商业银行在进行负债定价时必须综合考虑上述各种因素，才能合理地制定负债价格。
银行负债定价的策略主要有：
1、以成本为基础的定价策略。其中包括：（1）成本加成法。指以金融产品的单位总成本再加上一定比率的给存款人的利益来确定存款价格的方法。此方法适用于银行对客户有吸引力的负债产品。其公式：单位产品的价格 = 单位产品的总成本 + 给存款人的利益（2）目标收益定价法。指金融机构按照预期可以赚到的利润大小来确定产品价格的一种方法。它是银行根据总成本及预计销量制定一个目标利润额作为定价基础，即：
单位产品的价格 = 产品总成本+目标利润/预计销售量
单位存款利息= 单位存款价格-单位存款带来的目标利润
2、以需求为基础的定价策略。其中主要有：（1）脱脂定价策略。又称高价策略，往往在新产品推出的初期使用。此时，商业银行可以趁竞争者还未做出反应之时，利用较高的价格尽可能多地获取更多的资金来源。（2）渗透定价法。与脱脂定价策略相反，渗透定价法对首创新产品制定出一个较低的价格，以达到吸引客户、挤出竞争者的目的，从而赢得较大的市场份额。该方法适用于价格敏感和可薄利多销的产品。（3）随行就市法。指银行跟随市场竞争者的定价，较少考虑本息的成本和收入目标，以达到保护现存市场份额的目标。
2、影响企业未来还款能力的主要因素有哪些？商业银行如何进行企业的信用分析？ 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因
素。这是因为财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素是影响企业未来还款能力的主要因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接的还款来源，但会影响企业的还款能力。
因此，银行对企业的贷款信用分析主要从企业的财务状况、现金流量状况和担保状况三个方面进行。
（一）对借款企业的财务分析
1、审查借款人的损益表。财务分析主要从借款人的损益表和资产负债表两个方面进
行。对借款人的财务报表进行分析和审查之前，可能需要对损益表的结构进行必要的调整。对损益表调整之后，就可以开始计算和进行百分比的分析了，主要的分析指标有：毛利润率、营业利润率、净利润率、股利发放率、直接成本和费用比率等。
2、审查借款人的资产负债表。主要的分析指标有：营运效率、杠杆比率和流动比率。
（二）对借款企业现金流量的分析
银行需要确定借款企业的现金流量和流向，分析引起现金流入流出的原因。现金流量分析的内容包括：经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量。
（三）对借款企业的担保分析
主要包括：
1、对抵押和质押状况的分析。其中包括银行对抵押物的占有和控制情况、抵押物的流动性、抵押物的价值评估、抵押物的变现价值和抵押率的分析。
2、对保证状况的分析。需要考察保证人的以下问题：保证人的资格、保证人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人与借款人之间的关系以及保证的法律责任等。
3、论述商业银行贷款的一般程序及其内容。 解答:商业银行发放贷款的一般流程是：
1.贷款决策。银行接受一项贷款申请，就将决定贷款的数额、期限、还款安排、价格以及其他贷款条件。贷款的决策程序主要包括：（1）综合分析。主要根据获取的所有信息资料进行风险识别，评价借款人的资信状况。如果借款人资信水平达不到要求将拒绝贷款；（2）确定贷款结构。如果借款人申请符合贷款要求，银行就要考虑设计发放何种期限和条件的贷款，以保护银行的利益和满足客户需要。（3）提出贷款方案，与客户谈判。当贷款结构确定后，需与借款人就贷款的具体条件共同进行谈判。如果贷款方案能够满足双方的需要，则可顺利达成贷款协议。
2.贷款的发放。客户的贷款申请被批准后，双方开始拟定贷款协议。当贷款文件齐备、合格后，借款双方及保证人在贷款协议上签字，贷款正式生效，借款人可以提取款项。 3.贷后管理。贷款在发放后，要对贷款的使用进行监督、催收和处理有问题贷款。这包括（1）跟踪监督。（2）建立对贷款的催收制度。（3）对有问题贷款进行处理等。
4、贷款的检查。贷款的检查必须与发放贷款的信贷人员分离，由专人负责。检查的内容包括：贷款是否符合政策；贷款的合法性；借款人的财务状况及清偿能力；归还的可靠性与具体安排；抵押品的可靠性；各项文件是否齐全等。
