支付结算工作计划（精选多篇）

推荐第1篇：支付结算

办理支付结算的原则：

1、恪守信用，履约付款交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专参照的单位，其月透支余额不得超过10万元原则

2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则

3、银用存款账户，不得支取现金。③基本建设资金、（含等值外币）；（3）个人卡的同一持卡人单笔行不垫款原则 更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融透支发生额不得超过2万元（含等值外币）；（4）办理支付结算的基本要求：

1、更改：（1）“出机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，开户时报中国人民银行当地分支行批准。④粮、（含等值外币）；（5）外币卡的透支额度不得超更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和过持卡人保证金的80％。

受理。（2）对票据和结算凭证上的其他记载事党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载照国家现金管理的规定办理。 月还款额不得低于其当月透支余额的10％。 人在更改处签章证明。【相关链接】支票的“金预算单位零余额账户：预算单位零余额账户用贷记卡持卡人的非现金交易享受的优惠条件：额、收款人名称”可由出票人授权补记。

2、签于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等（1）免息还款期待遇：免息还款期最长为60章：（1）单位、银行在票据和结算凭证上的签结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留日（2）最低还款额待遇

章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租汇兑：

1、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反给收款人的结算方式

2、汇兑分为信汇和电汇

（2）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属两种。

3、单位和个人各种款项的结算，均可使本名的签名“或者”盖章。

3、出票日期：（1）下级单位账户划拨资金。用汇兑结算方式。

4、汇款回单只能作为汇出银出票日期必须使用中文大写。（2）在填写月、临时存款账户：（1）设立临时机构、异地临行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为时经营活动、注册验（增）资，可以开立临时入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应存款账户。（2）临时存款账户的有效期最长不确已收入收款人账户的凭据。

5、汇款人对汇出当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在得超过2年（3）临时存款账户支取现金，应当银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

6、汇入银其前加“壹”。

4、金额：票据和结算凭证金额按国家现金管理的规定办理。（4）注册验资的行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须临时存款账户在验资期间只收不付。 无法交付的汇款，应主动办理退汇。

一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行个人银行结算账户：（1）下列款项可以转入个托收承付：

1、托收承付是根据购销合同由收款不予受理。人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由银行结算账户的开立：

1、核准类（1）基本存演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投付款人向银行承认付款的结算方式。

2、托收承款账户（2）临时存款账户（因注册验资和增资资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；付的金额起点：托收承付结算款项的每笔金额验资开立的除外）（3）预算单位专用存款账户⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起

（4）QFII专用存款账户

2、备案类（1）一般交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、点是1000元。

存款账户（2）个人银行结算账户（3）其他专保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿托收承付的适用范围：（1）使用托收承付结算用存款账户【解释】当事人应当于开户之日起产品销售收入。（2）从单位银行结算账户向个方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元（不供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行

3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立包含5万元）的，付款单位在付款用途栏或者审查同意的城乡集体所有制工业企业。（2）办之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因理付款业务。【解释】对于核准类银行结算账户，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄“正式开立之日”是指中国人民银行当地分支法性负责。 销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。 行的“核准日期”；对于非核准类银行结算账户，异地银行结算账户：（1）营业执照注册地与经【解释】（1）汇兑、委托收款、银行汇票、银“正式开立之日”是指银行为存款人办理开户营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要行本票、支票：单位和个人均可使用；（2）国手续的日期。 开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其内信用证仅限于国内企业；（3）托收承付的适基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人用范围比较严格。

算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回单位只能开立一个基本存款账户。（1）存款人入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付账户办理（2）基本存款账户的存款人包括但不的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。 限于：企业法人、非法人企业（个人独资企业结算账户的。 托收承付的付期：（1）验单付款的承付期为3和合伙企业）、异地常设机构、单位设立的独立银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借天，自付款人开户银行发出通知次日起计算（承核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。【相记卡（2）信用卡按是否向发卡银行交存备用金付期内遇法定休假日顺延）。（2）验货付款的承关链接1】单位银行卡账户的资金必须由“基分为：贷记卡、准贷记卡【解释】（1）借记卡：付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通本存款账户”转账存入。【相关链接2】撤销银卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支；知的次日起计算。

行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专（2）贷记卡：卡上没钱，可以消费2000元；（3）付款人拒绝付款的理由：付款人在承付期内，用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。 对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户单位人民币卡账户：①单位人民币卡账户的资付款：（1）没有签订购销合同或者购销合同未的撤销。 金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结现金，不得将销货收入存入单位卡账户。②销事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基付款人不再需要该项货物的款项；（3）未按合营业机构开立的银行结算账户。（1）一般存款本存款账户。③单位人民币卡可以办理商品交同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄账户的开立：存款人申请开立一般存款账户，易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证卡不得支取现金。 列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同单位外币卡账户：①单位外币卡账户的资金应不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或者其他有关证明。（2）一般存款账户的使用：当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内或与发货清单不符的款项；（6）验货付款，经一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款存取外币现钞。②销户时，单位外币卡账户的查验货物与合同规定或与发货清单不符的款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现项；（7）货款已经支付或计算错误的款项。 以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【解释】金。 委托收款：

1、委托收款是收款人委托银行向付一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，风险控制指标：（1）单位卡的同一持卡人单笔款人收取款项的结算方式。

2、单位和个人凭已专用存款账户的使用：①单位银行卡账户的资透支发生额不得超过5万元（含等值外币）；（2）经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结办理现金收付业务。②财政预算外资金、证券对其综合授信额度的3％，无综合授信额度可算方式。

3、委托收款在同城、异地均可使用。1

4、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行得不符合《票据法》规定的票据的。民法院判决其向失票人付款。

付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起票据权利的行使与保全：票据权利行使与保全票据权利时效：（1）持票人对票据（商业汇票）3日内通知银行付款的，视为同意付款。【相关的方法通常包括“按期提示”和“依法证明”的出票人和承兑人的权利，自票据（商业汇票）链接】验单付款的承付期为3天，自付款人开两种。（1）按期提示①汇票未按照规定期限提到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出户银行发出通知次日起计算（承付期内遇法定示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。②票日起2年。（2）持票人对支票出票人的权利，休假日顺延），付款人在承付期内，未向银行表本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧自出票之日起6个月。（3）持票人对前手的（首示拒绝付款的，银行即视为承付。失对出票人以外的前手的追索权。（2）依法证次）追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之国内信用证：

1、国内信用证，是指开证银行根明：持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或日起6个月。（4）持票人对前手的再追索权，据申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。 开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规对其前手的追索权。 票据责任：（1）汇票的承兑人因承兑而应承担定的单据支付款项的书面承诺。

2、我国信用证票据权利的补救：票据丧失后，可以采取挂失付款义务；（2）本票的出票人因出票而承担自为不可撤销、不可转让的跟单信用证。【解释1】止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。己付款的义务；（3）支票的付款人在与出票人不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期票据权利的补救挂失止付：①只有确定付款人有资金关系时承担付款义务；（4）汇票、本票、内，非经信用证各有关当事人（开证银行、开或者代理付款人的票据丧失时，才可进行挂失支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修止付。具体包括：已承兑的商业汇票、支票、在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义改或者撤销的信用证。【解释2】不可转让信用填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、务。

证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他填明“现金”字样的银行本票。②挂失止付并票据的付款新增：（1）提示付款期限①见票即人的信用证。

3、信用证结算方式只适用于国内不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告示付款。②定日付款、出票后定期付款和见票用于转账结算，不得支取现金。

4、开证行在决或者提起普通诉讼。失票人应当在通知挂失止后定期付款的汇票，自到期之日起10日内向承定受理时，应向申请人收取不低于开证金额付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申兑人（付款人）提示付款。③持票人未按照规20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求请公示催告（或者提起普通诉讼），也可以在票定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。据丧失后直接向人民法院申请公示催告或者提在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续

5、信用证的有效期为受益人向银行提交单据的起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂对持票人承担付款责任。（2）付款人的审查义最迟期限，最长不得超过6个月。

6、申请人交失止付通知书之日起12日内没有收到人民法务：付款人及其代理付款人付款时，应当审查存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止票据背书的连续，并审查提示付款人的合法身证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不付责任，持票人提示付款时即向持票人付款。份证明或者有效证件。如果存在“背书不连续”足支付的部分作逾期贷款处理。 ③付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知等事由，付款人可以对持票人拒绝付款。【解释】票据：

1、《票据法》中的票据包括汇票、本票书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付和支票。

2、票据当事人：（1）基本当事人：出但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大款的，应当自行承担责任。

票人、付款人和收款人（2）非基本当事人：承过失付款的除外。 票据对人抗辩：（1）票据债务人可以对不履行兑人、背书人、被背书人、保证人。【解释】汇票据权利的补救公示催告：公示催告，是指在约定义务的与自己“有直接债权债务关系的”票、支票的基本当事人包括出票人、付款人和票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请持票人，进行抗辩。（2）票据债务人不得以自收款人，本票（由出票人本人付款）的基本当求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系己与出票人之间的抗辩事由（如出票人与票据 事人只包括出票人、收款人。 人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人票据的功能：（1）支付功能（2）汇兑功能（3）而由人民法院通过除权判决宣告所丧失的票据的资金不够）对抗持票人。（3）票据债务人不信用功能（4）结算功能（5）融资功能【解释】无效的一种制度或者程序。①申请公示催告的得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由（如票据的融资功能是提供票据的贴现、转贴现和主体必须是可以背书转让的票据的最后持票票据债务人与持票人的前手存在抵销关系）对再贴现实现的。 人。②人民法院决定受理公示催告申请，应当抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票票据权利的概念：票人的票据权利包括付款请同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自据的除外。

求权（第一次权利）和追索权（第二次权利）。立案之日起3日内发布公告，催促利害关系人票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。

（1）付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法票据行为出票：（1）票据的记载事项：①必须本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付院的止付通知后，应当立即停止支付，直至公记载事项②相对记载事项③任意记载事项④不款的权利。（2）行使付款请求权的当事人可以示催告程序终结。非经发出止付通知的人民法具有票据效力的事项（2）签章：①出票人在票是票据记载的收款人和最后被背书人。（3）行院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。③据上的签章不符合法律规定的，票据无效；②使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的60日，涉外票据可以根据具体情况适当延长，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效保证人、背书人。 但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让力；③承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、票据权利的行为无效；以公示催告的票据贴现、法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主规定签章的效力。（3）出票的效力：出票人签价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催发票据后，应承担该票据承兑和付款的责任。前手。①如果前手是善意的、已付对价的当事告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取在票据得不到承兑或者付款时，持票人有权向人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人得该票据的除外。④利害关系人应当在公示催出票人行使追索权。

也享有同样的票据权利。②如果前手是因欺诈告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关票据行为背书：（1）委托收款背书是背书人委等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，托被背书人行使票据权利的背书，被背书人不人也不享有票据权利。③如果前手因善意取得并通知申请人和支付人。没有人申报的，人民得再以背书转让票据权利。（2）背书日期属于票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，相对记载事项，背书日期未记载的，视为到期利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。日前背书。（3）被背书人名称：背书人未记载受前手的影响。 自判决“公告”（而非作出）之日起，申请人有被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在有票据权利的情形①依法接受出票人签发的票权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具据；②依法接受背书转让的票据；③因税收、不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者有同等法律效力。（4）背书连续：以背书转让继承、赠与可以依法无偿取得的票据。 应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，不享有票据权利的情形：①以欺诈、偷盗或者判决的人民法院起诉。 证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，票据权利的补救普通诉讼：是指以失票人为原法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权出于恶意取得票据的；②持票人因重大过失取告，以“承兑人或者出票人”为被告，请求人利。（5）附条件的背书：背书时附有条件的，

所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出时，承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对票据权利。（6）部分背书、多头背书：将票据通知书的费用。【解释】追索金额包括汇票金额、出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给利息和费用，但不包括持票人的“间接损失”。计收利息。

2人以上的背书无效。（7）限制背书：①出票（2）再追索权①已经清偿的全部金额及其利商业汇票的贴现：贴现是指持票人在商业汇票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让。息；②发出通知书的费用。 到期之前，为提前获得现金向银行贴付一定利②背书人在票据上记载“不得转让”字样，其票据行使追索权的程序：（1）取得相关证明：息而发生的票据转让行为。（1）贴现条件：①后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书如果持票人不能出示相关证明的，将丧失对其持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及人不承担保证责任。（8）期后背书：票据被拒前手的追索权，但主债务人（承兑人）仍应当其他组织；②持票人与出票人或者直接前手之绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，对持票人承担责任。（2）发出追索通知：持票间具有真实的商品交易关系；③持票人应提供不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担人未按照规定期限（3日）发出追索通知的，与其直接前手之间进行商品交易的发票和商品票据责任。（9）背书的效力：背书人以背书转持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前发运单据复印件。（2）贴现利息：实付贴现金让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日付款的责任。 赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以票据行为承兑：（1）提示承兑期限①见票即付【相关链接】持票人对前手的首次追索权，自及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。 的汇票：无需提示承兑②定日付款或者出票后被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持银行本票：

1、银行本票是“银行”签发的，承定期付款的汇票：到期日前提示承兑③见票后票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示诉讼之日起3个月。人或者持票人的票据。

2、单位和个人在同一票承兑【解释】如果持票人超过法定期限提示承银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本兑的，即丧失对其前手的追索权。（2）付款人照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者票。

3、银行本票可用于转账，填明“现金”字对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑持票人的票据，出票银行是银行汇票的付款人。样的银行本票可以支取现金。

4、申请人或者收的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。（3）

1、银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本记载事项：付款人承兑汇票的，应当在汇票正银行汇票也可以支取现金。

2、申请人或者收款票。

5、银行本票的提示付款期限自出票日起最面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。见票人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填长不得超过2个月。

6、持票人超过提示付款期后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日明“现金”字样。限不获付款的，在票据权利时效内（自出票之期。汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提银行汇票实际结算金额：（1）未填明实际结算日起2年）向出票银行作出说明，并提供本人示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银日期。（4）付款人承兑汇票，不能附有条件；额的，银行不予受理。（2）实际结算金额一经行请求付款。

承兑附有条件的，视为拒绝承兑。 填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票支票类型：（1）现金支票：只能用于支取现金票据行为保证：（1）保证人：国家机关、以公无效。（3）银行汇票的背书转让以不超过出票（2）转账支票：只能用于转账（3）普通支票益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金①支票上未印有“现金”或者“转账”字样的职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提不得背书转让。 可以用于转账。②在普通支票的左上角划两条供的票据保证有效。（2）记载事项：①未记载银行汇票提示付款：（1）银行汇票的提示付款平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转 被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限账，不能支取现金。【解释】用于支取现金的支人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。②未提示付款的，代理付款银行不予受理。（2）持票仅限于“收款人”向付款人提示付款，用于记载保证日期的，出票日期为保证日期。③保票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇支取现金的支票不能背书转让。

证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。支票出票时的记载事项：（1）支票的金额、收另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票（3）持票人超过付款期限向代理付款银行提示款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，据保证。【解释】票据保证是一种书面形式，必付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效内向不得背书转让和提示付款。（2）支票上未记载须作成于汇票之上（保证人在票据上记载“保出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者付款地的，以付款人（出票人开户银行）的营证”字样并“签章”）。（3）保证责任：①保证单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行业场所为付款地。支票上未记载出票地的，以人应当与被保证人对持票人承担连带责任。②请求付款。 出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责商业汇票：【解释1】出票人签发商业汇票的目票地。（3）出票人可以在支票上记载自己为收任。③保证不得附条件，附条件的，不影响对的是“空手套白狼”，想几个月后再付款。商业款人。（4）出票人为单位的，为与该单位在银汇票的保证责任。（4）保证人清偿汇票债务后，汇票的付款期限，自出票之日起，最长不得超行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其可以对被保证人及其前手行使追索权。 过6个月。 法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖票据追索：

1、追索权的行使条件：（1）到期后商业汇票出票：（1）商业承兑汇票可以由付款章。

追索：票据到期后被拒绝付款的，持票人可以人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款支票的持票人应当自出票日起10日内提示付向背书人、出票人以及票据的其他债务人行使人承兑。银行承兑汇票应由在“承兑银行”开款。【相关链接】（1）支票自出票日起10日内追索权。（2）到期前追索：在汇票到期日前，立存款账户的存款人签发。（2）签发商业承兑向付款人提示付款；（2）银行本票自出票日起有下列情况之一的，持票人可以行使追索权：汇票、银行承兑汇票时必须记载的事项：表明2个月内向付款人提示付款；（3）银行汇票自①汇票被拒绝承兑；②承兑人或者付款人死亡、“商业承兑汇票”（或“银行承兑汇票”）的字出票日起1个月内向付款人提示付款；（4）商逃匿的；③承兑人或者付款人被依法宣告破产；样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人业汇票的提示付款期限自到期之日起10日；商④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。 业汇票的付款期限最长不得超过6个月。 动的。 商业汇票提示付款期限：（1）商业汇票的提示签发空头支票的法律责任：（1）由“中国人民票据被追索人：出票人、背书人、承兑人和保付款期限，自到期日起10日内（见票即付的汇银行”处以票面金额5％但不低于1000元的罚证人对持票人承担“连带责任”：（1）持票人可票，自出票之日起1个月）。（2）持票人未按规款；（2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或2％的赔偿金。

一人、数人或者全体行使追索权；（2）持票人者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

对汇票债务人中的一人或者数人已经开始进行商业汇票付款：（1）商业承兑汇票的付款人在 追索的，对其他汇票债务人仍然可以行使追索接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺

权。 延）未通知银行付款的，视为付款人承诺付款。

票据追索金额：（1）首次追索权①被拒绝付款付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知

的汇票金额；②汇票金额从到期日或者提示付开户银行于汇票到期日付款。（2）银行承兑汇

推荐第2篇：支付结算

1、电子商务交易的3个阶段组成：信息搜寻阶段、订货、支付阶段

2、网上支付比流行的信用卡ATM存取款、POS支付结算等这些基于专线网络的电子支付方式更新、更先进、更方便

3、POS支付体系：开放式POS支付体系、封闭式POS支付体系

4、汇兑作业：银行往来汇兑业务和通汇业务

5、网上支付按照业务模式可分为：预付费、代缴费、网上银行付费、在线支付平台付费

6、防火墙是由软件和硬件组合而成的

7、防火墙的功能：门、闸

8、动态口令系统：对所有使用支付系统的用户进行身份认证

9、数字证书是一个经证书授权中心数字签名的包含公开密钥拥有者以及公开密钥的文件。

10.信用卡：广义的信用卡包括：贷记卡、准贷记卡、储蓄卡、提款卡、支票卡及赊账卡。

11.电子现金又称数字现金：是一种以电子数据形式流通的、能被客户和商家普遍接受的通过Internet购买商品或服务使用的货币

12.电子现金具有类似纸币匿名而不可追溯使用者的特征，可以直接给别人使用

13.电子钱包：1.纯粹的软件2.小额支付

14.电子钱包本身可能是个特殊的计算机软件，也可能是个特殊的硬件装置

15.电子钱包常常表现为一张储值的卡，即智能卡，也称IC卡

16.电子钱包软件成了电子现金客户端软件，支持处理流程比较简单，无需银行的直接参与中介参与

17.网上银行按照服务对象分类：个人网上银行和企业网上银行 18.网上银行又称网络银行、在线银行

19.网上银行突破了时间、空间的限制，它利用网络技术将自己和客户连接起来

20.网上银行主要面向个人及家庭不面向其他人

21.网络融资是营业网点贷款业务受理方式的扩充

22.第三方支付平台：对于商户来说，不用安装各个银行的认证软件，从一定程度上简化了操作

23.财付通：是腾讯旗下中国领先的第三方支付平台

24.虚拟货币：新浪的U币米币、侠义元宝、纹银

25.电话支付将互联网、手机、固定电话整合在一个平台上，把每一部普通电话都变成了虚拟的POS机消费终端，真正实现了脱离互联网限制的电子支付

26.证券一般是有价证券，是载有一定金额、代表财产所有权或债权的一种凭证。一般分为：商品证券、货币证券、资本证券。商品证券有：提货单、运货单。货币证券：支票、汇票。资本证券则是证明证券持有者已投资的数额。

27.网上汇兑系统分为：1.通信系统2.资金调拨系统3.清算系统

28网上支付用户规模的快速增长基于三个原因：1.网民在互联网领域的商务类应用的增长直接推动网上支付的发展2.多种支付平台对于支付功能的引入拓展了支付渠道3.线下经济与网上支付的结合更加深入，促使用户付费方式转变，

29.黑客对网上支付的主要攻击方式：1.钓鱼网站和服务器攻击：“证券大盗”2.键盘记录：“网银大盗II”3.嵌入浏览器执行4.屏幕“录像”：“证券大盗II”窃取数字证书5.窃取数字证书文件6.伪装窗口

30.信用卡的特点：1.携带方便2.安全性好3.具备电子支付和信贷功能

31.电子现金的特点1.安全性2.匿名性和不可跟踪性3.方便性4.经济性5.可分解性 32.电子现金存在的主要问题：1.电子现金发展到现在仍然没有一套国际兼容的统一技术与应用标准，接收电子现金的商家和提供电子现金开户服务的银行还是太少（我国基本没有），因而不利于电子现金的流通。2.电子现金的灵活性和不可跟踪性带来了发行、管理和安全验证等一系列问题。3.应用电子现金需要在客户、银行和商家计算机上均安装对应的电子现金软件，且对第三方都有较高的软硬件要求，目前的运作成本也较高。4.电子现金的电子数据形式，满足不了人们欣赏纸质现金的直观与触摸感要求，在亲和力上差一些，不容易被大量的传统人士所接受。5.存在货币兑换问题。6.对于无国家界限的电子商务应用来说，电子现金还存在税收、法律、外汇的不稳定性以及货币供应的干扰和遭受金融的潜在问题。

33.利用信用卡的电子钱包的网络支付业务处理流程一般包括：1.客户到电子钱包支持银行申请一张相应的信用卡，且在银行网站通过网络下载得到对应的电子钱包软件。2.客户在客户端安装下载得到的电子钱包软件，设置开包的用户名与开包密码，以保证电子钱包的授权应用。3.客户往自己的电子钱包添加对应的信用卡申请并且安装信用卡的数字证书4.客户使用计算机通过Internet连接商家网站，填写订单、提交订单，商家电子商务网站回送订单收到信息5.顾客检查且确认自己的购物清单后，利用电子钱包进行网络支付6.如果经发卡银行确认后拒绝且不予授权，说明客户从电子钱包中取出的这张信用卡上的钱不够用或者没有钱客户可单击电子钱包的相应项打开电子钱包，取出另一张电子信用卡或者使用另一张电子货币，重复上述操作。7.发卡银行证明信用卡有效且经客户授权后，在后台专用金融网络平台上把相应资金从客户信用卡账号转移至商家收单银行的资金账号，完成支付结算，并且回复商家与客户。8.商家按照客户的订单要求发货，同时商家或者银行服务器端记录整个交易过程中发生往来的财务与物品数据，供客户电子钱包管理软件查询。

推荐第3篇：支付结算

支付结算

支付结算，在我国《票据法》和《支付结算办法中》规定，支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑，托收承付、委托收款等结算方式时行货币级付及资金结算的行为。

由以上定义，我们不难理解支付结算的如下几个特征：

1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。这与一般的货币给付及资金清算行为明显不同。

2.支付结算是一种要式行为。所谓要式行为，就是指必须使用一定法律形式而进行的行为。

3.支付结算的发生取决于委托人的意志。

4.支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国支付结算工作。

5.支付结算必须依法进行。

我国发布的《支付结算办法》中明确规定了办理支付结算的基本原则：

1．对付款人来说，要恪守信用，履约付款。

2．对收款人来说，谁的钱进谁的账，由谁支配的原则。

3．对中介组织而言，银行不垫款原则。

当然，对于一个企业而言，要办理支付结算，就必须要在银行中开户，要有账号。

按照我国《支付结算办法》中规定，我国支付结算方式主要有汇兑、托收承付、委托收款、信用卡和票据五种。

推荐第4篇：支付结算

第二章 支付结算法律制度

一、单选

1、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是（ ）。 A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

2、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，银行汇票的提示付款期限是（ ） A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月

3、支票的提示付款期限是（ ）

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15日 D、自出票日起10日

4、甲公司销售给乙公司一批货物。甲公司按合同约定按期交货，乙公司签发一张金额为30万元的转帐支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票，根据我国〈〈票据法〉〉及其实施办法的规定，银行有权对乙公司处以罚款，甲公司有权要求乙公司给予经济赔偿。就乙公司签发该空头支票的行为，甲公司有权要求赔偿的最高金额应当是（ ）万元。 A、0.06 B、0.15 C、0.6 D、1.5

5、某出票人于10月20日签发一张现金支票，根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中符合规定的是（ ）

A、拾月贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月贰拾日

6、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（ ）

A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

7．《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定，该期限是（ ） A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.9个月

8.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户有效期最长不得超过（ ） A.1年 B.2年 C.3年 D.5年

9.使用时必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（ ） A.汇兑 B.支票 C.银行本票 D.商业汇票 10.不能背书转让的票据是（ ）

A.现金支票 B.转帐支票 C.商业汇票 D.银行汇票 11.下列属于银行汇票可以更改的事项是（ ）

A.确定的金额 B.收款人名称 C.付款日期 D.出票日期

12.见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（ ）内向付款人提示承兑 A.10天 B.15天 C.1个月 D.3个月

13.银行本票自出票之日起，提示付款最长不得超过法律规定的期限，该法定期限为（ ） A.6个月 B.3个月 C.2个月 D.1个月

14.开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（ ）日内到开户银行办理销户手续。

A.15 B.20 C.30 D.60 15.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向（ ）的手续费 A.持票人收取万分之五 B.承兑人收取千分之五 C持票人收取千分之五 D出票人收取万分之五

16.根据《支付结算办法》的规定.，签发票据时，可以更改的项目是（ ） A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额

17 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“２月１２日”填写正确的是（ ）

A.贰月拾贰日 B..贰月壹拾贰日 C..零贰月拾贰日 D..零贰月壹拾贰日 18.根据〈〈票据法〉〉的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（ ） A.出票人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人 19.下列各项中，不符合〈〈票据法〉〉规定的是（ ）

A.商业承兑汇票属于商业汇票

B.商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人 C.银行承兑汇票属于商业汇票 D.银行承兑汇票属于银行汇票

20.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（ ）

A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项 C 票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项

D 票据记载事项可分为绝对记载事项.相对记载事项和任意记载事项 21.银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理，该提示付款期限是（ ）

A.自出票日起1个月

B.自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起6个月

22.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致时其结果是（ ） A.票据无效

B.以中文大写为准

C.以数码为准

D.以中文大写和数码中较小的为准

23.当事人在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是（ ）

A.单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B.个人在票据上使用该个人的签章

C.银行本票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准的该银行本票专用章 D.商业汇票上有出票人的法人章和法定代表人的盖章

24.Ａ公司以欺诈手段骗得Ｂ公司与之订立合同，Ｂ公司因而签发一张汇票给Ａ公司，随后Ａ公司将汇票背书转让给Ｃ，汇票到期后，Ａ公司的骗术暴露，Ｂ公司向法院申请撤消与Ａ公司的合同。如果撤消合同，则（ ）

A.汇票效力随之撤消

B.汇票效力不受影响

C.汇票无效

D.Ａ公司不享有汇票权利，Ｃ也不能享有 25.下列方法中，（ ）是我国〈〈票据法〉〉未予认可的票据权利补救方法。 A.公示催告

B.声明作废

C挂失止付

D.诉讼 26.某公司签发一张商业汇票。根据〈〈票据法〉〉的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（ ）

A.公司盖章

B.公司法定代表人李某盖章

C.公司法定代表人李某签字加盖章

D.公司盖章公司法定代表人李某盖章

27.票据基本当事人是指在票据作成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列不属于票据基本当事人的是（ ）

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.承兑人

28.根据〈〈人民币银行结算账户管理办法〉〉的规定，对存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后方可办理付款业务。

A.3

B.5

C.7

D.10 29．票据行为是一种特定的法律行为，下面对其特征表述不正确的是（ ） A要式性 B无因性 C文义性 D关联性

30．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（ ）日内提供有关证明。并书面通知开户银行。 A 2日 B 5日 C10日 D 15日

二、多选

1、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有（ ）

A、企业法人内部独立核算的单位以其名义在银行开业基本存款账户 B、单位签发没有真实债权债务关系的商业承兑汇票 C、银行办理空头汇款

D、单位签发没有资金保证的支票

2、根据〈〈票据发〉〉规定，下列各项中，属于票据行为的有（ ） A、出票

B、背书

C、承兑

D、保证

3、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ） A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但该中文大写未按要求规范填写的票据有

4、下列各项中，属于我国〈〈票据法〉〉规定的有（ ）

A、股票

B、支票

C、汇票

D、本票

5、根据我国〈〈支付结算办法〉〉的规定，在票据和结算凭证上，不得更改的项目是（ ） A、金额 B、出票日期 （或签发日期） C、收款人名称 D、付款人名称

6．根据《票据法》的规定，支票的（ ）可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。

A支票金额 B出票日期 C付款人名称 D收款人名称

7、根据〈〈中华人民共和国票据法〉〉的规定，在汇票到期日前，有下列情况之一的，持票人可行使追索权（ ）

A、汇票被拒绝承兑

B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的

C、承兑人或者付款人被依法宣告破产

D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的

8、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有（ ）

A、恪守信用，履约付款

B、谁的钱进谁的帐，由谁支配

C、银行不垫款

D、不得出租或出借银行账户

9、办理支付结算的时，（ ）的结算凭证银行不予受理。

A、未使用中国人民银行统一规定格式 B、更改过金额

C、金额大小写不一致 D、金额大写使用外国文字

10、根据〈〈人民银行结算账户管理办法〉〉的规定，下面各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）

A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金支取 D、办理现金缴存

三、判断

1、单位的工资、奖金等先进的支取可以通过一般存款账户办理。（ ）

2、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（ ）

3、注明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（ ）

4、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（ ）

5、商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。（ ）

6、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（ ）

7、票据结算包括本票，汇兑和支票三种结算方式。（ ）

8、未填明现金字样和代理付款人的票据丧失不得挂失止付。（ ）

9、银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（ ）

10、银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可用于支取现金。（

）

11、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款账户可以办理现金支付。（

）

12、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（

）

13、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（

）

14、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（

）

15、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（

）

16、存款人可以通过一般存款账户里现金支取。（

）

17、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（

）

18人民币银行结算账户既可以作为存款人的活期存款账户，也可以作为存款人的定期存款账户。（

）

19、任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。（

） 20、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，并由开户行核发开户许可证。（

） 21 贴现、转贴现和再贴现从其贴现之日起至汇票到期日止。（ ） 22 票据代理是指行为义务人授权代理人代理其进行票据行为。（ ）

答案

一、单选

１－１０

ＢＡＤＣＢ ＢＣＢＤＡ

１１－２０ ＣＣＣＣＤ ＣＤＡＤＤ

２１－２９ ＡＡＣＢＢ ＤＤＡＤB

二、多选

１、ＢＣＤ ２、ＡＢＣＤ ３、ＡＢＣ ４、ＢＣＤ ５、ＡＢＣ ６、ＡD ７、ＡＢＣＤ ８、ＡＢＣ ９、ＡＢＣＤ １０、ＡＢＤ

三、判断

１、６、７、８、１１、

12、１４、１６、１７、１８、１９、２０、22均为错

推荐第5篇：支付结算

单选

1.下列支付系统中，直接与人民银行连接的是：（ B ）。

A、农信银综合业务系统 B、大小额支付系统 C、行内汇划系统 D、个人账户通存通兑 2.下列不属于支付结算方式的是：（ D ）。

A、汇兑 B、委托收款 C、托收承付 D、通存通兑

3.按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为（ A ）和转账结算。

A、现金结算 B、本地结算 C、异地结算 D、票据结算

4.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致时，应（ C ）。

A、以大写为准 B、以阿拉伯数字为准 C、银行不予受理 D、根据客户意见

5.票据期限最后一日是法定休假日的，最后一日应为（ C ）。

A、休假日的前一个工作日 B、休假日当天

C、休假日后的第一个工作日 D、休假日后的第二个工作日

6.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为( A )。

A、其预留银行的签章 B、法人章 C、公章 D、财务章 7.票据背书转让时，背书人不得在票据背面（ D ）。

A、签章 B、记载被背书人名称 C、记载背书日期 D、附有条件 8.背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，( A )，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

A、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人 B、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人 C、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的背书人 D、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的被背书人

9.对于已挂失的票据，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ B ）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自下一日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的， 不再承担责任。 A、11 B、12 C、13 D、14 10.某出纳会计于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（ C ）。

A.贰零零玖年贰月拾日

B.贰零零玖年零贰月壹拾日 C.贰零零玖年零贰月零壹拾日 D.贰零零玖年贰月壹拾日

11.有关票据出票日期的说法，正确的是（ A ）。

A.票据的出票日期必须使用中文大写

B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹” C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零” D.票据出票日期使用小写填写的，银行可以受理。 12.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额（ A ）元的罚款；持票人有权要求出

票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

A、5%但不低于1000 B、5%但不低于2000 C、10%但不低于1000 D、10%但不低于2000 13.支票的提示付款期限自出票日起（ B ）日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

A.7 B、10 C、20 D、30 14.下列可导致票据无效的是（ A ）。

A.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 B.出票日期使用中文大写 C.出票日期大写不规范 D.大写金额书写中使用繁体字 15.下列有关票据金额的说法，不正确的是（ C ）。

A.票据金额不得更改

B.票据金额以中文大写阿拉伯数字同时记载 C.票据金额大、小写不一致时，以大写为准 D.票据金额大、小写不一致的，票据无效

16.既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（ C

）。

A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、区域支票 17.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ C ）

A、10 B、20 C、1个月 D、2个月

18.本票提示付款期限自出票日起最长不得超过（ D ）个月。

A、10 B、20 C、1个月 D、2个月 19.借记卡不能办理的业务为（ D ）。

A、网络或POS消费 B、通过ATM转账和提款 C、转账结算 D、透支 20.我国的票据管理部门是（ A ） 。

A.中国人民银行 B.中国人民银行及各银行类金融机构 C.各商业银行 D.所有金融机构 21.银行汇票的（ D）为银行汇票的付款人。

A、申请人 B、出票人 C、承兑人 D、出票银行

22.我国票据法规定，背书人应记载背书日期，背书人未记载背书日期的( C )。

A.背书无效，被背书人不能取得票据权利

B.背书行为效力待定，待背书人补充填写后才生效 C.不影响背书效力，视为在票据到期日前背书

D.不影响背书效力，视为在票据提示付款期限届满前背书

23.对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的后果是（ B ）。 A.背书转让有效 B.银行不予受理 C.该背书转让无效

D.背书人对后手的被背书人承担保证责任

24.根据背书连续性的要求，第一次背书的背书人应当是（ B ）。 A.付款人

C.出票人

B.收款人 D.承兑人

25.根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件（ B ）。

A．在条件成就时有票据上的效力

B．不具有票据上的效力

C．不管条件是否成就，均具有法律上的效力 D．在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力 26.关于票据金额更改的说法正确的是（ C ）。

A.票据金额更改后，更改以前签章的人，对更改以前的金额承担责任，更改以后签章的人，对更改以后的金额承担责任 B.票据金额更改后，更改前的金额不再发生效力，各票据债务人均以新金额承担责任

C.票据金额不得更改，金额更改的，票据无效

D.票据金额不得更改，金额更改的，仍以原金额为准 27.票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额（ C ）的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。

A.0.5% B.5% C.0.7% D.7% 28.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B ）。

A 中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 B 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

C 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D “3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日”

29.某开户企业2007年5月30日委托开户银行开出银行汇票一笔，到期日为星期日，实际到期日应为( C )。

A、2007年6月29日 B、2007年6月30日 C、2007年7月1日 D、2007年7月2日

30.银行汇票的实际结算金额( C )，否则银行汇票无效。

A、可以涂改，但需要持票人盖章确认 B、可以涂改，但需要所有背书人出具证明 C、不得更改 D、可以更改，且金额不得大于票面金额 31.票据背书需要使用粘单时，（ D ）应当在票据和粘单的粘接处签章。 A、持票人 B、出票人

C、票据上最后的背书人 D、粘单上的第一记载人 32.支票、本票、银行汇票提示付款期分别为（ C ）。

A、支票10天、本票15天、银行汇票1个月 B、支票15天、本票10天、银行汇票1个月 C、支票10天、本票2个月、银行汇票1个月 D、支票10天、本票1个月、银行汇票2个月

33.商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为（ C ）个月。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年

34.银行承兑汇票申请人于汇票到期日未能足额交存票款的，应对出票人尚未支付的汇票金额按照每日（ B ）计收利息。

A、万分之三 B、万分之五 C、万分之七 D、万分之一 35.银行承兑汇票保证金必须在承兑行核算。保证金必须存入（ D ） A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用账户 36.托收承付结算每笔金额起点为（A ）元（新华书店系统除外）。 A、1万 B、5千 C、2万 D、1千

37.票据和结算业务中，对于客户回单遗失要求补回单时，一定要有单位证明且在补发的回单上注明“此凭证为补发X年X月X日的回单”，同时加盖（ D ）。 A、收妥抵用章 B、转讫章 C、业务受理章 D、业务公章

38.承兑保证金须逐户设立（ D ）。

A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用账户

39.对于违反中国人民银行规定，擅自印制票据的，由中国人民银行责令改正，处以（ B ）的罚款

A、2万元以上20万元以下 B、1万元以上20万元以下 C、2万元以上10万元以下 D、1万元以上10万元以下

40.被查询行收到查询时应及时给予明确答复。对电查的，应于当日查复，最迟不得超过次日上午；对邮查的，查复最长不得超过（ C ）。 A、一天 B二天 C三天 D五天 41.（ D ）负责制定统一的支付结算制度。

A 银监局 B中国人民银行各地分支行 C 省联社 D中国人民银行总行

42.办理支付结算需要交验的个人有效身份证件不包括（ C ）。

A身份证 B军官证 C 驾驶证 D士兵证 43.票据背书转让未记载日期的，（ C ）。

A 票据无效 B银行不予受理 C视为在票据到期日前背书 D以上都不对 44.票据背书粘单上的第一记载人，应当（ A ）。

A在票据和粘单的粘接处签章。 B 在背书附近签章 C 在背书处填写身份证号

D去出票银行加盖公章

45.银行本票跨行解付通过人民银行（ B ）清算。

A 大额支付系统 B小额支付系统 C支票影像交换系统 D手工

46.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须（ A ）。

A同时提交银行汇票和解讫通知 B提交银行汇票 C提交解讫通知

D提交银行汇票或解讫通知

47.银行汇票申请人缺少解讫通知联要求退款的，出票行应在汇票提示付款期满（ A ）后办理。

A 一个月 B 20天 C 二个月 D 10天

48.汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在电汇凭证上的大写栏（ A ）。

A先填写“现金”字样，后填写汇款金额 B先填写汇款金额，后填写“现金”字样 C 只填写金额 D 只填写现金

49.以下关于委托收款结算描述正确的是（ D ）。

A在同城、异地都可以办理，有金额起点和最高限额 B只能在同城办理，有金额起点和最高限额 C只能在同城办理，没有金额起点和最高限额

D在同城、异地都可以办理，没有有金额起点和最高限额

二．多选

1.支付结算的原则是（ ABC ）。

A、恪守信用，履约付款。

B、谁的钱进谁的账，由谁支配。 C、银行不垫款。 D、为客户保密

2． 下列哪些结算方式是我行综合业务系统支持可以实现的（ ABCD A、委托收款 B、托收承付 C、帖现业务 D、转贴现业务 3.银行汇票的出票人在票据上的签章，应为（ AC ）。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

4.银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为（ AC ）。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

5.银行本票的出票人在票据上的签章，应为( BC )。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

6.单位在票据上的签章，应为( CD )。

）。

A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章

7.已承兑的商业汇票、支票可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付的是（ AB ）。

A、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 B、填明“现金”字样的银行本票。

C、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明“现金”字样的银行本票

8.允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写《挂失止付通知书》并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项：（ ABCD ）欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。

A、票据丧失的时间、地点、原因；

B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期 C、付款人名称、收款人名称

D、挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法 9.下列关于票据金额的填写，说法正确的是（ ACD ）。

A.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按汉语语言规律、金额数字和防止涂改的要求进行书写。

B.大写金额数字有“分”的，“分”后面可以写“整”（或“正”）字 C.大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白

D.大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”字样 10.我国票据法上所称的票据包括（ ACD ）。

A.汇票 B.债券 C.支票 D.本票

11.银行卡按性质不同分为哪三种（ BCD ）。

A．银联卡 B．借记卡 C．贷记卡 D．准贷记卡

12.下列哪些票据的出票人在票据上的签章，应为银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（ CD ）。

A、支票 B、商业承兑汇票 C、银行承兑汇票 D、银行汇票 13.以下背书的相关规定正确的是（ ACD ）。

A.背书转让的汇票，背书应当连续 B.背书的记载为票据的任一面 C.后手对其直接前手背书的真实性负责 D.背书不得附有条件

14.根据《支付结算办法》的规定，汇款人在签发汇兑凭证时，必须记载的事项

包括（ ABCD ）。

A.委托日期 B.汇款人签章 C.汇款人名称 D.汇出行名称

15.使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是（ ABC ）。

A国有企业 B供销合作社

C经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 D政府机关

16.下列事项中，哪些是办理贴现的票据必须审查的内容（ ABCD ）。

A、承兑行印章是否清晰，直径、字体大小是否符合既定要求，排列是否均匀

B、出票人全称与印鉴中所列全称文字是否完全一致 C、冠字号字母与数码之间排列是否紧凑

D、背书是否连续，有无“不得转让”字样，背书时间有无疑点 17.严禁为以下哪些票据办理贴现（ ABCD ）。 A注有“不得转让”、“质押”字样的汇票

B承兑行已发出通知停止办理贴现或汇票本身注明不准贴现的 C银行承兑汇票被人民法院公示催告或通知停止支付的 D 承兑附有条件的

三．判断 1对 2错

1.支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。1 2.经当地人民银行批准，银行可以自行印制特定用途的结算凭证1 3.单位、个人和银行签发票据，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称，结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号与户名应该一致。账号与户名不一致的以账号为准。2 4.办理支付结算业务的单位和个人，金额为人民币5万元以下的不需要交验个人有效身份证件。2 5.填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票必须经出票行签章同意方可背书转让。2 6.票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，必须经出票人签章同意后方可转让。2 7.银行本票是指汇款人将款项交存到出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。2 8.银行汇票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2 9.商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。1

10.商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月，1 11.银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。1 12.银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。1 13.本票自出票日起，付款期限最长不得超过1个月。2 14.支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。不需在支票上注明。1 15.填明“现金”字样的银行汇票、银行本票、用于支取现金的支票可以背书转让。2 16.申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。1 17.签发现金银行汇票的，申请人和收款人必须均为个人，并交存现金1 18.只有单位可以办理委托收款结算。2 19.签发银行汇票时可以由代理人出示身份证后签收。2 20.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效。1 21.未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。1 22.票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。1 23.持票人委托银行收款或以票据质押的，除按规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。1 24.填明“现金”字样的本票丧失，失票人应到出票行挂失，挂失时应提交两联“挂失止付通知书”。1 25.未填明现金字样的普通支票可以用于转账，可以用于支取现金。2 26.支票适用于单位和个人的各种款项结算。1 27.支票的提示付款期限自出票日起10日。1 28.签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。1 29.签发现金银行本票时，申请人和收款人应均为个人的，不得签发现金银行本票。2 30.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日，持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。1 31.严禁发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之间的相互挪用、混用等行为。1 32.单位和个人都可以办理委托收款结算。1 33.少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。1 34.银行本票仅限于在其票据交换区域内背书转让。

35.票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。1 36.银行承兑汇票失票人到承兑行挂失时，应当提交三联“挂失止付通知书”。承兑行收到“挂失止付通知书”后，与第一联汇票和承兑协议副本核对相符且确未付款的，方可受理。1 37.汇款人确定不得转汇的，应在电汇凭证备注栏注明“不得转汇”字样。1

四．简答

1.按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。请说明“三票”、“一卡”、“三方式”是指哪些结算工具。“三票”是指汇票、支票和本票 “一卡”是指银行卡，

“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。

2、银行办理支付结算查询查复业务必须做到哪四点？“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

6、票据和结算凭证的哪些内容不可以更改,更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理？金额、收款人名称、出票或签发日期

推荐第6篇：支付结算

支付结算业务练习题

2009年12月份，建行某市支行发生下列业务，按业务要求做会计处理。

1.开户单位甲企业提交当日到期的商业承兑汇票及同城委托收款凭证，金额300 000元，委托本行向同在本行开户的乙公司收取汇票款，审核无误后办理转账；

2.在本行开户的银行承兑汇票申请人A商场申请的本行承兑汇票款500 000元已经到期，由于A商场账户资金只有300 000元，其余转为逾期贷款转账；

3.开户单位F公司提交银行汇票申请书，金额50 000元，委托本行签发银行汇票持往异地采购，审核后开出汇票，办理转账；

4.红星百货公司提交银行汇票和进账单，金额8万元，汇款人为在异地某工行开户的E企业，审核无误转账；

5.收到全国联行往来贷方报单和所附信汇凭条，汇款金额为10万元，收款人为甲公司，审核无误办理转账；

6.某开户单位持一张实际结算金额为20 000元的银行汇票和进帐单前来办理进帐，汇票出票行为广州分行营业部，审核后办理转账；

7.收到开户单位A公司签发转账支票，支付在本行开户的另一单位B公司货款1万元；

8.收到乙企业提交的银行本票申请书及现金6000元，审核无误后为其签发本票；

9.收到异地某建行寄来的汇款解讫通知和联行报单，原汇款单位是本行开户的飘逸美发厅，汇票金额30 000元，实际结算金额25 000元，办理转账；

10.收到异地建行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给花都酒店5112房间客人张林差旅费3 000元，银行审核无误办理转账，并便条通知张林所在酒店；

11.当日，张林持银行便条及个人身份证来行领取其信汇款3 000元，银行审核无误付现；

12.开户单位龙发公司持定额本票及两联进账单来行办理兑付，金额50 000元，经审查该本票为本行签发，办理转账；

13.三天前，收到异地某建行寄来的有关托收承付结算凭证及附件，通知开户单位果品批发站付款，金额83 000元，当日承付期满，办理划款手续；

14.日前收到异地某行的委托收款凭证，向本行开户的信通公司收取货款52 000元，经审查无误，通知信通公司。信通公司经检验单证发现部分商品规格不符，遂部分拒付2 000元，余款于当日划出。

推荐第7篇：支付结算法律制度

支付结算法律制度

一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案编号填入括号内。本类题共25分，每小题0.5分。多选、错选、不选均不得分)

1、下列各项不属于支付结算方式的是（

） Ａ支票 Ｂ银行汇票 Ｃ汇兑

Ｄ实物抵债

2、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ） A出票日期 B收款人名称 C票据金额 D用途

3、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（ ） A应先撤销一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

B应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

C应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户后，方可办理专用存款账户的撤销。

D应先撤销基本存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销。

4、存款人更改名称，但不改变开户银行和账号的，应于（ ）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（ ）内向中国人民银行报告 A 5个工作日，2个工作日 B 3个工作日，2个工作日 C 5个工作日，3个工作日 D 2个工作日，3个工作日

5、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（ ）

A基本存款账户 B个人存款账户 C基本建设资金专用存款账户 D一般存款账户

6、关于一般存款账户，下列表述不正确的是（ ） A一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 B一般存款账户没有数量限制

C符合开立一般账户存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案

D开立一般存款账户实行备案制，不用经中国人民银行核准

7、下列票据中，不属于票据法调整范围的是（ ） A汇票 B本票 C支票 D发票

8、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（） A被背书人 B背书人 C承兑人 D保证人

9、根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费后还款的银行卡是（ ） A贷记卡 B专用卡 C转账卡 D储值卡

10、下列情形中，可以办理退汇的是（ ）

A该汇款尚未汇出 B汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C经过一个月无法交付的汇款 D收款人拒绝接受的汇款

11、按照我国票据法的规定，下列选项中属于支票的相对记载事项是（ ） A付款地 B付款人名称 C出票日期 D出票人签章

12、甲公司签发一张汇票给乙公司，付款人为丙银行。乙公司请求承兑时，丙银行在汇票上签注：“承兑，甲公司款到后支付。”下列关于丙银行支付责任的表述正确的是（ ）

A丙银行已经承兑，应承担支付责任 B应视为拒绝承兑，丙银行不承担付款责任 C甲公司款到丙银行账上后，丙银行才承担付款责任

D按甲公司给丙银行支付的多少确定丙银行应承担的付款责任

13、下列各项中，同城、异地都可以使用的结算方式是（ ） A托收承付 B银行汇票 Ｃ同城特约委托付款

Ｄ支票

14、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（ ） A银行 B国家 C企业 D个人

15、下列银行结算账户，可以不必自正式开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的是（ ）

A专用存款账户 B异地银行结算账户 C个人银行结算账户 D借款转存的一般存款账户

16、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭的或是注销、被吊销营业执照的，应于（ ）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。 A 2 B 3 C 5 D 7

17、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是（ ）

Ａ基本存款账户 Ｂ一般存款账户 Ｃ临时存款账户 Ｄ专用存款账户

18、关于专用存款账户的下列表述中，不正确的是（ ）

A合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理

B银行对单位各项专用资金的使用负担监督责任

C单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

Ｄ财政预算外的资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金

19、存款人违反规定开立银行结算账户的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以（ ）的罚款。

A 1000元 B 3000元 C 1000元以上1万元以下 D 1万元以上3万元以下

20、根据《票据法》的规定，背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，下列处理方式正确的是（ ）

Ａ出票行为无效

Ｂ视为在票据到期日前背书

C票据无效 Ｄ背书无效

21、根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（ ）

A单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度5% B单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元（含等值外币） C个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币） D个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）

25、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（ ）无法交付的汇款，应主动办理退汇。

A 6个月

B 1个月

C 2个月

Ｄ３个月

26、关于支票的付款，下列表述中不正确的是（ ）

A支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外 B超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款；出票人也免除票据责任

Ｃ持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，但用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款

D持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人烂记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户行

27、定日付款的汇票，自到期日期的（ ）内向承兑人提示付款。 A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 10日

28、下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是（ ）

A中国人民银行总行 B中国银行总行 C国家政策性银行 D商业银行总行

29、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ） A开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章 D不准单位之间相互借用现金

30、下列存款人主体资格终止而撤销银行结算账户的手续中，不正确的是（ ） A存款人被宣告破产的，应于3个月工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

B存款人申请撤销基本存款账户的，基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行

C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户

D存款人应自收到通知之日起3个人工作日内办理其他银行结算账户的撤销

31、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应向其开户银行提供相关付款凭证

A 1万元 B 2万元 C 3万元 D 5万元

32、关于临时存款账户，下列表述不正确的是（ ） Ａ注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收

B存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户

C存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 D建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户

33、经查实：A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（ ） A 1000元的罚款 B 1000元以上5000元以下的罚款

C 5000元以上10000元以下的罚款 D 10000元以上30000元以下的罚款

34、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（ ）

A不发生票据法上的效力 B任意记载事项 C必须记载事项 D 相对记载事项

35、银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，其中贷记卡是指（ ） Ａ发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡

Ｂ持卡人需先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支 Ｃ持卡人先将款项存入卡内账户，然后进行消费

Ｄ发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款

36、关于信用卡的下列表述中，不正确的是（ ）

A个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过2张

B持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可依法申请办理销售 C发卡银行办理销户，应当收回信用卡；有效信用卡无法收回的，应当将其止付 D销户时，单位卡帐户的资金可以转入其基本存款帐户，也可以提取现金

37、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是（ ）

A收款人认可的，该记载有效 B记载无效，票据依然有效 C因该记载支票归于无效 D该记载处应加盖财务章

38、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）

A背书无效 B背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束 C背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力 D票据无效

39、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是( )。 A支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B支付结算是一种要式行为

C支付结算的发生取决于委托人的意志 D支付结算实行分级管理的管理体制

40、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（ ）字盖章开户银行审查批准后，予以支付现金。 A本单位财会部门负责人 B本单位负责人 C总会计师 D董事长

41、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立( )基本存款账户 A 1个 B 3个 C 10个 D 没有数量限制

42、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付的是（ ）

A个人储蓄存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户

43、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（ )。

A单位银行卡专用存款账户 B财政预算外资金专用存款账户

C期货交易保证金专用存款账户 D政策性房地产开发资金专用存款账户

44、根据《账户管理办法》的规定，存款人不用向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有

A存款人被宣告破产 B存款人被吊销营业执照

C存款人变更法定代表人 D存款人因迁址需要变更开户银行

45、存款人违反规定将单位款项转到个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告处分并处以（ ）元的罚款

A 1000 B 10000 C 5000以下3万元以下 D 1万元以上3万元以下

46、背书人甲将一张100万元二的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是( )。 A背书无效 B背书有效

C背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效 D、背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效

47、根据《银行卡业务管理办法》规定，个人卡同一持卡人单笔透支发生额最多是( )。 A 1万元（含等值外币） B 2万元（含等值外币） C 5万元（含等值外币） D 10万元（含等值外币）

48、贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的( )。 A 2% B 5% C 10% D 15%

49、下列有关支票的说法不正确的是( )。 A支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效 B持票人应当自出票日起10日内提示付款 C支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记

D发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5%但不低于1000元的罚款

50、下列属于背书的任意记载是的（ ）

A背书人章 B被背书人名称 C“不得转让”字样 D背书给甲和乙

二、多项选择题(下列各题，有两个或两个以上的正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共30分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分)

1、下列属于非票据结算方式的有（ ）

A银行本票 B汇兑 C信用卡 D委托收款

2、单位银行结算账户按用途可分为（ ）

A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户

3、开立银行结算账户应当注意的问题中，下列表述正确的是（ ） A银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的复印件留存归档，原件不用留存

B存款人为个人的，其预留签章为该人的签名或盖章

C存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明 D存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续

4、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（ ）

A基本建设资金账户 B政策性房地产开发资金账户 C证劵交易结算资金专用存款账户 D信托基金专用存款账户

5、存款人使用银行结算账户，不得有下列行为（ ） A违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 B违法本办法规定支取现金 C出借银行结算账户

D存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

6、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（ ） A见票即付的汇票无需提示付款

B见票即付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提示付款 C定日付款的汇票，自到期日起10内向承兑人提示付款

D见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款

7、关于信用卡的下列表述中，正确的是（ ）

A单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支 B单位卡不得用于10万元以上的商品交易，劳务供应款项的结算

C特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的，签约银行发行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用

D贷记卡持卡人支取现金，准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇

8、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，不正确的是（ ）

A汇票上未记载付款日期的，为出票后三个月内付款 B汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所，住所或者经常居住地为付款地 C汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记 D汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

9、我国《票据法》所规定的票据包括（ ） A银行汇票 B股票 Ｃ商业汇票

Ｄ支票

10、银行结算账户中的“银行”包括（ ）

Ａ政策性银行 Ｂ中外合资银行 Ｃ城市信用合作社 Ｄ农村信用合作社

11、下列情形中，银行账户的（ ）发生变化的，要办理变更手续 Ａ因迁址需要变更开户银行 Ｂ法定代表人

Ｃ账户名称

Ｄ存款人更改名称，且改变开户银行及账号

12、存款人有下列情形，可以申请开立临时存款账户的是（ ） A设立临时机构 B异地临时经营活动 C注册验资 D借款转存

13、存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为（ ） Ａ违反规定开立银行结算账户

Ｂ伪造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 Ｃ违反规定不及时撤销银行结算账户

Ｄ变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

14、根据《票据法》的规定。下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（ Ａ汇票上未登记付款日期

Ｂ汇票上未登记出票日期

Ｃ汇票上未登记收款人名称 Ｄ汇票金额的中文大写字母和数码记载不一致

15、商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费（

）

A宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%

） B其他行业不得低于交易金额的1%

C宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的1% D其他行业不得低于交易金额的2%

16、根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，不正确的是（ ）

A持票人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权 B付款人在出票人完成出票日期，即成为汇票上的主债务人 C汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任 Ｄ出票人将票据交付给收款人后，收款人享有依法转让票据的权利

17、支付结算的原则是（ ）

A谁的钱进谁的账，由谁分配 B恪守信用，履约付款

C银行不垫款 D一个基本账户

18、银行结算账户按存款人不同可以分为（ ） Ａ一般存款账户

Ｂ个人银行结算账户 Ｃ单位银行结算账户

Ｄ基本存款账户

19、下列有关银行账户的表述中正确的有（

） A一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C现金缴存可以通过一般存款账户办理 D现金支取不能通过一般存款账户办理

20、根据《账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（ ）

Ａ工资、奖金收入

Ｂ稿费收入 C纳税退还 D期货交易保证金

21、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列为（ ） A为储蓄账户办理转账结算

B超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料 C违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

Ｄ明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储

22、根据规定，签发汇兑凭证必须记载的事项有（

） Ａ无条件支付的委托 Ｂ收款人名称 Ｃ委托日期 Ｄ汇款人签章

23、商业汇票按照承兑人的不同分为（

）

A商业汇票 B银行汇票 C银行承兑汇票 D商业承兑汇票

24、关于汇票的承兑，下列说法正确的有（ ）

Ａ承兑的程序主要包括两个方面，一是提示承兑，二是承兑成立

Ｂ见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起１个月内向付款人提示承兑 Ｃ见票即付的汇票，应当自出票日起３个月内向付款人提示承兑 Ｄ如果付款人在３日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑

25、使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加“零”的月份有( )。 A壹月 B贰月 C叁月 D壹拾月

26、下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是( )。 A基本存款账户 B因注册验资和增资验资开立的临时存款账户 C预算单位专用存款账户 D QFII专用存款账户

27、下列有关银行账户的表述中，正确的有( )。 A现金缴存可以通过一般存款账户办理

B现金支取可以通过一般存款账户办理 C注册验资可以申请开立临时存款账户

D注册验资可以申请开立专用存款账户

28、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，可以支取现金的有( )。

A基本存款账户 B临时存款账户

C证券交易结算资金专用存款账户 D个人存款账户

29、在我国，商业承兑汇票的出票人必须符合的条件包括( )。 A是在银行开立存款账户的法人及其他组织 B与付款人具有真实的委托付款关系 C必须具有法人资格

D具有支付汇票金额的可靠资金来源

30、关于商业汇票的付款，下列表述正确的是( )。

A通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款

B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人应于见票当日足额付款 C付款人付款时，应审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或有效证件

D付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除

三、判断题(在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共30分，每小题1分。判断结果正确的得1分，判断结果错误或不答的不得分)

1、银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。（ ）

2、开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（ ）

3、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款帐户后，方可办理基本存款账户的撤销。（ ）

4、出票人签发空头支票，除银行予以退票并以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%赔偿金。（ ）

5、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（ ）

6、如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16,409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币一万陆仟肆佰玖元贰分。（ ）

7、根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（ ）

8、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）

9、一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。

（

）

10、甲公司向乙公司开具一张经Ａ银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在Ａ银行账户的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，Ａ银行有权拒绝向乙公司支付票据款。

（

）

11、除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ ）

12、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件和取得个体工商户的营业执照以自然人名称开立的银行结算账户。（ ）

13、票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（ ）

14、汇票的相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。（ ）

15、票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。（ ）

16、如果票据缺乏当事人的签章，则该票据行为无效。( )

17、《现金管理暂行条例》是国务院有关部门发布的行政规章。( )

18、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。( )

19、银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。( ) 20、单位之间可以相互借用现金。 ( )

21、根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。( )

22、票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期、付款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。( )

23、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。( )

24、对单位、个人在银行开设的银行结算账户的存款，银行不得为任何单位或个人查询。( )

25、存款人银行结算账户有法定变更事项的,应于5日内书面通知开户银行，并向人民银行报告办理变更手续。( )

26、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。( )

27、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。( )

28、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开立一般存款账户。( )

29、单位银行卡账户的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。( ) 30、存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立专用存款账户。( )

四、不定项选择题(下列各题，至少有一个正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共15分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分。)

1、下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是（

） Ａ票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不受理

Ｂ中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字

Ｃ票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 Ｄ阿拉伯数码小写金额数字前面需要顶格写，禁止写任何的符号

2、下列属于撤销银行结算账户事由的是（

）

Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行

3、下列表述中，不正确的是（

）

A背书不得附条件，否则所附条件不具有票据上的效力 B付款人承兑汇票不得附有条件，否则视为拒绝承兑

C保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任 D支票中另行记载付款日期的，该记载有效

4、对于票据背书，下列说法中不符合《票据法》规定的有（ ） Ａ用于支取现金的支票不可以背书转让

Ｂ背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 Ｃ背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 Ｄ如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款

5、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（ ） Ａ中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 Ｂ票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 Ｃ阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

Ｄ１月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾五日”

6、下列属于撤销银行结算账户事由的是（ ）

Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行 ７、关于一般存款账户，下列表述正确的是（

） A存款人只能设立一个一般存款账户

B一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 C一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 D开立一般存款账户实行核准制

8、出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为（ ） Ａ出票日起10日内 B出票日起1个月内 C到期日起10日内 D到期日起1个月内

9、下列事项中，单位开户银行可以使用的现金的有（ ） Ａ发给公司甲某的８００元奖金

Ｂ支付给公司临时工王某的２０００元劳务报酬 Ｃ向农民工收购农产品的１万元收购款

Ｄ出差人员出差必须随身携带的２０００元差旅费

10、下列关于支付结算的各项表述中，不符合规定的有（ ）

A银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 Ｃ存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

11、下列关于商业汇票的说法正确的有（ ） Ａ票据上未记载出票日期，该票据无效

Ｂ持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行也应当付款 Ｃ背书人背书时必须在票据上签章，否则背书无效

Ｄ票据背书人记载“不得转让”字样的，后手再背书转让，则转让无效

12、下列各项中，仅限于同城使用的结算方式有（

） A银行本票 B银行汇票 C委托收款 Ｄ支票

13、关于现金管理的下列表述中，正确的是（

）

Ａ会计机构负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 Ｂ严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 Ｃ对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理 Ｄ单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度

14、下列各项中，不属于无效支票的有（

） A更改签发日期的支票 B更改收款单位名称的支票

C中文大写金额和阿伯数字金额不一致的支票 Ｄ由出票人授权补记金额的支票

15、根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项，下列各项中，属于不发生票据法上的效力的事项是（

）

Ａ出票人签章

Ｂ出票地

Ｃ付款地

Ｄ签发票据的用途

一、单选： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB

二、多选：

BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD

三、判断： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF

四、不定选： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D

推荐第8篇：票据支付结算

支付结算

票据的种类： 支票、本票、汇票

一、支票

1、日常经济往来中运用最多

2、出票人为单位 ，收妥入帐 ，支票进账单一式三联。

3、分为现金支票和转帐支票

（1） 票据具有转让的功能，在实践中：正面加盖“不得转让”字样章的票据银行不予受理；背面加盖“不得转让”的，银行可以受理。（详细）

（2）在日常工作中 企业习惯在支票的证明书写：限额XXX金额的字样作为内部的控制，但在实践中对于持票人是没有抗辩意义的。

（3）对于签发空头支票和印鉴不附支票的行为，将对出票人处以票面金额5%但不低于1000元的行政处罚。（详细 人民银行票据结算中心现在是影像比对，开户行有结算纪律，不能补救）

（4）支票的有效期为10天。到期日遇节假日顺延。

（5）支票日期的书写规范。

（6）支票的使用范围：目前支票在全国范围内使用，但要求严格，要素一定要齐全，限额50万元。

（7）支票的挂失：对于要素齐全的票据可以进行挂失止付。但要通过法院公示催告的流程。

二、本票

1、日常经济往来中运用较少。（个人比较多了）

2、出票人为银行，见票即付。

3、由于目前实时贷记、网银支付渠道的开发是使得使用频率不高。

4、只能用于同城范围，异地无法使用。

三、汇票

1、分为银行汇票和商业汇票

2、银行汇票在实践中又分为华东三省一市汇票（小汇票）和全国汇票（大汇票）

3、商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

4、商业承兑汇票属于俗称的”期票“，即出票人（企业）出票，定日到期后付款，期限最长为6个月。一般用于预付款。

二、其他支付结算工具

1、贷记凭证：目前最常用的结算工具，只能用于同城范围内的主动划款业务，适用于“公对公“和”公对私“支付。签发有效期为3天，目前可以通过上海地区支付结算综合业务系统实时贷记和网银贷记实时到帐。（支票也可以）

2、业务委托书：（汇兑凭证、本票汇票申请等）

目前也是常用的异地结算工具，主要用于本、汇票的签发、异地电汇的划付。

三、支付密码

1、支付密码的定义

是根据票据上的要素等信息，计算出的一组16位密码数填写在票据上与印鉴结合作为

付款依据。按照人民银行要求目前在支票、贷记凭证、业务委托书上需要使用支付密码。

2、支付密码可以保障单位资金安全

3、支付密码可以提高资金到账的速度

4、支付密码可以加强单位账务管理

四、电子对帐

电子对账的定义：是指按照银企对账的要求借助网络技术通过电子对帐系统为客户提供对账信息，实现网上对帐及回签的电子对账方式。

电子对帐在实践中的应用：

在实际工作中单位的会计管理着可以通过直接从银行端采集数据，通过登录对帐系统进行银企余额核对、对账单查询及打印、余额查询、历史交易查询、下载等。

五、POS机具的管理

1、操作员密码的管理

密码必须有专人保管，专人登录、无关人员不得使用机具，防止利用POS机套现。

2、每日进行轧帐管理

每日打印汇总轧帐单，并与签购单合计轧平。

3、签购单管理

每日的签购单要专人保管，随时配合银联调单查询。

4、来人使用身份管理

用卡时注意核对卡背面的签名与顾客签名是否一致，特别是大额的刷卡，一定要注意商家的责任条款 。（详细热敏纸复印，6个月到一年的期限，防盗 35%审核责任）

六、重要空白凭证的管理

1、设立手工或者电子使用台帐，控号使用，不得跳号。

2、对于作废的凭证要加盖作废章，切角或打洞，防止流失，随意扔掉（废票装订在凭证里）

3、任何需要用印鉴购买的重要空白凭证都要有专人保管，专人负责。落实责任，每天清点核对，防止流失。

4、贷记凭证实行机打的单位够买是不打帐号，不同单位不得混用。

七、银行帐户管理

推荐第9篇：支付结算测验题

《支付结算法律制度》测验题

姓名_______班级_____学号____

一、单项选择题（每小题1分，共25分）

1.主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（

）。 A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

2.存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

3.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（

）。 A.出票

B.背书 C.承兑

D.保证

4.收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（

）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

5.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（

）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

6.在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则( )。 A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准

7.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（

）。 A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

8.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9.由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（

）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

10.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（

）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

11.银行汇票的提示付款期限为自出票之日起（

）。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月

12.支票的提示付款期限为自出票日起（

）。

1 A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

13.存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

14.根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。下列表述中，正确的是（

）。 A.贰零零叁年零壹拾月零贰拾日

B.贰零零叁年壹拾月零贰拾日 C.贰零零叁年零壹拾月贰拾日

D.贰零零叁年壹拾月贰拾日

15.下列不属于支票必须记载的事项是（

）。

A．出票人签章

B．出票日期

C．付款人名称

D．付款地

16.存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（

）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

17.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（

）。 A.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B.中文大写金额数字书写中使用繁体字

C.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D.将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日

18.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（

）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A.3

B.5

C.7

D.10

19.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（

）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.2

B.3

C.5

D.7

20.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（

）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A.10

B.15

C.20

D.30

21．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（

）。

A．贰零零伍年贰月拾日

B．贰零零伍年零贰月壹拾日

C．贰零零伍年零贰月零壹拾日

D．贰零零伍年贰月壹拾日

22．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（

）。 A．各开户银行印制的票据和结算凭证

B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

2 D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证

23．宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在（

）前提示付款。

A．2006年3月22日

B．2006年5月12日 C．2006年4月12日

D．2006年9月12日

24．关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（

）。 A．签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

B．出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

C．银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算

D．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

25．银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（

），缺少任何一联，银行不予受理。

A．银行汇票和解讫通知

B．银行汇票和进账单 C．银行汇票和收账通知书

D．银行汇票和收款委托书

二、多项选择题（每小题2分，共50分）

1．下列各项中，属于办理支付结算主体的有（

）

A城市信用合作社

B农村信用合作社

C单位

D个体工商户

2．根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（

）

A单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D填制票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

3．下列关于票据签章的表述中，正确的有（

）

A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章

B单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章

D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项

4．下列各项中，属于银行账户特点的有（

）

A办理人民币业务

B办理资金收付结算业务 C是活期存款账户

D是定期存款账户

3 5．下列各项中，属于支付结算方式的有（

）

A银行卡

B汇兑

C票据

D委托收款

6．下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（

）

A单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

D自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

7．单位银行结算账户按用途不同，可分为（

）

A基本存款账户

B一般存款账户

C专用存款账户和临时存款账户

D本地银行结算账户和异地银行结算账户

8．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（

）

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的

B注销、被吊销营业执照的 C单位法定代表人被撤销

D因迁址需要变更开户银行的

9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（

）

A机关、事业单位

B 单位设立的非独立核算的附属机构

C个体工商户

D居民委员会、村民委员会、社区委员会

10．下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（

）

A财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

11．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（

）

A证券交易结算资金

B粮、棉、油收购资金 C期货交易保证金

D注册验资

12.下列有关银行账户的表述中，正确的有( )。 A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理 C.借款转存可以申请开立临时存款账户

D.社会保障基金可以申请开立专用存款账户

4 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具以下证明（

）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证

C粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D单位银行备用金应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（

）

A设立临时机构

B异地临时经营活动 C党、、团、工会设在单位的组织机构经费

D注册验资

15．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（

）

A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记征

C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

16．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（

）

A临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文

B异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证

C异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

D注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定， 下列款项可以转入个人银行结算账户（

） A债券、期货、信托等投资的本金和收益

B证券交易结算资金和期货交易保证金 C农、副、矿产品销售收入

D保险理赔、保费退还等款项

18． 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应证明文件

（

） A经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同

C因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

D基本存款账户开户登记证

5 19．根据《票据法》的规定，票据包括（

）

A汇票

B传票

C本票

D支票

20．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（

）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的

B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C个人证券交易结算资金 D住房基金

21.下列各项票据中，银行不予受理的有（ ）。 A、更改收款单位名称的票据 B、更改签发日期的票据

C、填写票据使用自造简化字

D、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

22.丧失票据的补救措施主要有（

）。

A.登报声明作废

B.挂失止付

C.公示催告

D.普通诉讼

23.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（

）。 A．恪守信用，履行付款

B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款

D． 一个基本账户原则

24．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（

）等方式进行货币给付及资金清算的行为。

A．票据

B．现金

C．汇兑

D．托收承付

25．根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括（ ）。 A.未记载付款地的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票

D.与预留签章不符的支票

三、判断题（每小题1分，共25分）

1.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（

）

2.根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（

）

3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，有出票人自行承担。

（

）

4.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。

（

）

5.个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。

（

）

6 6．未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。（

）

7.根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

（

）

8.根据《支付结算办法》的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

（

）

9.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

（

）

10.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（

） 11.存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

（

）

12.凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。

（

）

13.军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（

）

14.根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

（

）

15.银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

（

）

16.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

（

）

17.银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

（

）

18.我国《票据法》规定的票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。

（

）

19.根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。

（

）

20.挂失止付是票据丧失后采取的必经措施。

（

）

21.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。

（

）

7 22．出票人签章不符要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符要求的，票据同样丧失法律效力。

（

）

23．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权人的代理人的签名或盖章。 （ ）

24．单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。

（

）

25．签发现金银行汇票，申请人可以是单位或个人，但收款人只能为个人；收款人是单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。

） 8

（

推荐第10篇：《支付结算》练习题

《支付结算办法》练习题

一、不定项选择题

1、（）在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

A、出票人

B、承兑人

C、背书人

D、保证人

2、《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项为（）

A、必须记载事项

B、相对记载事项

C、任意记载事项

D、记载不产生票据法上效力的事项

3、下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的是（）

A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效

B、填写票据和结算凭证应当规范

C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实

D、单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理

4、票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用，属于票据的（）

A、融资功能

B、担保功能

C、信用功能

D、汇兑功能

5、下列有关贷记卡表述正确的是（）

A、贷记卡账户内的存款不计付利息

B、持卡人选择最低还款额方式的，不享受免息还款期待遇

C、持卡人支取现金，不享受免息还款期待遇

D、持卡人无须支付非现金交易的利息

6、下列不得支取现金的账户有（）

A、一般存款账户B、临时存款账户

C、证券交易结算资金账户

D、单位银行卡账户

7、行使票据付款请求权的持票人可以是（）

A、收款人

B、最后背书人

C、代为清偿票据债务的保证人

D、承兑人

8、汇票的背书人在票据上记载“不得背书”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列表述中错误的是（）

A、不影响承兑人的票据责任

B、不影响原背书人之前手的权利

C、不影响出票人的票据责任

D、不影响原背书人对后手的被背书人承担的票据责任

9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）

A、10天B、1个月C、2个月D、6个月

10、本票的持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权，该特

定票据债务人是（）

A、出票人B、背书人C、承兑人D、保证人

11、甲公司向乙公司购买货物，向乙出具了一张30万元的A银行承兑汇票。乙向A银行承兑后到期提示付款时，A银行发现甲银行账户内的存款仅为10万元，对此，下列说法正确的是（）

A、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取30万元货款的利息

B、A银行应无条件支付10万元，

C、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取20万元货款的利息

D、按照“银行不垫款”原则，A银行应当予以拒绝

12、票据持票人付款请求或者承兑被拒绝，但不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供合法证明的，丧失对其前手（）的追索权

A、背书人B、承兑人C、保证人D、付款人

13、甲公司出具一张开户行工商银行的支票给乙公司购买材料，乙公司将此支票背书转让给丙公司支付欠款，丙公司再将此支票背书转让给丁公司支付劳务费，丁公司持支票向工商银行提示付款时被退回。则（）

A、丁公司只能向丙公司行使追索权

B、丁公司可以直接向乙公司行使追索权

C、丁公司可以只向甲公司行使追索权

D、丁公司可以同时向甲、乙、丙公司行使追索权

14、下列可以在同城、异地均可以使用的票据或者结算凭证时（）

A、银行汇票B、托收承付C、支票D、委托收款

15、下列有关托收承付的表述不正确的是 （）

A、甲国有企业销售货物给外地乙供销合作社货物8000元，持购销合同可以委托银行向乙办理托收承付

B、丙国有企业销售给外地某合伙企业50000元货物，持购销合同可以委托银行办理托收承付

C、付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视作承付

D、验单付款或者验货付款方式，由收付双方自行在合同中明确

16、持票人持有的（）票据，自票据到期日起10天内向承担人提示付款。

A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款

17、下列情况中，票据债务人可以行使抗辩权的是（）

A、甲出具一张票据给乙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

B、甲出具一张票据给乙，乙又背书赠与不知情的丙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

C、甲出具一张票据给乙，乙又背书给丙支付欠款，丙收受票据时知道乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

D、背书不连续

18、下列有关签发票据的当事人表述不正确的是（）

A、签发现金本票的出票人和收款人必须是个人

B、签发现金支票的出票人和收款人必须是个人

C、签发银行汇票的出票人和收款人必须是个人

D、签发商业汇票的，出票人必须是单位，收款人可以是个人

19、有关票据付款人的表述中正确的是（）

A、商业承兑汇票的付款人是汇票的承兑人

B、银行承兑汇票的付款人是承兑银行

C、本票的付款人是出票银行

D、支票的付款人是出票人

20、下列不得背书转让的票据是（）

A、未填写实际结算金额的银行汇票

B、实际结算金额超过出票金额的银行汇票

C、期后背书的票据

D、限制背书的票据

21、根据票据法规定，下列属于变造票据的有（）

A、变更票据上金额B、变更票据上到期日

C、变更票据上付款日D、变更票据上签章

22、甲将A公司给付的一张汇票背书转让给乙，并注明“乙不得对甲行使追索权”。下列有关该背书效力表述

中正确的是（）

A、背书转让无效B、背书转让有效C、乙可以对甲行使追索权D、乙不得对甲行使追索权

23、单张不记名预付卡资金限额不得超过（）

A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元

二、判断题

1、预算单位的零余额账户作为专用存款账户管理，可以办理转账，但不得提取现金。（）

2、单位设立的独立核算的附属机构、业主委员会、个体户，均可以开立单位银行账户。（）

3、单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，可以将销货收入存入单位卡账户，但不得存取现金，不得透支。（）

４、信、电汇凭证上必须有规定填明的“现金”字样，才能办理支取现金。未填明“现金”字样的。不得支

取现金（）

5、申请人办理信用证后，交存的保证金和其账户余额不足支付的，开证行可以根据申请人的信用程度决定是

否付款（）

6、持票人行使票据保全的，应当在票据支付地进行（）

7、付款人或者代理付款人收到失票人挂失止付通知书后，应当停止支付，否则承担责任。（）

8、保证人对票据进行保证的，不得附有条件，附有条件的，该保证仍然有效（）

9、持票人未按照规定期限通知前手票据被拒绝承兑的，仍可以行使追索权 （）

10、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）

11、银行汇票的提示付款期自票据到期日起1个月 （）

12、商业汇票持票人向银行办理贴现的，应当提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运

单据复印件 （）

13、单位和个人在同一票据交换区域均可以出具本票（）

14、支票的金额未补记前不得背书转让 （）

15、支票上的出票人和付款人可以为一人 （）

16、签发空头支票不以骗取财物为目的的。由开户银行对其处票面金额5%但不低于1000元的付款（）

17、未在银行开立存款账户的个人持有银行汇票的，可以向任何一个银行机构提示付款（）

18、银行卡是指由商业银行发行的信用支付工具，其特点是具有透支功能（）

19、票据持有人可以无偿取得票据并享有法定权利（）

20、未填明收款人名称的支票无效 （）

21、预付卡不具有透支功能（）

22、预付卡不得使用信用卡为预防卡充值，也不挂失，不赎回。（）

第11篇：支付结算法律制度

二、支付结算法律

制度

（一）支付结算的原则：（多选）

1、恪守信用，履约付款原则；

2、谁的钱进谁的帐，由谁支配原则；3银行不垫款原则。

（二）办理支付结算的基本要求：（P95判断）

1、票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期，收款人名称不得更改，更改的票据无效；

2、对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。例如：用途；

3、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。

（三）填写票据和结算凭证的基本要求：（P96全看1—6）

1、10月30日应写成零壹拾月零叁拾日。在填写月、日时，月为壹至玖和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在前加壹。

2、普通支票可以用于支取现金，也可用于转帐；现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转帐。

3、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转帐结算和现金收付的银行结算帐户是基本存款帐户。

4、简述单位银行结算账户的种类和用途。

单位银行结算账户共分四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四类。 A基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。可用于支付工资和奖金。

B一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 C临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。 D专用存款账户是指存款人因特定用途需要开立的账户。 例：a为了方便结算，一个单位只能在一家金融机构同时开立一个基本存款帐。（判断对） b单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户

5、个人银行结算帐户可以用于办理人人转帐收付和现金支取。

6、银行结算帐户的撤销的条件： （1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （2）注销、被吊销营业执照的； （3）因迁址需要变更开户银行的； （4）其他原因需要撤销银行结算帐户的。

7、一般存款帐户用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付。该帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。开户需“借款合同”。

8、专用存款帐户，概念和使用范围。P102（自己看书理解记忆）

9、临时存款帐户申请条件： （1）设立临时机构； （2）异地临时经营活动； （3）注册验资情况（在验资期间只收不付） （4）异地建筑施工及安装单位。

10、临时存款帐户可以支取现金。11个人开立银行帐户，需申请人出具户口簿、驾驶护照、护照等有效证件

12、个人储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。

三、票据结算：

1、票据概念：是指(中华人民共和国票据法)所规定的由出票人依法 签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款 人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。

2、票据的职能：信用、支付、汇兑和结算。

3、票据的内容：银行汇票、商业汇票、银行汇票和支票。

4、票据基本当事人：出票人、付款人和收款人。出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人； 收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人； 付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。

5、票据非基本当事人：背书人、被背书人、保证人。

6、票据权利：付款请求权、迫索权。

7、票据行为：出票、背书、承兑和保证。

8、票据签章：指票据有关当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为。

9、票据绝对记载事项：出票日期、金额（不可更改）。

10、票据相对记载事项：汇票上未记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。

11、票据丧失的补救方法：挂失止付、公示催告、普通诉讼。12简述票据权利和义务的内容。 (1)票据权利：是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最后的被背书人。票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外。还可能是代为清偿 票据债务的保证人、背书人。(2)票据义务。

是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应承担的义务，主要包括付款义务和偿还义务。

四、银行汇票：

1、银行汇票：单位和个人在异地，同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可用银行汇票。

2、银行汇票可以用于转帐，标明现金字样的“银行汇票”也可以提取现金。

3、银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在地。

4、银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

5、填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让，可以提取现金和挂失止付。

6、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。

7未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

五、支票

1、支票用于同一票据交换区域。

2、支票分为：现金支票、转帐支票和普通支票。

3、支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行，支票的付款地为付款人所在地。

4、签发支票必须记载事项：

（1）表明“支票”的字样；

（2）无条件支付的委托；

（3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。

5、支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

6、用于支取现金的支票不能背书转让。

7、存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章一样。

8、禁止出票人签发空头，签章与预留银行签章不符的支票。

9、现金支票填写要求P114—115（自看理解掌握） 例如：

1、贰零零陆年 零壹拾月 零玖日

2、贰零零陆年 壹拾贰月 零叁拾日

3、￥1680.32，应写：壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。

4、￥16409.02应写：壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

六、税务管理

1、税务管理是税款征收的前提。

2、税务登记：开业登记、变更登记、注销登记、外出经营报验登记等。

3、申报办理税务登记时，如时提供的材料有：

（1）工商营业执照或其他核准执业证件；

（2）有关合同、章程、协议书； （3）组织机构统一代码证书； （4）法定代表人或负责人的居民身份证、护照或其他合法证件。 4税务登记证件的主要内容：纳税人名称、税务登记代码、法定代表人或负责人、生产经营地址、登记类型、核算方式、生产经营范围、发证日期、证件有效期。

5、注销登记条件： （1）解散、（2）破产（3）撤销（4）从事生产经营的纳税人固住所、经营地点变动涉及改变税务登记机关的。（5）吊销营业执照或被其他机关予以撤销登记的。

6、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满前向税务机关提出延长停业登记申请。7纳税人在停业期间发生纳税义务的，应缴纳税款。

七、发票管理：

1、发票定义：发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款的书面证明。

2、税务机关是发票的主管机关，负责发票印刷、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

3、发票的种类： （1）增值税专用发票：是专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票。仅限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。 （2）普通发票： 行业发票：商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售。专用发票：广告费用结算发票、商品房销售发票。 （3）专业发票：金融、保险、邮政、电信、铁路、国有航空、转帐凭证等。

4、发票的开具要求：必须掌握 1）．单位和个人应在发生经营业务、确认营业收入时，才能开具发票，未发生经营业务一

律不得开具发票。2）．开具发票时应按号顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全部联次一次性复写或打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。3）．填写发票应当使用中文。民族自治地区可以同时使用当地通用的一种民族文字；外商投资企业和外资企业可以同时使用一种外国文字。4）．使用电子计算机开具发票必须报主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机打发票。开具后的存根联应当按照顺序号装订成册，以备税务机关检查。5）。开具发票时限、地点应符合规定。6）．任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。

5、纳税申报的方式：（1）直接申报（上门申报）（2）

邮寄申报（3）数据电文申报：电子数据交换、电子邮件电报、电传、网上申报。

6、税款征收方式：（理解记忆）

（1）查帐征收：适用已建立会计帐册并且会计记录完整的单位。

（2）查定征收：适用对生产不固定，帐册不健全的单位。

（3）查验征收适用零星、分散的高税率产品适用。

（4）定期定额征收：是指税务机关依照有关法律、法规的规定，按照一定的程序，核定纳税人在一定经营时期内的应缴经营额及收益额，并以此为计税依据确定其应纳税额的一种税款征收方式。适用生产经营规模小，无建帐能力的小型纳税人。

（5）代扣代缴：指按照税法规定，负有扣缴税款的法定义务人，在向税务人支付款项时，从所支付的款项中直接扣收税款的方式。适用对零星分期，不易控制的税源实行源泉控制。

（6）代收代缴：由与纳税人有经济业务往来的单位和个人向纳税人收取款项时，依照税收的规定收取税款。如爱找加工。适用税收网络覆盖不到或很难控制的领域。

（7）委托代征：

（8）其他方式：邮寄申报纳税，自计、自填、自缴、自报核缴。

7、核定应纳税额的对象：P141根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，有下列情形之一的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额：

A依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的； B依照法制、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的。

C擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。

D虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的。 E发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期乃未申报的。 F纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 G未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时经营的纳税人。

8、核定应纳税额的方式：为了减少核定应纳税额的随意性，使核定的税额更接近纳税人实际情况和法定负担水平，税务机关按以下方式进行核定： A参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的收入额和利润率核定。 B按照成本加合理费用和利润核定。 C按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者核算核定。 D按照其他合理的方法核定。 采用上述所列一种方法不足以正确核定应纳税额时，可以同时采用两种以上的方法核定。

第12篇：支付结算法律制度

支付结算法律制度

第一节 支付结算概述

(一)支付结算

1、支付结算的定义

是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

主体包括银行以及单位和个人

2、支付结算的方式

包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。

3、支付结算的原则

(1)恪守信用，履约付款原则;

(2)谁的钱进谁的账、由谁支配原则;

主要在于维护存款人对存款资金的所有权，保证其对资金支配的自主权

(3)银行不垫款原则。

主要在于保护银行资金的所有权和安全

【应用举例】

下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有( )(04)

A.恪守信用，履约付款原则

B.谁的钱进谁的账原则

C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

答案：ABCD

4、支付结算的基本要求

重点掌握以下几项：

(1)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

(2)票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

(3)票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。

应用举例

1.根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是( )(05)

A.出票日期 B.收款人名称 C.票据金额 D.用途

答案：D

解析：票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;

2.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()。(05)

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据

D.使用的签章与预留银行签章不符的票据

答案：ABCD

3、下列各项属于无效支票的有( )(06) A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票

D.由出票人授权补记金额的支票

答案：ABC

解析：支票的金额可以由出票人授权补记

4.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有( )(07)

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据

D.使用的签章与预留银行签章不符的票据

答案：ABCD

5、填写票据和结算凭证的基本要求

(1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。

(2)中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

(3)中文大写数字金额前应标明“人民币”字样，大写数字金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。

(4)阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。例子：

阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写中间只写一个“零”字。如￥6007.14，人民币陆仟零柒元壹角肆分

阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。￥1680.32，写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，或人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分。￥107000.53，写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

阿拉伯数字角位是“0“，而分位不是“0”时，中文大写金额元后面应写零。￥16409.02写成壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

(5)阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。

(6)票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月位壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”，日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”

2月12日，写成零贰月壹拾贰日

10月20，写成零壹拾月零贰拾日

(7)票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

[应用举例]

1.使用小写填写出票日期的票据，银行可予受理。( )(05)

[答案]×

[解析]票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

2.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将\"10月20日\"填写正确的是( )。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填写月日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零，日为壹至拾玖的应在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日签发一张现金支票，根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合规定的是( )

A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

答案：D

4、如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分( )(06)

答案：错

解析：￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

5.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()。(05)

A.票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B.票据的中文大写金额数字前应标明\"人民币\"字样

C.票据的出票日期应使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到\"元\"为止的，在\"元\"之后，应写\"整\"(或\"正\")字

答案：ABD

解析：票据的出票日期必须使用中文大写

6.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有( ) A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字

答案：ABD 第二节 银行结算账户

一、银行结算账户的概念和种类

1、概念：

银行结算账户是存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、种类

银行结算账户按照存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户

单位存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

07多选.单位银行结算账户按用途分为( )

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

答案：ABCD

二、银行结算账户的开立、变更和撤销

1、开立

存款人要填制开户申请书，

符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，经中国人民银行当地分支行，核准后办理开户手续

符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户日5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

银行为存款人办理基本存款账户开户手续后，应给存款人出具开户登记证

2、变更

存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请

银行接到存款人变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

3、撤销

撤销情形：

(1) 被撤并、解散、宣告破产或关闭的

(2) 注销、被吊销营业执照的

(3) 因迁址需要变更开户银行的

(4) 其他原因需要撤销银行结算账户的

注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。

开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

三、基本存款账户

基本存款账户：是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户，存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

基本存款账户的存款人以及开户要求见教材

[应用举例]

1.根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以办理存款人工资、资金等现金支取的存款账户是( )。(04)

A.基本存款账户 B.一般存款账户

C临时存款账户 D.专用存款账户

答案：A

2、根据金融管理制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是( )(06)

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

答案：A

3.下列有关银行账户的表述中正确的有( )。(04)

A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户

B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户

C.现金缴存可以通过一般存款账户办理

D.现金支付不能通过一般存款账户办理

答案：ACD

4.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。( )(04)

答案：错

5、为了方便结算，一个单位可以在多家金融机构同时开立多个基本存款账户( )(06)

答案：错

四、一般存款账户

是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件;基本存款账户开户登记证和下列文件：

存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

存款人因其他结算需要，应出具有关证明

【应用举例】

1.下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有()。(05)

A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取

D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

答案：ABC

2.一般存款账户用于办理存款人的( )

A借款转存 B 借款归还 C现金缴存 D 现金支取

答案：ABC

五、专用存款账户

专用存款账户是企事业单位因特定用途需要而开立的存款账户。

专用存款账户适用于：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。

专用存款账户的开户要求见教材

【应用举例】

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于( )等专项管理和使用的资金

A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.单位银行卡备用金 D.工会设在单位的组织机构经费

答案：ABCD

六、临时存款账户：

存款人因临时经营活动需要可以开立临时存款账户。该账户可以办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期不得超过2年。

临时存款账户的开户要求见教材。

开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件

(1)临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

(2)异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具基本存款账户开户登记证

(3)异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证

(4)注册验资资金，出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文

七、个人银行结算账户

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。

适用情况：使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务

个人银行结算账户开户要求，见教材

八、异地银行结算账户

异地银行结算账户是存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。

存款人有下列情形可开立异地银行结算账户

1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户的。

2、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户。

3、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

4、异地临时经营活动需要开立临时存款账户。

5、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户了解异地银行结算账户的开立要求，见教材。

第三节 票据结算

一、票据概述

(一)、票据的概念和种类

票据是指《票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券，一般来讲，票据具有信用、支付、汇兑和结算等职能。

在我国票据包括银行汇票、商业汇票、本票和支票。

【应用举例】

1.票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有()。(05)

A.汇票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票据当事人

1、票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。

2、票据基本当事人：

票据基本当事人包括出票人、付款人和收款人，他们是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。

(1)出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。

(2)收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。

3、票据的非基本当事人

票据的非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。他们是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。

(1)承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人

(2)背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人

(3)保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。

【应用举例】

1.下列各项中，属于票据基本当事人的有( )。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保证人

答案：ABC

2、票据的基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列各项中，属于票据基本当事人的有( )(06)

A.背书人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD (三)、票据权利与义务

1、票据权利

是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

(1)、付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人和最后被背书人。

(2)、票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人包括票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人

2、票据义务

是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。包括付款义务和偿还义务

05年试题：下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有( ) A.票载收款人

B.代为清偿票据债务的保证人

C.最后被背书人

D.代为清偿票据债务的背书人

答案：ABCD

07多选.甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有( )

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD (四)、票据行为

票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国《票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。

1、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为

2、背书是持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。

3、承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为

4、保证是票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。

【应用举例】

(五)票据签章

票据签章是指票据有关当事人在票据上的签名、盖章或签名加盖章的行为。如果票据缺少当事人签章，该票据行为无效。

(六)、票据记载事项

是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。

相对记载事项中银行汇票付款日期以及付款地未记载的规定。汇票上未记载付款日期的，为见票即付;汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经营居住地为付款地。

(七)、票据丧失

是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。

【应用举例】

1、根据《中华人民共和国票据法》的规定，持票人因灭失、遗失、被盗等原因丧失票据时，可以采取的补救措施有( )(06)

A.挂失止付 B.公示催告 C.普通诉讼 D.向保险公司申请赔偿

答案：ABC

2、票据丧失后，可以采取的补救措施有( )(07) A普通诉讼 B.公示催告

下列行为中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的是( )。(04) A.出票 B.背书

C.承兑 D.保证

答案：ABCD

C.挂失止付 D.登报声明

答案：ABC

3.票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救( )(08年)

答案：对 (三)、支票

1、概念

支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、适用范围

适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

3、基本规定

(1)支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金;转账支票只能用于转账;普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

(2)支票的出票人是经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立的可以使用支票的存款账户的单位和个人。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。支票的付款地为付款人所在地。

(3)签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。欠缺记载任何一项的，支票都为无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

[应用举例]

1.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有( )。

A.金额

B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。

2.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有( )

A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。

(7)存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。

第13篇：支付结算自查报告

支付结算自查报告

人民银行：

为加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照《中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知》文件精神，以及关于转发《中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知》的紧急通知文件要求，我行领导高度重视，认真组织会计人员学习文件精神，结合相关规章办法，提出具体检查要求，安排专人从3月22日至3月31日对2010年1月1日至2011年3月31日办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了一次全面细致的自查，现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导 明确责任分工

我行领导对此次自查工作高度重视，特别成立了以行长为组长，副行长为副组长、会计部门参加的的支付结算检查领导组，主要负责对支付结算业务及相关管理工作的全面检查。

二、细化检查流程 明确自查重点

检查组依据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国反

洗钱法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民银行结算账户管理办法》等相关法律规章制度，结合我行实际工作开展情况，将自查重点放在支付结算管理、人民币银行结算账户业务、票据业务、支付系统和支付信息报送等方面。具体如下：

1、支付结算情况。我行会计人员严格按照有关法律、行政法规和《支付结算办法》的规定管理支付结算，准确、及时、安全办理，保障支付结算活动的正常运行。因我行业务相对单一，开户企业较少，又不办理个人业务，故我行结算方式较少，只涉及票据业务中的支票及汇兑两种。在对印章管理上，我行严格按照“不相容职务分离”的管理要求，按分工不同分别分配了各种印章、重要单证的使用与保管。在操作汇款业务时，每笔业务都按金额的多少收取手续费与工本费，收费标准综合业务自动生成。

2、帐户管理方面。为了减少账户开立、撤销、变更等流程中出现的操作风险，确保存款人书面资料的真实性、完整性、合规性，我行参照人民币银行结算账户管理及系统业务处理办法的相关规定，并结合我行日常支付结算特点，制定了相应的内控制度，内容包括开户资料审核、报送人行、开立账户；账户变更、销户流程等。

3、反洗钱工作。我行由总行开发了反洗钱管理系统，对每

日通过综合业务系统发生的大额和可疑交易进行甄别，各分支机构责成专人每天进行两次查看，及时进行补录业务和案例处理。

4、支付系统业务处理。对于我行的支付业务，主要通过参与人民银行大小额支付系统，进行即时汇兑、不会出现压票现象。同时，为了降低支付系统不稳定引起的银行、客户结算损失，我行制定了应急预案，主要包括营业网点应急预案、综合业务系统使用应急预案。

5、非现金结算推广方面。我行通过与工商银行在网银、信用卡和POS方面的合作，在非现金结算方面较以前相比已有了质的飞跃，我行在2010年通过非现金结算手段收支达160亿元。

通过此次自查，使我行的支付结算工作得到了加强和提高，有效维护了支付结算的正常秩序，防范和遏制了违规操作进行的洗钱犯罪活动，确保了金融业务的稳健运行。

第14篇：支付结算课后练习

剩余时间 0:14:47 还有不到20分钟了，加油啊！

随堂练习

一、单项选择题

*

说明：

· 题号下方的 *符号代表该小题尚未选择答案！ 2 * 3 * 4 * 5 *

一、单项选择题 （本题共5小题，每小题20.0分，共100.0分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。）

1.票据的功能不包括（D ）。

A．支付功能

B．汇兑功能

C．结算功能

D．增值功能 ABCD

2.关于签发商业汇票记载事项错误的是（C ）。

A．表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样

B．确定的金额

C．有条件支付的委托

D．出票人签章 ABCD

3.甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款账户不足支付的，可以采取的行为是（ B）。

A．直接向甲公司出具拒绝支付证明

B．应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书

C．先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索

D．应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出具拒绝支付证明 ABCD

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第15篇：支付结算法律制度

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支付结算法律制度

第二节 银行结算账户

一、银行结算账户的概念和种类

1、概念：

银行结算账户是存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、种类

银行结算账户按照存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户

单位存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

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个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

二、银行结算账户的开立、变更和撤销

1、开立

存款人要填制开户申请书，

(1)符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，经中国人民银行当地分支行，核准后办理开户手续

(2)符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户日5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

银行为存款人办理基本存款账户开户手续后，应给存款人出具开户登记证

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2、变更

存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

银行接到存款人变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

3、撤销

撤销情形：

(1) 被撤并、解散、宣告破产或关闭的

(2) 注销、被吊销营业执照的

(3) 因迁址需要变更开户银行的

(4) 其他原因需要撤销银行结算账户的

注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。

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开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

【08年多选】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有( )。

A、存款人被撤并的

B、存款人被吊销营业执照的

C、存款人注销的

D、存款人因迁址需要变更开户银行的

答案：ABCD  安全生产行政复议程序

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品

报

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流

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是

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第16篇：支付结算法律制度

第三章支付结算法律制度

Part2：其他支付结算途径

二、银行卡（P109）

（一）信用卡和借记卡

1.信用卡可以透支，借记卡不具备透支功能。

2.信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。

（1）贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。

（2）准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

（3）贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。

3.借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。

（二）单位卡

1.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

2.销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回相应的外汇账户，不得提取现金。

3.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。

（三）其他有关规定

1.限额

（1）发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。

（2）发卡银行应当对借记卡持卡人在自动柜员机（ATM机）取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。

（3）储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。

2.准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10％。

3.贷记卡持卡人的优惠

（1）贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇或最低还款额待遇。

（2）免息还款期最长为60天。

（3）贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。

（4）贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。

（5）发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5％收取滞纳金和超限费。

4.收费

商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：

（1）餐娱类

餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行业按照交易金额的

1.25%，其中，房地产、汽车销售封顶为每笔80元；

（2）一般类

百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照交易金额的0.78%，其中批发类按照每笔26元；

（3）民生类

超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38%；

（4）公益类

公立医院和公立学校等公益类行业按照服务成本收取费用。

【考题1·单选题】赵某所持贷记卡透支余额为1万元，根据支付结算法律制度的规定，其首月最低还款额不低于（）元。（2012年）

A.1000B.1500C.2000D.2500

【答案】A

【解析】贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。

【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。（2011年）

A.人民币卡与外币卡

B.单位卡与个人卡

C.信用卡与借记卡

D.磁条卡与芯片卡

【答案】C

【解析】（1）选项A：按币种不同所作的分类；（2）选项B：按发行对象不同所作的分类；

（3）选项D：按信息载体不同所作的分类。

【考题3·判断题】贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。（）（2011年）

【答案】√

【考题4·单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（）。（2010年）

A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入

B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入

C.单位人民币卡账户不得存取现金

D.单位人民币卡账户可以存入销货收入

【答案】D

【解析】（1）选项ACD：单位人民币卡账户的资金一律从其基本账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；（2）选项B：单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

【考题5·多选题】根据《银行卡业务管理办法》的规定，下列关于单位人民币卡结算

使用的表述中，不符合规定的有（）。（2008年）

A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账

B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金

C.用单位人民币卡可以办理商品和劳务结算

D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户

【答案】AB

【解析】（1）选项A：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；（2）选项B：单位人民币卡在销户时，其资金余额应当转入基本存款账户。

【考题6·判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。（）（2008年）

【答案】√

三、预付卡（P113）

1.预付卡是指发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值（多用途预付卡）。

2.记名预付卡与不记名预付卡

【解释】按照不同标准可以对预付卡做不同的分类：（1）按是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡；（2）按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡。

3.风险控制

（1）透支

①预付卡以人民币计价，不具有透支功能；

②购卡人不得使用信用卡购买预付卡；

③预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。

（2）实名制

个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。

（3）现金使用限制

①单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；

②一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。

4.持卡人利益保护

（1）保障个人信息安全

发卡机构要采取有效措施加强对购卡人和持卡人信息的保护，确保信息安全，防止信息泄露和滥用，未经购卡人和持卡人同意，不得用于与购卡人和持卡人的预付卡业务无关的目的。

（2）保障持卡人资金安全

①发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。

②发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。

第17篇：支付结算试题

2.1 支付结算概述

一、判断题

1、根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不 得作为中介机构经营支付结算业务。 （

）

2、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻 结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。 （

） 。

3、根据支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未 使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 （

）

4、无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。（

）

5、根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（

）

6、票据出票日期使用小写的银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）

7、票据和结算凭证金额应予中文大写和阿拉伯数码同时记载二者必须一至，否则银行不予 受理。 （

）

8、单位在结算凭证的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。（

）

9、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可 予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 （

）。 单项选择

10、票据出票日期使用小写的开户银行可以受理， 但由此造成的损失由出票人自行承担。 （

）

二、单项选择

1、在填写票据出票日期时，2 月 12 日应填写成（

） 。

A 贰月拾贰日

B 零贰月拾贰日

C、零贰月壹拾贰日

D、贰月壹拾贰日

12、在填写票据的出票日期时，下列各项中将 10 月 20 填写正确的是（

） 。

A、拾月贰拾日

B、零拾月零贰拾日

C、壹拾月贰拾日

D、零壹拾月零贰拾日

13、某单位于 2003 年 10 月 19 日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的 （

） 。

A、贰零零叁年拾月拾玖日

B、贰零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、贰零零叁年零壹拾月拾玖日

D、贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是(

)。

A、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B、中文大写金额数字书写中使用繁体字 C、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D、将出票日期 2 月 12 日写成零贰月壹拾贰日

三、多项选择

15、下列各项中，属于支付结算方式的有(

)。

A、银行卡

B、汇兑

C、信用证

D、委托收款

16、下列各项中，属于办理支付结算主体的有

(

)。

A、城市信用合作社

B、农村信用合作社

C、单位

D、个体工商户

17、根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有(

)。

A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算 凭证 B、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列关于票据签章的表述中，正确的有(

)。

A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章

B、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法 定代表人或其授权的代理人的签名或盖章

C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章

D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项

19、下列各项中表述正确的有（

） 。

A、票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B、票据中的中文大写金额数字前应标明\"人民币\"字样 C、票据的出票日期可以使用小写填写

D、票据中的中文大写金额数字到元为止的在元之后应写\"整\"字 20、填写票据和结算凭证时下列中文大写正确的有（

） Ａ、￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，写成人民币捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，写成人民币壹仟玖佰柒拾元零肆角贰分 D、￥325.04，写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。

四、简答题

1、什么是支付结算？办理支付结算的主体是什么？

答： 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货 币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个 人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

2、办理支付结算的基本要求有哪些？

答： （1） 单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结 算凭证。

（2） 单位、个人和银行应当按照 《人民币银行结算账户管理办法》 的规定开立、使用账户。 （3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

（4）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不 潦草，防止涂改。 2.2 银行结算账户

一、单项选择

1、一个单位（

）金融机构开立银行基本存款账户。 （

） A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户 手续，并于开户之日起( )个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A、3

B、5

C、7

D、10

3、银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起(

) 个工作日内 书面通知基本存款账户开户银行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中国人民银行应于(

)个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算 单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。 A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(

)个工作日后，方可使用该账户 办理付款业务。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起(

)日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为(

)。 A 临时存款账户

B 个人银行结算账户

C 专用存款账户

D 一般存款账户

8、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银 行结算账户是( )。

A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户

9、主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是(

)。 A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户

10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是(

)。

A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户 1

1、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是(

)。 A 一般存款账户

B 基本存款账户

C 专用存款账户

D 临时存款账户

12、根据我国金融法律制度的规定， 存款人的工资、奖金等现金的支取， 应通过 （

） 办理。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时时存款账户

D、专用存款账户

13、存款人的工资、奖金等现金的支取， 应通过金融法律制度规定的账户办理， 该账户是 （

） 。 A、一般存款账户

B、基本存款账户

C、临时时存款账户

D、专用存款账户

14、下列各项中，可办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是（

） 。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时时存款账户

D、专用存款账户

二、多项选择

1、下列各项中，属于银行账户特点的有(

)。

A 办理人民币业务

B 办理资金收付结算业务

C 是活期存款账户

D 是定期存款账 户

2、下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有(

)。 A、

单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经 营者姓名组成

D、自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户 银行提出撤销银行结算账户的申请( )。

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、单位法定代表人被撤销 D、因迁址需要变更开户银行的

4、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账 户的有(

)。

A、机关事业单位 B、社会团体 C、个体工商户 D、居民委员会、村民委员会、社区委员会

5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银 行出具下列证明文件(

)。 A、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 B、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

C、外国驻华机构，应出具国家登记机关颁发的登记证

D、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文

解析： A 不对， 机关和实行预算管理的事业单位， 应出具政府人事部门或编制委员会的批文 或登记证书和财政部门同意其开户的证明； C 不对， 外国驻华机构， 应出具国家有关主管部 门的批文或证明。

6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银 行出具下列证明文件(

)。

A、开立基本存款账户规定的证明文件

B、基本存款账户开户登记证 C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

D 存款人因其他结算需要，应出具有关 证明

7、下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有(

)。

A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以 支取现金

B、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需 要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外， 只收不付， 不得支取现金

8、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以 申请开立专用存款账户(

)。

A 证券交易结算资金

B 粮、棉、油收购资金

C 期货交易保证金

D 注册验资

9、

根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 存款人有下列情况的， 可以申请开立临 时存款账户(

)。

A、设立临时机构

B、异地临时经营活动 C、党、团、工会设在单位的组织机构经费

D、注册验资

10、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 存款人申请开立临时存款账户， 应向银 行出具下列证明文件

(

)。

A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及 施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开 户登记证

C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部 门的批文并出具其基本存款账户开户登记证

D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的 批文

1、根据 《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 下列款项可以转入个人银行结算账户( )。 A、债券、期货、信托等投资的本金和收益

B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、农、副、矿产品销售收入

D、保险理赔、保费退还等款项

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 存款人有下列情况的， 可以申请开立个 人银行结算账户(

)。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C、个人证券交易结算资金

D、住房基金

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 存款人有下列情形之一的，可以在异地 开立有关银行结算账户(

)。

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的 B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

14、根据 《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 存款人需要在异地开立单位银行结算账户， 根据开立存款账户的种类不同， 除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件(

)。

A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册 地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明

B、异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应 出具隶属单位的证明

D、基本存款账户开户登记证

15、下列有关银行账户的表述中，正确的是（

） 。 A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B、一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户

C、现金缴存可以通过一般存款账户办理

D、现在支付不能通过一般存款账户办理

16、根据《人民币银行结算账户管理办法》 的规定， 存款人申请开立专用存款账户， 应向银 行出具下列证明(

)。

A 开立基本存款账户规定的证明文件

B 基本存款账户开户登记证

C、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

D、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

三、简答题

1、什么是银行结算账户？银行结算账户的种类有哪些？

答：银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 （1）银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时 存款账户。

（2）银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 2.3 票据结算

一、单项选择

1、银行汇票的提示付款期限为自出票日起(

)。

A.15 日

B.20 日

C.1 个月

D、3 个月

2、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和(

)。 A 解讫通知

B 进账单

C 个人身份证

D 支款凭证

3、出票银行签发的由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据是 （

）

A、银行汇票

B、银行本票

C、商业承兑汇票

D、银行承兑汇票

4、银行汇票的持票人超过提示付款期限提出付款的，代理付款人( 银行) 不予受理。该提示付款期限为（

）

A、自出票日起 1 个月

B、自出票日起 2 个月

C、自出票日起 3 个月

D、自出票日起4个月

5、由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据是( )。

A、银行汇票

B．商业汇票

C、银行本票

D、支票

6、以下有关转账支票的叙述中，错误的是（

） A、可用于转账结算

B、可背书转让

C、可用于支取现金

D、只能在付款人所在票据交换区域内使用

7、银行审检支票付款的依据是支票出票人的（

）

A、电话号码

B、身份证

C、支票存根

D、预留银行盖章

8、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为 40 万元的转账支票为空头支票后， 有权要求 乙公司向其支付赔偿的额为（

）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有关支票的表述中，正确的是（

）

A、转账支票可以用于支取现金，也可用于转账

B、现金支票可以用于支取现金，也可用于转账 C、普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D、用于支取现金的支票可以背书转让

10、下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（

）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1. 票据的出票日期 2 月 12 日应写成（

）

A. 2 月 12 日

B.零贰月壹拾贰日

C.

零贰月拾贰日

D.二月十二日 12. 填写票据金额时，人民币 10088 元应写成

(

) A. 壹万零捌拾元

B. 人民币壹万零捌拾捌元整

C. 人民币壹万零零捌拾捌元整

D. 人民币一万零八拾八元整

13.出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由（

）承担。 A.银行

B. 出票人

C. 收票人

D. 付款人 14.存款人因办理日常转账和资金收付，可以在银行开立（

）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户 15.银行结算账户的监督管理部门是(

)

A.各级财政部门

B.中国人民银行

C.各开户银行

D.国务院及地方各级人民政府 16. 下列关于基本存款账户的说法，下确的是(

)

A.存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B.存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C. 基本存款账户是存款人的非主办账户

D. 基本存款账户是存款人的主办账户

17.在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述下确的是(

) A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 18.存款人开立一般存款账户(

) A. 只能有一个

B. 只能在同城

C. 没有数限制

D. 只能有三个 19. 一般存款账户不能办理的业务有(

) A. 借款转存

B.借款归还

C. 现金缴存

D.现金支取 20 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立(

) A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.

专用存款账户

D. 临时存款账户 21.临时存款账户有效期最长不得超过(

)年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22. 注册验资的临时存款账户在验资期间(

) A.只付不收

B.只收不付

C. 可以收付

D.不得收付 23

符合法定条件，自然人根据需要可经在异地开立（

）

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.个人银行结算账户

D.报表附注 24.存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在异地开立（

）

A.个人结算账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.一般存款账户 25.（

） 是出票银行签发的， 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或 持票人的票据。

A.银行汇票

B.商业汇票

C. 托收承付

D.支票 26.下列不属于票据的有（

）

A. 银行汇票

B. 商业汇票

C.支票

D. 债券 27.单位和个人在的（T o e）各种款项结算，均可以使用支票

A.异地

B.同一票据交换区域

C.同城和异地

D.

同城或异地 28.支票的可靠性是指（

）

A.各单位必须在银行存款余额内签发支票

B.

现金支票丧失后可以挂失止付 C.转账支票丧失后可以挂失止付

D.

支票可以转账结算 29

银行汇票的提示付款期限为自出票日起（

）个月。 A.1

B. 2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限为自出票日起（S

age）

A. 7 日

B.10 日

C.1 个月

D.3 个月 31.关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（

） A.现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付

B.现金支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 C.转账支票丧失拍可以挂失止付，、现金支票丧失后不得挂失止付 D.现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 32.

不论单位还是个人都不能签发（

）

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.空头支票

二、多项选择

1、下列关于票据特征的表述中，正确的有(

)。

A、票据是出票人依法签发的有价证券

B、票据以支付一定金额为目的

C、票据所表示的权利与票据不可分离

D、票据所记载的金额由出票人自行支付

2、票据的功能包括(

)。

A 支付功能

B 汇兑功能

C 信用功能

D 融资功能

3、根据《票据法》的规定，票据包括(

)。

A 汇票

B 传票

C 本票

D、支票

4、下列有关银行汇票的陈述中，正确的有（

）

A、填明\"现金\"字样的银行汇票可以提取现金 B、填明\"现金\"字样的银行汇票可以挂失止付 C、填明\"现金\"字样的银行汇票可以背书转让 D、填明\"现金\"字样的银行汇票不可以背书转 让

5、下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有

(

)。 A 表明“银行汇票”的字样

B 确定的金额

C 收款人名称

D 出票日期

6、下列各项中，属于银行汇票相对记载事项的有(

)。 A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人签章

7、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有(

)。

表明“支票”的字样

B 付款地

C 出票地

D 确定的金额

8、可支取现金的支票有（

）

A、现金支票

B、转账支票

C、普通支票

D、划线支票 9.支付结算是（AB）的行为。

A.货币给付

B.资金清算

C.商品采购

D.商品销售 10. 票据包括（）

A. 银行本票

B.支票

C.银行汇票

D.商业汇票 1 1.办理支付结算的要求有（）

A.使用统一规定印制的票据和结算凭证

B. 按规定开立和使用银行账户 C.票据和结算凭证上签章和其他记载事项应真实

D.填写票据和结算凭证应规范 12.银行结算账户按用途的不同分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.个人银行结算账户 13.银行结算账户按存款人的不同分为（ ）

A.单位银行结算账户

B.单位存款账户

C.专用存款账户

D.个人银行 结算账户

14. 基本存款账户按使用范围包括（

）

A.单位日常经营活动的资金收付

B.工资的支取

C.粮、棉、油收购资金

D.现金的支取 15.一般存款账户的使用范围包括办理（ ）

A.现金缴存

B.现金支取

C.借款转存

D.借款归还

16.专用存款账户的使用范围包括（ ）

A.基本建设资金

B.更新改造资金

C.收入汇缴资金

D.财政预算资金 17. 储蓄账户可用于（

）业务。

A.现金存款

B. 现金取款

C.转账收款

D.转账付款 18. 存款人的下列情形属于应撤销银行结算账户的有（）

A 被撤并、解散、宣告破产或关闭的

B.注销、初吊销营业执照的

C. 因迁址需要变更开户银行的

D.其他原因需要撤销银行结算账户的 19.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（T

age）

A.基本建设资金

B.流动资金借款

C.财政预算资金

D.粮、棉、油收购资金 20.关于银行汇票的表述，正确的有（ ）

A. 异地、同城均可使用

B.银行汇票可以用于转账

C. 填明 “现金” 字样的可以用于支取现金

D.银行汇票的提款付款期限自出票日起 2 个月 21.银行汇票记载事项应包括（）

A.无条件支付的承诺

B.出票金额

C. 收款人名称

D.出票人签章 22. 支票可分为（ ）

A.转账支票

B.现金支票

C.普通支票

D.银行汇款 23.关于支票的下列说法，正确的有（T o

Se）

A.转账支票只能用于转账，不得支取现金

B.可以签发空头支票

C.普通支票既可用于支取现金， 也可以用于转账

D.支票的提示付款期为自出票日起 10 日 24.支票的记载事项必须包括（pe）

A. 表明“支票”的字样

B.无条件支付的委托

C.确定的金额

D.转让背书

三、判断

1.单位之间可以相互借用现金。（错）

2.单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金。（错） 3.单位临时收入的现金可以用个人名义存入储蓄。 （错） 4.一个单位可在几家金融机构开设基本存款账户。 （错） 5.一般存款账户不得办理现金支付。 （错） 6.不准保留账外公款。 （ 对）

7.不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。（对） 8.一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。

对

9.根据 《支付结算办法》 的规定， 除法律、行政法规别有规定外， 未经中国人民银行批准的金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。 （对） 10.中文大写金额数字有“分”的， “分”后面不写“整”字（对）

1 1.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字（对） 12. 中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后，可不写“整”字（对）

13. 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字紧接“人民币”字样填写，也可留有空白。（错）

14. 基本存款账户可以办理日常转账结算和现金收付。（对 e） 15. 一般存款账户可以办理日常转账结算和现金收付。 （错）

16. 所有以自然人姓名开立的银行结算账户都应纳入个人银行结算账户管理。（错）

17. 单位的法定代表人，住址以及其他开户资料发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（yy）

18.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行账户。（yy） 19.临时存款账户有效期不得超过两年。 （对）

20. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人账户管理。（错） 21.个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 （错） 22.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 （对）

23.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可在异地开立基本存款账户。（对） 24.办理异地借款和其他结算可在异地开立一般存款账户。 （ （对 ge） 25.异地临时经营活动可在异地开立临时存款账户。 （对 ge）

26.存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专 用存款（对 ge）

27.自然人根据需要可在异地开立个人银行结算账户。（对 ge）

28.票据是指由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据。 （错）

29.银行汇票是指由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金， 银行在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 （错） 30.银行汇票的提款付款期自出票日起 1 个月。 （对）

31. 支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提款付款。（对） 32.支票是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人 或持票人无条件支付一定金额的有价证券。 （错） 33.支票的提款付款期为自出票日起 10 日。 （对）

34.不论单位学是个人，签发支票的金额都不能超过银行存款余额。（对） 35.转账支票丧失后可以挂失止付。 （错） 36.现金支票丧失后不得挂失止付。 （错） 37.不论单位还是个人都可签发空头支票。 （对）

38、现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算（

）11答案：正确

四、简答题

1、什么是票据？在我国，票据包括那些？

答： 票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持 票人无条件支付一定金额的有价证券。 在我国， 票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企业向乙企业购买一批原材料， 为其开具了一张 40 万元的银行汇票， 该汇票的收款人 为乙企业， 付款人为丙银行。 由于受市场供需和物价的影响， 这项经济业务的实际结算金额 为 41 万元。甲企业在汇票上签了章，并写明了出票日期等有关内容。乙企业接受此银行汇 票后，到丙银行提示承兑时，丙银行拒绝承兑。 要求：请分析丙银行的做法是否正确，为什么？ 答：丙银行的做法正确。

《票据法》 规定， 收款人受理申请人交付的银行汇票时， 应在出票金额以外， 根据实际需要 的款项办理结算， 并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有 关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 甲企业在汇票上未填明实际结算金额 41 万元、实际结算金额超过出票金额的 1 万元，所以 丙银行有权不予受理。

2、东明公司与深宏公司签订一份商品购销合同， 货款 200000 元， 增值税 34000 元， 深宏公 司签发了一张面值 234000 元的普通支票（已划线）给东明公司。东明公司持支票到银行办 理兑现时， 银行发现深宏公司的银行存款只有 10000 元， 后查明深宏公司应收另一家公司的 货款尚未到账，造成存款不足以致无法支付东明公司的货款。请回答下列问题： （1）深宏公司是否应承担法律责任？如果承担，则应承担哪些法律责任？ （2）东明公司能否要求深宏公司赔偿损失？如果能，则应赔偿多少？

答： （1）深宏公司签发了空头支票，应承担法律责任。 《票据法》的规定，出票人签发空头 支票，不以骗取财物为目的，银行应予以退票，并按票面金额处以 5%但不低于 1000 元的 罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。如以骗取财物为目的，应依法追 究刑事责任。

（2）东明公司有权要求深宏公司赔偿损失。 《票据法》的规定，出票人签发空头支票，持 票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。应赔偿 4680 元（234000×2%）

3、甲厂某采购人员持由该厂开户银行签发的、填明\"现金\"字样的银行本票 1 张，前往乙公 司采购物资。 由于该采购人员保管不慎，在途中将装有银行本标的提包丢失。 随后， 甲厂根 据该采购人员的报告， 将银行本票遗失情况通知该银行本票的付款银行， 要求挂失止付。 问： （1）银行本票是否可以挂失止付，为什么？

（2）除挂失止付外，甲厂还可以采取哪些措施进行补救？

答： （1）该银行本票是可以挂失止付的。 《支付结算办法》的规定，填明“现金”字样的银 行本票丧失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

（2）甲厂还可以采取公示催告的方式进行补救，即可以向银行本票支付地的基层人民发愿 提出公示催告申请， 请求人民发愿向该银行本票的付款银行发出立即通知付款的通知， 并以 公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利， 逾期未申报者， 则权利失效， 而由法院通 过除权判决宣告所丧失的银行本票无效 2.1

1、答案：正确

2、答案：错误

3、答案：正确

4、答案：错误

5、答案：错误

6、错误

7、答案：正确

8、答案：正确

9、答案：正确

10、答案：错误

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）

第18篇：人行支付结算

一、必答题

评分规则：

必答题为三选一的选择题，共18题，由主持人读题，首先由每队的1号队员依次作答，再由每队的2号队员依次作答，依次类推，每人答一题。

主持人出题完毕并宣布“开始”后，倒计时开始，选手应在限定的30秒内回答完毕。答对加10分，答错、补充、提示或超过规定时限不给分，不扣分。

第一组

1.存款人签发空头支票不以骗取财物为目的，除了由中国人民银行处以罚款外，持票人有权要求出票人支付支票金额一定比例的赔偿金，该比例为（C） A、5% B、1% C2% 2.在大、小支付系统中，合肥CCPC节点代码是（B） A、3619 B、3610 C、1000 D、0551 3.已为单位客户开立了基本存款账户的营业机构，不得再为其开立同一名称的（C）

A、临时存款账户B、专用存款账户C、一般存款账户

第二组

4.在有关银行卡自助转账业务规定中，规定持卡开通电话、ATM转账的，每日每卡转出金额不得超过（C）万元人民币。A、2 B、3 C、5 5.《大额支付系统业务处理办法》所称清算账户，是指经中国人民银行批准的（B）开设的用于资金清算的存款账户。 A、直接参与者和间接参与者 B、直接参与者和特许参与者 C、间接参与者和特许参与者

6.对于按照《人民币银行结算账户管理办法》及其《实施细则》规定，应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位结算账户的存款人自发出通知之日起（A）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入悬未取专户管理。A、30 B、20 C、10

第三组

7．票据背书转让时，由背书人在票据面签章，记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的（B）

A、视为在票据到期日后背书 B、视为在票据到期日前背书 C、视为在票据到期当日背书

8.在正常情况下，MBFE小额后台服务共有几个进程（B） A、6 B、9 C、11 D、12 9.与特约商户签订协议，布放POS机具、为商户受理银行卡提供授权和结算的机构是（B）

A、发卡机构 B、收单机构 C、银行卡清算组织

第四组

10.账户管理系统中的（B）是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。A、银行机构名称 B、银行机构代码 C、账号

11.《全国支票影像交换系统业务处理办法（试行）》所称支票业务回执是出票人开户银行通过（C）返还给持票人开户银行，对支票影像信息提示付款表明同意付款或拒绝付款的确认结果。

A、大额支付系统 B、支票影像交换系统 C、小额支付系统 12.以下哪一项业务银行卡收单机构不得委托给外包服务机构（B） A、POS机布放 B、POS密钥、下载、程序灌装C、POS机维修

第五组

13.小额支付系统参与者应加强查询查复管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应当使用查询查复格式报文，并在（A）发出查询。A、当日至迟下一个法定工件日上午 B、当日至迟下一个法定工作日 C、当日至迟下一个法定工作日下午

14.核准类单位银行结算账户的“正式开户之日”为（C）。

A、客户申请日期 B、银行办理开户手续日期 C、中国人民银行当地分支机构核准日期

15．农民工银行卡特色服务手续费标准规定对持卡人的收费，按照取款金额的（B）收取。

A、0.5% B、0.8% C、1%

第六组

16.票据金额以中文大写和数码同时记载，如二者不一致，则（C） A、以中文大写为准 B、以数码为准 C、票据无效

17.通过支票影像交换系统，异地使用支票的金额上限为人民币（B） A、20万元 B、50万元 C、30万元

18.本地建筑施工及安装单位在当地从事建筑施工及安装活动应开立（A） A、专用存款账户 B、临时存款账户 C、一般存款账户

第七组

19.银行应在客户的信用卡授信额度内，设定用于网上支付交易的额度供客户选择，但该额度不得超过信用卡的（C）。A、现金余额 B、可用额度 C、预借现金额度

20.注册验资需要开立临时账户的，应出具（C）或有关部门的批文 A、基本账户开立许可证 B、验资报告 C、企业名称预先核准通知书

21.为加强银行卡安全管理、预防和打击银行卡犯罪，人民银行合肥中心支行、安徽省公安厅会同有关单位成立（A） A、安徽省联合整治银行卡违法犯罪办公室 B、安徽省防范打击电信诈骗犯罪专项行动办公室 C、安徽省银行卡工作联席会议办公室

二、速答题

评分规则：

速答题为判断题，由每队选择1号队员从题库中抽取一组题，2号队员读题，3号队员答题。答题队员可回答;“是”、“否”、“过”。首先由该队员从题库中选择题目组号，每组有若干小题。每答对一题得2分，答错或者回答“过”不得分也不扣分。每组题均包含20道小题，限时120秒。

每队2号队员读题时必须读完整，且口齿清晰，读题不完整、不清晰该题不得分。

第一组

1.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户可以办理现金收、付业务。（否）

2.小额支付系统可将不同的清算行组成一个包。（否）

3.银行卡包括信用卡和借记卡，信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类。（是）

4.票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（否）

5.银行卡发卡机构可以将信用卡发卡营销业务进行外包。（否）

6.机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，不可以分别开立基本存款账户。（否） 7.根据《大额支付系统业务处理办法》规定，清算账户禁止隔夜透支。（是） 8.支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。（是）

9.存款人有久悬银行账户的，银行可为其办理其他银行结算账户的开立，但不得办理变更业务。（否）

10.存款人因借款或其他结算需要可以在任何银行营业机构开立一般存款账户。（否）

11.POS直联和间联是终端机具接入银联信息网络的两种基本模式。为改善受理环境，促进市场有序竞争，鼓励商户收单机构选择直接入方式。（是） 12.某单位将其收到的三省一市汇票向在山东的一家单位背书转让，其行为符合《支付结算办法》的规定。（否）、

13.影像交换系统处理支票业务的金额上限由中国人民银行规定。（是） 14.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业汇票的付款人为承兑人。（是）

15.出票人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。（否）

16.银行卡收单机构发展特约商户要建立严格的实名审核和现场调查制度，特别要关注批发、咨询、中介、公益类等低扣率、零扣率商户的审查。（是） 17.根据《小额支付系统业务处理办法》规定，中国人民银行对小额支付系统实行统一管理，但不对参与者进行管理。（否）

18小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。（是） 19.因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，账户名称应使用直属单位的名称。（否）

20.银行卡收单机构将部分业务委托给外包服务机构，特约商户的资金清算责任和风险管理责任由外包服务机构承担。（否）

第二组

1.电子支付指令与纸质支付凭证可以相互转换，二者具有同等效力。（是） 2.发卡银行对贷记卡及借记卡账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档存款利率及计息办法付利息。（否）

3.银行办理银行汇票、汇兑、托收承付等支付结算业务，均可以实行代理。（是） 4.银行卡收单机构不得允许在银行卡受理终端机具上受理社会企业发行的非银联及PBOC2.0标准的预付卡。（是）

5.银行本票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。（是）

6.小额支付系统对排队等候轧差处理的支付业务自动按金额由大到小排列，金额相同人按时间先后顺序排列。（是） 7.存款人应以实名开立个人银行账户，银行应对其出具的开户申请资料的真实性和有效性负责。（否）

8.企业法人内部单独核算人单位可以申请开立基本存款账户。（是）

9.现行POS跨行交易商户结算手续费收益分配采用固定发卡行收益和银联网络服务费的方式。（是）

10.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以的已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（是） 11.小额支付系统和大额支付系统共享清算账户资金。（是）

12.影像交换系统处理支票处理支票业务可不受票面金融大小的限制。（否） 13.所谓空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其出票时在付款人处实有的存款金额。（否）

14.背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。（是）

15.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（是）

16.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账可以支取现金。（否）

17.个人代理他人办卡的，发卡机构只须核对被代理人的真实身份，无须核对代理人的真实身份。（否）

18.小额借记卡回执信息最长返回时间内遇法定节假日和小额支付系统停运日顺延。（是）

19.《票据管理实施办法》规定，银行与企业可以约定在支票商使用支付密码，作为支付支票金额的条件。（是）

20.银行卡收单业务第三方服务商的收入来源是商户收单机构支付的外包服务费，由双方按照市场化原则协商确定，不得直接参与商户手续费分润。（是）

第三组

1.存款人凭同一专项资金证明文件，只能开立一个专用存款账户。（是） 2.银行卡特约商户的个人结算账户可以受理信用卡收单业务。（否）

3.根据惯例，大多数系统把IP地址127.0.0.1分配给回送接口，并命名为Localhost。（是）

4.银行机构在办理规定业务时，需当场为客户办结的，应在办结相关业务前联网核查相关个人的公民身份信息。（是）

5.汇票是出票人委托他人付款的委托证券，因此汇票都需要付款人进行承兑。（否） 6.贴现是指商业汇票的收款人或持票人，在汇票到期日后，为了取得资金而将票据权利转让给银行的票据行为。（否） 7.公务卡主要用于公务支出的支付结算。（是）

8.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起2个工作日后，方可办理付款业务。（否）

9.在直联模式下，大小额客户端没有“录入”、“复核”和“修改|删除”功能。（是）

10.持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法规定的“恶意透支”。（是） 11.支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效。（否）

12.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业汇票的付款人为承兑人。（是）

13.国家处理中心、城市处理中心及直接参与者应当合理安排各岗位人员，确保大小额支付系统7*24小时不间断安全稳定运行。（否）

14.对于结算凭证和票据上可以更改的事项，只有原记载人可以更改，并在更改处签名盖章证明。（是）

15.存款人营业执照已被工商管理部门吊销或不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款人开立银行结算账户。（是）

16.明知以欺诈、偷盗的手段仍出于恶意取得票据的，依然享有票据权利。（否） 17.银行卡收单机构应严格遵守商户类别代码和扣率的有关规定，禁止套用、变造与真实商户类型不相符的商户编码以及多家商户共用一个商户编码和多台终端机具共用一个终端编号。（是）

18.小额支付系统对多个直接参与者间的排队支付业务，采取单边撮合机制。（否） 19.MBFE前置机时间与北京时间不符，会影响小额业务。（否）

20.银行卡按发行对象不同分为磁条卡和芯片卡。（否）

第四组

1.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（是） 2..票据金额、日期、收付款人名称不得更改，更改的票据无效。（否） 3.单位和个人均可申请签发现金银行汇票。（否）

4.贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利。（是） 5.汇票的债务可以由保证人承担保证责任。（是）

6.小额支付系统参与者分为直接参与者、间接参与者。（否）

7.存款人在申请开立单位银行结算账户时，预留银行签章中公章公章或财务专用章的名称只能使用全称，账户名称应与其保持一致。（否）

8.公务卡是指由中央预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的借记卡。（否）

9.对于身份证件号码不存在、身份证号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的，客户持居民身份证和公安机关核实并填写的回执到银行机构申请办理业务，银行机构不能拒绝办理。（是）

10.支付系统同城业务指的是同一票据交换区域相互间发生的支付业务。（否） 11.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（是） 12.支付管理信息系统的综合业务数据仅供各级用户内部管理使用，未经人民银行同意不得擅自对外披露。（是）

13.出票银行对代理付款行查询的银行汇票，应在汇票提示付款期满后方能办理退款，对申请人缺少解讫通知要求退款的，应在汇票提示付款期满二个月后办理。（否）

14.填明“现金”字样的银行本票和用于支取现金的支票可以背书转让。（否） 15.商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（是）

16.持票人对票据出票人和承兑人的权利，自票据出票日起两年。（否） 17.全国支票影像交换系统的银行业金融机构在出售支票时，应在支票背面记载付款银行的银行账号。（否）

18.中央预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应的明细账，分账核算。（是）

19.银行卡收单机构不得为经营场所不在收单机构注册地的特约商户提供银行卡收单服务，包括总对总收单或信用卡中心在分行所在地等。（是）

20.对于确有移动POS机跨地区使用需求的商户，银行卡收单机构只需进行严格核实而无需经其总部审核同意后就可以开通。（否）

第五组

1银行办理支付结算必须做到“有疑必查，有查必疑，复收详尽，适当处理”。（否） 2存款人为临时机构的，只能在其临时活动场所在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（是）

3银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。（是） 4支票上的金额只能由出票人记载，出票人授权补记以及他人补记的，不得使用。（否）

5实附贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日利息计算。（是） 6对信用卡授信额度及分期付款等业务的信用卡额度应合并计算，统一各项业务指标和风险指标的统计口径。（是）

7未到银行柜台或网上银行关闭自助转账功能的，可视同同意使用银行卡自助转账类业务。（是）

8票据记载“不得转让”字样后的背书转让，被背书人提示付款时，银行可不予受理。（是）

9个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（是）

10农民工银行卡特色服务推广工作的发卡机构为中国银联所有发卡成员机构。（是）

11直接参与者或城市处理中心发生支付系统故障时，应遵循“边处理、边报告，尽快回复运行，优先保障大额支付系统运行”的原则进行处置。（否） 12根据《大额支付系统业务处理办法》规定，参与者和运行者因工作差错延误大额支付业务的处理，影像客户和他行资金使用的，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。（是）

13出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。（是）

14代理他人开立银行账户的，银行要求代理人出示被代理人的有效身份证件即可。（是）

15机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。（是） 16小额支付系统停运不影响影像交换的正常运行。（是） 17汇票背书未记载日期的，视为在汇票提示付款前背书。（否） 18城市处理中心支付系统操作人员离岗是，可由业务主管兼任。（否） 19存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（是）

20对于涉及客户信息和交易信息处理的银行卡外包服务机构，外包服务机构可以存储银行卡卡号以外的信息。（否）

第六组

1存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应向银行出具单位按《办法》和《实施细则》规定开立专用存款账户的证明文件。“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称。（否）

2发卡机构必须为信用卡持卡人提供密码消费交易模式，供持卡人选择，不得仅设置签名交易模式。（是）

3汇票上未记载付款日期的汇票，为见票即付。（是）

4申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。（是） 5根据《小额支付系统业务处理办法》规定，国家处理中心收到同城和异地业务轧差净额后立即进行清算处理。（是）

6中国人民银行对临时存款账户实行核准制度。（否）

7存款人开立单位银行结算账户的自行开立之日起即可使用该账户办理结算业务。（否）

8影像交换系统的工作时序应与小额支付系统保持一致。因此小额支付系统停运也影像影像交换系统的正常运行。（否）

9单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用。（是）

10在票据上的签名，应为该当事人的本名或当事人委托人本名。（否） 11中央预算单位应在国有、国家控股银行或经其批准允许为其开户的商业银行开立银行账户。（是）

12根据《中国现代化支付系统运行管理办法》规定，操作人员的用户口令应当具有一定的复杂性，至少每季度更换一次。（是）

13背书可以附有条件。背书时附有条件的，所附条件具有汇票上的效力。（否） 14汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载“质押”字样。（是） 15当年开立的单位银行结算账户，自下一年起参加年检。（是）

16根据《大额支付系统业务处理办法》规定，清算窗口时间内，大额支付系统仅受理电子联行来账业务和用于弥补清算账户头寸的支付业务。（是） 17银行业金融机构被责令退出影像交换系统的，自退出之日起1年内不得再次申请加入。（否）

18小额支付系统普通贷记、定期贷记、实时贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据。（否）

19由于外包服务机构的过失，造成发卡机构和持卡人资金损失的，应由收单机构先进行赔付，再根据外包协议进行追偿。（是）

20银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借。（是）

三、抢答题

评分规则：

抢答题为多项选择题，共12题，每题10分，由主持人读题，各队通过抢答器获得答题权，由本队任一选手作答。答对一题得10分，答错或者提前抢答扣10分。

在主持人读题完毕并宣布“开始”后，各队方可抢答。抢答后10秒钟未答题，视作放弃，选手应在1分钟之内答题完毕（不含10秒钟）。提前抢答发生后，本题作废，主持人宣布正确答案。

1支付体系的构成主要包括哪些？（ABCDE） A支付工具 B支付系统

C支付组织服务 D支付体系监控 E银行结算账户 2行内主机无法连接MBFE，有可能是什么原因引起的（ABC） A网络故障 B接口软件异常 C MBEF异常 D密押服务器故障 3以下哪些情形中，规定禁止单位代办信用卡（ABCD）

A在本单位员工不知情或不同意的情况下强行为员工制定发卡机构 B信用卡申请人不是本单位员工本人或申请人与持卡人不一致 C信用卡申请表上签名确认者与持卡人不一致 D某独立的中介单位为其他单位营销办卡 4支付系统运行管理范围包括（ABCD）

A国家处理中心、城市处理中心 B直接参与者 C支付系统备份系统 D支付系统网络 5下列说法正确的有（ABD）

A企业类存款人可以在营业执照注册地开立基本账户，也可以在注册地以外的经营地开立基本账户

B存款人在异地有临时经营活动，可以在异地（跨省、市、县）开立临时存款账户

C一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要开立的账户，应在存款人注册地开立，不可在异地开立

D自然人根据需要可以在异地开立个人银行结算账户

6申请加入支票影像交换系统的机构，应向当地人民银行提以下材料（ACD） A申请书 B单位组织机构代码 C银行业金融机构营业许可证、工商营业执照 D支票影像业务内控制度及应急处置预案

7非金融机构作为银行卡收单外包服务机构，必须满足以下条件（ABD） A必须具有健全的组织架构、内控制度和业务管理、风险控制措施 B有熟悉银行卡相关业务的专业人员担任董事、高级管理职务

C注册资本必须达到3000万元以上 D必须执行人民银行有关业务、技术标准

8商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件有：（ABC） A在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织 B与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系 C提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件 D商品交易合同

9非预算管理事业单位开立基本账户时，哪些是必须提供的证明文件：（ABD） A开户申请书 B法定代表人身份证 C财政部门证明原件 D事业单位登记证书 10支付管理信息系统包括（ABC）

A支付业务统计分析子系统 B支付业务监控子系统 C计费管理子系统 D认证子系统 11请指出下列关于票据背书的说法中，正确的选项（CD）

A将汇票金额分别转让给甲和乙 B背书未记载日期的，视为无效 C汇票以背书转让时应记载被背书人名称 D背书人背书时，必须在票据上签章，背书才能成立

12持票人提交的通过影像交换系统处理的支票存在下列情形之一的，持票人开户银行应拒绝受理：（ACD）

A超过提示付款期 B出票人账户余额不足以支付票据款项

C持票人未在本行开户 D出票日期使用小写数字填写 13票据丧失后的补救方法有（ABC） A挂失止付 B公示催告 C法院诉讼

14银行为客户办理电子支付业务，与客户约定睥认证方式有（ABCD） A密码 B密钥 C数字证书 D电子签名

15金融机构开立同业资金专用存款账户，存款人应向银行出具：（ABCD） A营业执照 B税务登记证 C基本存款账户开户许可证 D双方签署的资金存放协议

16在银行卡商户收单业务的开办过程中，应坚持的原则有（ABCD） A商户可自主选择商户收单机构签订收单协议

B布放的POS机具符合联网通用的业务规范和技术标准 C张贴统一的“银联”标识

D严禁在拓展商户过程中采取不计成本降低商户结算手续费等恶性竞争行为

17银行有下列（BD）行为的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款。 A违法规定为存款人支付现金或办理现金存入 B违法本办法规定为存款人多头开立银行结算账户

C提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可证开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户

D明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储 18 支付管理信息系统系统管理岗负责（AC）

A增加、删除用户 B新增、注销本级及下级用户 C变更用户授权 D变更本级及下级用户授权

19 根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据基本当事人的有（ABC） A出票人 B收款人 C付款人 D保证人

20 在下列哪些自助转账业务中，发卡机构应支持持卡人自行设置转账业务限额（BCD）

A持卡人通过ATM机向他人账户进行转账 B通过自助转账渠道缴纳公共事业费十五

C开通同一持卡人账户之间转账，且发卡机构能有效识别转出、转入方为同一持卡人账户的

D持卡人通过银行柜台签约对转入账户进行绑定且同时指定交易电话的 21 关于异地建筑施工及安装单位开立临时账户说法正确的是（ABD） A开户单位应出具基本账户开户许可证 B开户最长期限为2年 C一个合同可以开立多个账户 D可以用项目部的名字开立账户

22 已发出的普通借记支付业务或定期借记支付业务，需要发出申请止付，由（BC）发起

A付款行 B收款行

C发出普通借记支付业务或定期借记支付业务的发报行 D接收普通借记支付业务或定期借记支付业务的收报行 23 下列情形中，属于票据伪造的有（AD） A张某以王某的名义签章出票

B张某以王某的名义在票据上更改了收款人 C张某以王某的名义在票据上更改了付款日期 D张某以王某的名义在票据上签章背书

24 在农民工银行卡特色服务中，涉及的联机交易主要有（CD） A消费 B跨行转账 C取款交易 D查询交易 25下列备案类专用存款账户的取现需要人民银行审批的（AD） A基本建设资金专用银行结算账户 B财政预算外资金

C社会保障基金和党、团、工会经费 D金融同业存放资金专用银行结算账户 26 MBFE用户级别分为（ABD）

A系统操作员 B 业务主管 C数据库管理员 D操作员 E密钥保管员

27 票据和结算凭证上不得更改的记载事项是（ABD） A收款人名称 B金额 C付款人名称 D出票日期 28 银行外币卡包含（AD） A境内金融机构发行的外币卡 B境内外资银行发行的人民币卡 C境外机构发行的人民币卡

D境外机构发行的银行卡，但不包括境外机构发行的人民币卡 29 下列账户中哪些是属于核准类账户（） A一般存款账户 B基本存款账户 C注册验资户 D预算单位专用存款账户

30 下列用户级别中，可以在MBFE大额客户端进行“大额业务查询”的有（BC） A 系统管理员 B业务主管 C操作员 D Root用户

31根据我国票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据有（BCD）

A已承兑的商业汇票 B未记载付款人的汇票

C未填明“现金”字样的银行汇票 D未填明“现金”字样的银行本票 32银行卡卡号由以下几部分组成（ABC）

A发卡行标识代码 B自定义位 C校验位 D发卡行标识代码编码 33 票据上记载的内容，哪些事项不得更改，否则票据无效（ACD） A票据金额 B付款人名称 C收款人名称 D出票日期

34哪些单位和部门对单位存款和个人存款具有查询、冻结和扣划权限？（ABD）

A法院 B海关 C检察院 D税务部门 35票据债务人对下列情况不得拒绝付款（CD） A对取得背书不连续票据的持票人

B以欺诈、偷盗或者有胁迫等手段取得票据的持票人 C与出票人之间有抗辩是由 D与持票人的前手之间有抗辩事由

36《安徽省银行卡受理市场管理办法（试行）》确定的受理市场基本原则包含（ACD）A联网通用原则 B规范收单业务外包规则 C一柜一机原则 D规范使用商户类别码及扣率原则 37下列哪些属于独立核算的附属机构（ABC） A单位食堂 B招待所 C幼儿园 D医疗所

38 银行出售支票时应在每张支票上加盖（A）和（C），并记录支票号码 A本行行名 B存款人名称 C存款人账号 D本行行号

39银行办理结算，给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖银行的（A）；银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，应加盖银行的（D）

A转讫章 B受理章 C结算专用章 D 业务公章

四、风险题

评分规则：

风险题题库共设18题，由简到难10分、20分、30分三种分值题目，各有6题，由参赛队选择题目分值类型和题号，一轮进行完毕。各队可选择是否答题，若选择答题，选择答题分值与题号。主持人读题完毕并宣布“开始”后，10秒钟未答题，视作放弃。答题时由一名队员主管，其他队员可以提示、补充。选择不答题，则不加分、不扣分；回答完全正确加相应分值，答错或回答不完整倒扣相应分值。选手应在90秒之内答题完毕（不含10秒钟）。

10分题

1.支付系统撤销支付业务的两项基本原则是什么？ 答：（1）谁发起，谁申请；

（2）撤销支付业务应为未被清算资金，已清算资金的，不能撤销。

2.存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些开户申请资料？ 答：应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

3.什么是支票影像交换系统？

答：指运用影像技术将实物支票转换为支票影像信息，通过计算机及网络将支票影像信息传递至出票人开户银行提示付款的业务处理系统。

4.小额支付系统处理的支付业务有哪些？

答：小额支付系统处理下列跨行支付业务：普通贷记业务；定期贷记业务；实时贷记业务；普通贷记业务；定期贷记业务；实时借记业务；中国人民银行规定的其他支付业务。

5.签发银行本票必须记载哪些事项？

答：表明“银行本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。

6.简述银行卡的定义及主要分类。

答：银行卡是指由银行业金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡包括信用卡和借记卡，信用 卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类。

20

7.银行机构在办理那些人民币银行业务时，应进行联网核查？

答：银行机构在办理下述人民币银行业务时，如法律、法规或部门规章规定需要核对相关个人出示的居民身份证、则应进行联网核查；

（一）银行账户业务，包括开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。

（二）支付结算业务，包括票据清算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。 分题 8.依照《人民币银行结算账户管理办法》，哪些存款人可以申请开立基本存款账户？

答：企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级（含）以上军队武警及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织。

9.清算窗口时间内，已筹措的资金按什么顺序清算？

答：

（一）错账冲正；

（二）特急大额支付（救灾、战备款项）；

（三）弥补日间透支；

（四）日间透支利息和支付业务收费；

（五）票据交换及同城清算系统轧差净额；

（六）小额轧差净额；

（七）紧急大额支付；

（八）普通大额支付和即时转账支付。

10.哪些票据欺诈行为，应依法追究刑事责任？

答：伪造、变造票据的；

故意使用伪造、变造的票据的；

签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印签不符的支票，骗取财物的；

签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取现金的；

汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；

冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；

付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。

11.收单机构与特约商户签订的书面协议应包括哪些内容？

答：（1）收单服务的终止条件；

（2）受理机具的使用要求；

（3）账户与交易数据保密条款；

（4）交易凭证的管理、各类风险损失情况下经纪责任的承担等。

12.银行应采取哪些必要措施为电子支付交易数据保密？ 答：对电子支付交易数据的访问须经合理授权的确认；

电子支付交易数据须以安全方式保存，并防止其在公共、私人或内部网络上传输时被擅自查看或非法截取；

第三方获取电子支付交易数据必须符合有关法律法规的规定以及银行关于数据使用和保护的标准与控制制度；

对电子支付交易数据的访问均须登记，并确保该登记不被篡改。

30分题

13.清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者应按什么顺序及时筹措资金？

答：（1）向其上级机构申请调拨资金；

（2）从银行间铜业拆借市场拆借资金；

（3）通过债券回购获得资金；

（4）通过票据转贴现或再贴现获得资金；

（5）向中国人民银行申请再贷款。

14.银行办理支付结算应遵循的结算纪律有哪些（至少答5条）

答：银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行征程结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁。

15.请简述银行卡受理市场主要参与方及其职责。

答：（1）发卡金融机构。依法合规从事银行卡业务，负责银行卡产品设计、市场营销、风险管理等职责。

（2）特约商户收单机构。业务范围包括发展商户、POS机具布放和维护、交易处理及交易单据情分、为商户受理银行卡提供授权和结算、交易后的对账查询和差错处理、监控收单交易等。

（3）银行卡清算组织，主要是指提供银行卡跨行信息交换和清算服务的法人。中国银联是目前国内专门从事人民币银行卡跨行信息转接的清算组织，主要职责是建立和运营安全、高校的银行卡跨行信息转换网络，统一进行银行卡跨行交易资金清算，实现银行卡跨行通用，管理和经营“银联”品牌。

（4）专业化服务机构。接受收单机构委托，为商户提供POS机具安装、维护等业务，严格按照与商户收单的协议，承担相关责任和义务。

16.存款人在哪些情况下可以向银行申请开立异地银行结算账户？

答：营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的；

办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；

存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；

异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；

自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

17.关于严格自助转账业务的处理的规定有哪些？

答：（1）未经持卡人主动申请并书面确认，发卡机构不得为持卡人开通电话转账、ATM转款、网上银行转账等自助转账类业务。

（2）为持卡人开通自助转账业务时，要向持卡人充分提示开通有关业务的风险，并要对持卡人进行更为严格的真实身份核查，确保实名开户；未履行职责，产生资金风险的，要依法承担责任。

（3）持卡人开通电话、ATM转账的，每日每卡转出金额不得超过5万元人民币。持卡人开通网上银行转账的，应采用数字证书、电子签名等安全认证方式，否则单笔转账金额不应超过1千元人民币，每日累计转账金额不得超过5千元人民币。缴纳公共事业费及同一持卡人账户之间转账的除外。

18.提入行对提入的支票进行核验，存在哪些情形，可作退票处理？（答对十种情形以上得满分）

答：提入行对提入的支票进行核验，存在下列情形之一，可作退票处理：（1）大、小写金额不符；

（2）支票必须记载的事项不全； （3）出票人签章与预留银行签章不符；

（4）约定加盖支付密码的，支付密码未填写或错误； （5）持票人未作委托收款背书； （6）电子清算信息与支票影像不相符； （7）出票人账号、户名不符； （8）出票人账户余额不足以支付票据款项； （9）重复提示付款； （10）非本行票据； （11）出票人已销户；

（12）出票人账户已依法冻结；

（13）持票人已办理挂失止付或已收到法院止付通知书； （14）持票人开户行申请止付； （15）数字签名或证书错误。

五、命题陈述题

评分规则：

命题陈述题采用命题设计的方式，主要测试参赛队的支付结算知识掌握程度、综合分析能力及语言表达能力。命题围绕当前支付结算领域的热点问题设计命题。要求参赛人员对命题，表达观点、进行论述或提出解决方案。由每队3号队员抽题，主持人读题，然后该队推选一名队员作答，另两名队员补充。主持人读题完毕并宣布“开始”后，10秒钟未答题，视作放弃。每队陈述总时间不超过2分钟（不含10秒钟）。回答完毕后，由一名评委针对队员的回答提出一个问题，三名队员中任一名队员作答，限时60秒。最后由一名评委作简要点评后所有评委分别打分，取平均分为该队本环节最终得分。命题陈述题满分50分。

命题陈述题一：

近年来，经济金融快速发展，信息技术不断进步，金融信息化已成为推动支付服务市场快速发展的主要动力。尤其是以网上支付、电话支付、移动支付等为代表的新兴电子支付方式，进一步打破了传统支付业务的时间和空间限制，以其较低的交易成本和便捷的交易方式，适应了电子商务的支付需要，并且为越来越多的社会公众所认可和使用，成为金融信息化发展的新引擎，同时也有效支持并促进了电子商务的发展。请谈谈我国电子支付的现状、存在问题及未来发展。

要点参考： 补充提问： 参考资料：

1.我国电子支付的现状与未来发展，《金融会计》2009年第2期；

2.创新与监管并重推动中国电子商务健康发展，《金融时报》2009年2月2日；

3.中国网上支付跨行清算系统，中国金融出版社。

命题陈述题二：

近年来，我国票据电子化步伐明显加快，票据业务处理和业务管理的电子化水平日益提高。票据电子化是深化金融改革与发展的内在需要，是金融电子化和支付体系发展的必然要求，是票据市场和票据业务未来发展的主要方向。请阐述票据电子化的概念及我国票据电子化处理的现状。

要点参考： 补充提问： 参考资料： 1.我国票据业务的现状与发展，《金融会计》2010年第1期；

2.我国票据业务发展及票据电子化处理的重要意义，《金融时报》2009年6月1日；

3.中国电子商业汇票，中国金融出版社。

命题陈述题三：

农村支付服务环境建设发展问题，关系到农村金融整体服务水平，关系到社会主义新农村建设。改善农村支付服务环境、提高农村支付服务水平、满足农村多层次的支付服务需求，让城乡群众共享现代化支付体系建设成果，是彰显改革开放成果的重要标志。安徽省是典型的农业大省，如何落实科学发展观，做好农村地区支付结算工作，促进城乡支付结算一体化均衡发展，是当前支付结算工作的一项重要内容。请谈谈如何改善农村地区支付结算服务环境，提高农村地区支付服务水平，满足农村多层次的支付结算需求，促进农村经济金融和谐发展。

要点参考： 补充提问： 参考资料：

1.中国人民银行关于改善农村地区支付服务环境的知道意见（银发【2009】224号）

2.关于印发《安徽省“农汇通工程”实施方案》的通知（合银发【2009】130号）

命题陈述题四：

在当前市场竞争加剧，银行业经营压力日渐增大的环境下，银行机构要贯彻执行好“了解你的客户”的原则，加强对存款人开户申请资料的审核，对存款人进行身份识别，从源头上防范和规避支付结算风险。请阐述什么是“了解你的客户”原则，现行的账户管理制度从哪些方面突出了对客户身份的有效识别，为贯彻执行“了解你的客户”的原则，银行应做好哪些方面的工作？

要点参考： 补充提问： 参考资料： 1.《人民币银行结算账户管理办法》

2.《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定》

命题陈述题五：

近年来，经各方共同努力，我国银行卡产业获得跨越式的大发展，银行卡已成为个人使用最为频繁的非现金支付工具，成为集各种金融活动于一体的重要载体。伴随这电子信息技术的快速发展，银行卡技术革新和产品创新也层出不穷。其中金融IC卡以其高安全性和多功能应用，成为全球银行卡市场附有生命力的卡种。特别是在当前银行卡风险形式较为严峻、创新压力日益增大、跨行业应用需求强烈的情况下，推行金融IC卡尤其具有现实意义。为此人民银行鼓励商业银行积极发行符合PBOC2.O标准的IC卡，并推动受理机具的芯片化改造。请问金融IC卡相比传统此条卡具有哪些特征，谈谈如何加快推动金融IC卡的发展应用。

要点参考： 补充提问： 参考资料：

人民银行合肥中心支行《关于促进安徽省金融IC卡推广应用工作的实施意见》（合银发【2010】178号）

命题陈述题六：

在银行卡产业获得快速发展的同时，信用卡套现等银行卡风险问题日益突出，构成银行卡产业发展的不利因素。2010年1月至10月，人民银行合肥中心支行、安徽省公安厅在全省范围组织开展打击银行卡犯罪专项行动。截至10月底，梳理银行卡风险线索713起，破获案件553起，挽回经济损失622万元。请谈谈信用卡套现行为的危害，以及如何进行风险防范。

要点参考： 补充提问： 参考资料： 1.中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 公安部 国家工商总局《关于加强银行卡安全管理 预防和打击银行卡犯罪的通知》（银发【2009】142号） 2.最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

第19篇：支付结算试题

支付结算业务

一、填空题

1.《票据法》所称的票据是指____、____、____。（汇票、本票、支票）

2.《票据法》所称的票据权利包括____和____。（付款请求权、追索权）

3.票据上的签章是指____、____或者____。（签名、盖章、签名加盖章）

4.票据行为包括____、____、____、____。（出票、背书、承兑、保证）

5.汇票分为____、____。（银行汇票、商业汇票）

6.付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为____。（拒绝承兑）

7.票据保证人与被保证人，保证人之间均承担____责任。（连带） 8.票据到期被拒绝付款的，持票人可以对____、____以及汇票的其他债务人行使追索权。（出票人、背书人） 9.《票据法》所指本票的出票人是____。（银行） 10.本票自出票日起，付款期限最长不超过____。（２个月） 11.支票的出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票称为____。（空头支票）

12.银行汇票的提示付款期为自出票日起____。（１个月） 13.付款人或代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起____日内没有收到人民法院的止付通知收，则挂失止付通知书失效。（12） 14.保证人为出票人保证的，应在票据的____记载保证事项。（正面） 保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在票据的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。 15.持票人行使追索权可获得的按汇票金额计算的利息所使用权用的利率是中国人民银行规定的____利率。（流动资金贷款）

16.签发空头支票或印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额的____但不低于1000元的罚款。（5%） 17.票据付款人故意压票，拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额____的罚款。（万分之七）

18.违反人民银行规定，擅自印制票据的，处以1万元以上____万元以不的罚款。（20）

19.《票据管理实施办法》的施行日期是____。（1997年10月1日） 20.支票的付款方式属于____。（见票即付）

21.目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、____、____委托收款等。（汇兑、托收承付）

22.票据和____是办理支付结算的工具。（结算凭证） 23.单位和银行的名称在支付结算凭证和票据上应当记载全称或____。（规范化简称）

24.银行依法为单位、个人开立的基本存款账户、一般存款账户、____、____的存款保密，维护其资金的自主支配权。（专用存款账户、临时存款账户）

25.持票人以背书的____，证明其票据权利。（连续）

26.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向出票人收取____的手续费。（万分之五）

27.纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过____。（六个月） 28.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起____。（10日） 29.信用卡按使用对象分为____和____。（单位卡、个人卡） 30.托收承付结算中，承付货款可分为____和____两种。（验单付款、验货付款）

31.承兑人在异地的，贴现、转贴现、再贴现的期限可另加____天的划款日期。（3）

32.空白重要结算凭证要专人管理，贯彻“证账分管，____，证押（或压数机）分管”的原则。（证印分管）

二、判断题（正确√错误×）

1.票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，如不一致，则票据无效。（√）

2.汇票被拒绝承兑后，持票人未按规定期限通知其前手，该持票人仍可向其前手行使追索权。（√）

3.转让的票据，其后手只要审核背书连续，而不用对其直接前手的背书真实性负责。（×，对其前手背书的真实性负责）

4.背书人以背书转让汇票后，仍承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。（√）

5.付款是指票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。（×，承兑是……）

6.票据的背书和保证都不得附有条件。（√）

7.持票人提示付款应当在法定期限内，超过该期限后，承兑人或付款人不承担付款责任。（×，仍承担付款责任）

8.持票人行使追索权时，可以同时向所有票据债务人行使。（√） 9.《票据法》中按月计算期限的，按到期月的对日计算，无对日的，以月末日为到期日。（√）

10.支票的出票人可以为个人。（√）

11.票据挂失时，该票据已依法向持票人付款的，则不再受理该项挂失止付。（√）

12.无论企业或个人在银行是否开立存款账户，均可通过银行办理支付结算。（×，企业不行）

13.银行可根据支付结算的需要，自行制定不同格式的结算凭证，但不可自行制定票据格式。（×，都应使用人行规定的格式） 14.对于结算凭证和票据上可以更改的事项，只有原记载人可以更改，并在更改处签名盖章证明。（√）

15.某人在票据上的使用了私刻的假章进行背书，他的行为属于变造。（×,签章属于伪造）

16.依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项。（×，法律另有规定的除外）

17.只要是合法的票据都可以背书转让。（×，现金汇票、现金本票、现金支票不可背书）

18.背书日期是背书的必须记载事项，如未记可后补。（×，非必须记载事项）

19.票据记载“不得转让”字样后的背书转让，被背书人提示付款时，银行可不予受理。（√）

20.持票人委托银行收款时，应在背书人栏记载“委托收款”字样。（√）

21.持票人应按照票据债务人的先后顺序对他们行使追索权。（×，可不按顺序对其中任何人行使追索权）

22.商业承兑汇票的承兑人可以是银行。（×，是银行以外的付款人） 23.非金融机构不得发行信用卡。（√）

24.在中国境内金融机构开立存款账户的单位可申领单位信用卡。（×，开立基本账户的单位）

25.信用卡单位卡的资金一律从其单位存款账户中转入。（×，只能从基本账户中转入）

26.信用卡单位卡不得支取现金。（√）

27.《支付结算办法》规定，结算凭证必须记载户名和账号的，户名和账号必须相一致。（√）

28.汇兑是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。（×，是汇款人向收款人支付款项）

29.汇款人在汇兑凭证上填写的委托日期必须是向汇出银行提交汇兑凭证的当日。（√）

30.对于未填写帐号汇出行名称的电汇凭证，向汇出银行提交，视同已填写汇出行，可以受理。（×，不得受理）

31.只有汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑业务。（√） 32.汇款回单可作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。（×，只作为受理汇款的依据）

33.符合条件的收付款双方使用托收承付方式，必须在购销合同上订明使用托收承付结算方式。（√）

34.无民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，而且因此影响其他签章的效力。（×）

35.开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。（√）

36.背书指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。（√）

37.支票在出票时有三个当事人：出票人，收款人，付款人。（√） 38.支票就是出票人委托银行或其他法定金融机构于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。（√）

39.承兑是汇票付款人明确表示于到期日支付汇票金额的一种票据行为，表示愿意承担票据义务的行为。（√）

三、单选题

1.对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（B）。（A） 该汇票无效

（B） 背书人对后手的被背书人不承担保证责任 （C） 该背书转让无效

（D） 背书人对后手的被背书人承担保证责任 2.商业汇票的出票人是（C）。

(A)银行 (B)银行以外的企业单位等 (C)付款人 (D)收款人 3.我国的票据管理部门是（A）。 (A) 中国人民银行

(B) 中国人民银行及各银行类金融机构 (C) 各商业银行 (D) 所有金融机构

4.关于票据格式的规定表述错误的是（D）。(A) 票据的格式应当统一

(B) 只有中国人民银行有权规定票据格式 (C) 票据当事人应当使用统一格式的票据

(D) 商业银行有权制定票据格式并报中国人民银行备案 5.银行承兑商业汇票的签章是（C）。

(A) 业务公章和法定代表人或其授权的代理人签章 (B) 单位财务章和法定代表人或其授权的代理人签章 (C) 汇票专用章和法定代表人或其授权的代理人签章 (D) 单位公章和法定代表人或其授权的代理人签章 6.支票的提示付款期限是（D） (A) 自到期日起10天 (B) 自提示付款日起10天 (C) 自受理日起10天 (D) 自出票日起10天

7.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B） (A) 中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 (B) 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 (C) 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

(D) “3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日” 8.可办理汇款撤销的情况是（A） (A)汇出银行尚未汇出的款项 (B)汇出银行已经汇出的款项 (C) 汇入银行退回的款项 (D) 转汇银行根据汇款人的申请

9.托收承付是由（A）委托银行收取款项。

(A) 收款人 (B)付款人 (C)收款人开户行 (D)付款人开户行 10.托收承付结算每笔的金额起点是（C）。（新华收店系统除外） (A) 1000元 (B)5000元 (C)10000元 (D)50000元 11.验货付款的承付期为（B）天。 （A）3 (B)10 （C）12 (D)30

12.托收承付逾期付款，付款人开户行应按每日（A）计算逾期付款赔偿金。

(A) 万分之五 (B)万分之二点一 (C)万分之一 (D)千分之一 13.收款人委托银行向付款人收取款向的结算方式是（B） (A)汇兑 （B）委托收款 (C)银行汇票 (D)支票结算 14.按照《票据法》的规定，支票的相对记载事项是（A） (A) 付款地 (B)付款人名称 （C）出票日期 (D)出票人签章 15.其银行受理其开户单位申请办理的一笔电汇，收款人开户行为工商银行，金额￥110,080.00，应收取的邮电费是（C）元。 (A)5.5 (B)10.5 (C)15 (D)5 16.根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件(B ) A.在条件成就时有票据上的效力 B.不具有票据上的效力

C.不管条件是否成就，均具有法律上的效力 D.在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力

17.根据我国票据法的规定，现金支票与转帐支票的关系是：(B ) A.现金支票可以转帐，转帐支票不能支取现金 B.现金支票只能有支取现金，转帐支票只用于转帐 C.现金支票在特殊情况下可能转帐

D.转帐支票可以支取现金，现金支票不能转帐 18.下列当事人中不属于票据债务人的是(C ) A.背书人 B.出票人 C.持票人 D.付款人 19.我国票据法规定，支票的付款人只能是( B) A.中国人民银行

B.办理支票存款业务的银行或其他金融机构 C.财政机关 D.有限责任公司

20.票据的出票日期必须使用中文大写，因此，11 月20 日的正确写法是（C）。

A．零壹拾壹月零贰拾日 B．零壹拾壹月贰拾日 C．壹拾壹月零贰拾日 D．壹拾壹月贰拾日

21.一般背书的相对必要记载事项是（D） A．背书人

B．被背书人 C．“不得转让”字样

D．背书日期

22.张某伪造了甲公司的签章签发了一张支票并交付给乙公司，乙公司背书转让给丙公司。应当对丙公司负票据责任的是（C） A．张某

B．甲公司

C．乙公司

D．张某、甲公司、乙公司

三、多选题

1.《票据法》所称票据权利包括（ AC ）。

A、付款请求权 B、代理权 C、追索权 D、转让权 2.票据的（ ABC ）不得更改，更改的票据无效。 A、金额 B、日期 C、收款人名称 D、用途 3.支票必须记载下列事项：（ABC） A、表明支票的字样； B、无条件支付的委托； C、出票日期； D、付款人签章；

4.汇票必须记载下列事项：（ABCD） A、表明“汇票”的字样

B、无条件支付的委托和确定的金额 C、付款人和收款人名称 D、出票日期和出票人签章

5.票据和结算凭证的（ACD）不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。

A、金额 B、用途 C、出票或签发日期 D、收款人名称

6.办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指（ABCD） A、士兵证 B、户口簿 C、护照 D、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。

7.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则：（BCD） A、保密 B、恪守信用，履约付款； C、谁的钱进谁的账，由谁支配；D、银行不垫款 8.支付结算办法所称票据，是指（ABCD）

A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票。 9.票据可以背书转让，但（ABC）不得背书转让。

A、填明“现金”字样的银行汇票 B、银行本票 C、用于支取现金的支票D、收款人为个人的转账支票

10.票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：（ABCD） A、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人； B、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

C、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

D、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票

11.支付结算办法所称退票理由书应当包括下列事项：（ABCD） A、所退票据的种类

B、退票的事实依据和法律依据 C、退票时间 D、退票人签章

12.商业汇票分为（CD）。

A、银行汇票 B、现金汇票 C、商业承兑汇票D、银行承兑汇票由银行承兑

13.支票的（AB）可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。

A、金额 B、收款人名称 C、出票日期 D、签章

14.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。商品的（ACD）款项，不得办理托收承付结算。

A、代销 B、直销 C、寄销 D、赊销

15.签发托收承付凭证必须记载下列事项：（ABCD）

A、表明“托收承付”的字样B、确定的金额C、付款人名称及账号D、收款人名称及账号

16.（ ABC ）由中国人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，由各行负责印制和管理。

A、汇兑凭证B、托收承付凭证C、委托收款凭证D、银行承兑汇票 17.下列出票人与付款人为同一人的票据有（ ACDE ）。

A、银行汇票B、银行承兑汇票C、商业承兑汇票D、本票E、支票 18.现有纸票市场存在的主要问题有：（ABCD） A.票据采取传统的纸质、手工交易模式，电子化程度低 B.票据交易成本高、效率低

C.市场分散、割裂，未形成全国性的市场 D.伪造、变造、克隆票据案件时有发生 E.流转速度快

19.电子商业汇票的主要优势：（ABCDE） A．提高中央银行调控货币市场的能力

B.提高效率，加速资金周转，畅通融资渠道，确保了电子商业汇票使用的安全性，降低了票据业务的欺诈风险 C.为资产负债管理提供更为便捷、高效的手段 D.提高业务创新的空间

20.下面关于新版银行票据说法正确的有（ABCD） A、新版现金支票的主题图案是梅花 B、新版转账支票的主题图案是竹 C、新版票据将号码调整为16位数字

D、新版票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线 21.票据审验的主要内容有（ABCD）。

A.票据要素齐全、完整、规范、有效 B.背书转让规范 C.票据无伪造、变造痕迹等 D.票据不处于挂失止付或公示催告期间

22.根据《支付结算办法》的规定，签发票据和结算凭证时不得更改的项目有（ABC）

A．出票和签发日期 B．收款人名称 C．金额 D．用途

23.2010版银行票据凭证运用了以下哪几种油墨防伪（ABC ） A．无色荧光油墨 B．可溶性荧光水线墨 C．红外吸收油墨 D．渗透性油墨 E．磁性油墨

五、简答题

1．单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则是什么？ 答：

一、恪守信用，履约付款；

二、谁的钱进谁的账，由谁支配；

三、银行不垫款。2．票据权利包括哪些内容？ 答：（1）付款请求权；（2）追索权 3．追索金额由哪些部分构成？

答：（1）被拒绝付款的票据金额；（2）被拒绝付款的票据金额在法定时期的利息；（3）取得拒绝证明和发出通知书的费用。 4．银行承兑汇票到期收款，委托收款凭证上的付款人是指谁？ 答：银行承兑汇票到期，持票人委托其开户银行收款，是持票人通过委托收款银行向票据主债务人提示票据请求支付票款的行为；在银行承兑汇票的票据关系中，承兑人是银行，承兑银行是票据的主债务人，负有到期无条件支付票款的责任；因此，委托收款凭证上的付款人是指承兑银行，委托收款凭证的付款人应填写承兑行。

5．票据债务人在哪些情况下持票人可以拒绝付款？

答：

一、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；

二、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

三、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

四、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人；

五、因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人；

六、对取得背书不连续票据的持票人；

七、符合《票据法》规定的其他抗辩事由。6.票据当事人的概念？

出票人也称发票人。这是指依法定方式做成票据并在票据上签名或盖章，并将票据交付给收款人的人。

收款人也称抬头人。这是指票据到期并经提示后收取票款的人。收款人有时又是持票人。

付款人。这是指根据出票人的命令支付票款的人。

持票人。即指持有票据的人，占有票据的收款人、被背书人或来人抬头票据的持有人都是票据的持票人。

承兑人。即是汇票的主债务人，这是指接受汇票之出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人。

背书人。这是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。

被背书人。这是指被记名受让票据或接受票据转让的人。 保证人。即是为票据债务提供担保的人。

7.票据上的签章错误，签章是否可以更改？如何更改？

出票人的签章错误，不能更改，更改无效。

承兑人、背书人、保证人签章错误，可以由原签章人将错误印章划去，再补盖正确印章。

8.背书的概念？支付结算对背书的规定? 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。包括：转让背书、委托收款背书、质押背书。委托收款背书是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人（一般指银行）以代理权（代理收款）的背书。质押背书是指持票人以票据权利设定质权为目的而在票据上做成的背书。其规定：

票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。

票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。

票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。

背书禁止附条件背书和部分背书，背书附加条件的，所附条件无效，背书仍然效；背书仅转让部分金额或转让两人以上的，背书无效。

以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

9.什么叫粘单？在票据与粘单粘接处应如何签章？签章时应注意哪些事项？

粘单是指为弥补票据本身不能满足背书记载事项的需要，而有背

书人粘附于票据上纸张。粘单上的第一记载人应在票和粘单的粘接处签章。粘单上的第一记载人如果是法人或单位的，则签章为该法人或单位的盖章(公章或财务专用章)加其法定代表人或者其授权的代理人的签章；如果粘单上的第一记载人为个人的，签章则为该个人的签名或者盖章。在实际操作中，粘单上第一记载人在粘接处的签章应与其在粘单上的背书人签章处的签章完全一致。

六、案例题

1.A公司签发一张以B公司为收款人的转帐支票，票据金额栏空缺，由B公司财务人员补记，补记后的票面金额为30万元。B公司在法定期限内提示付款，因票据上补记的手写体字体与其他字体不统一而遭A公司的开户行退票。理由是票据有可能系变造。 问：(1)A公司的开户行退票理由是否正当? 答：不正当。根据《票据法》第八十五条，支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。 (2)B公司的补记行为是否属于票据的变造?为什么? 答：不属于票据的变造。因为根据我国票据法的规定，根据《票据法》第八十五条，支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

(3)票据的变造与票据的伪造有什么区别? 答：票据伪造主要是针对票据上的签章事项，其目的在于伪造票据债务人；票据变造主要是针对签章以外的其他事项，其目的是变更票据责任的内容。

2．甲公司在银行的存款共有100万元人民币，该公司签发了一张面额为200万元的转帐支票给乙公司。之后甲公司再没有向开户银行存款。

请问：

（1）乙公司所持的支票是否空头支票？如何判断空头支票？ 答：是。出票人所签发的支票是否为空头支票，应以持票人依该支票向付款银行提示付款之时为准，而不能以出票人签发支票时为

准。

（2）空头支票的付款人是否票据债务人？为什么？

答：不是。付款人不是票据上的当然债务人，支票中的付款人在支票存款中足以支付时才有法定的付款义务。

（3）甲公司对空头支票的持票人应负什么责任？

答：甲公司作为出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。此外，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

征信机构不得采集个人收入、存款等信息

2013年03月14日 03:17 来源：现代快报

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自3月15日起，《征信管理条例》正

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式实施。那么对于普通市民来说，什么样的信息会被征信机构采集？个人信息安全如何保障？ 不良信息几年后可以删除？如果碰到了错误记录的不良信息应该怎么办？花钱能销掉不良记录么？

现代快报记者 王海燕

哪些信息禁止采集？

个人收入、存款等信息不得采集

是不是所有的金融信息都会被采集在个人征信系统中呢？个人信息安全如何保障呢？昨天，人民银行南京分行相关负责人解读《条例》时称，《条例》严格规范了个人征信业务规则，包括：除依法公开的个人信息外，采集个人信息应当经信息主体本人同意，未经同意不得采集；向征信机构提供个人不良信息的，应当事先告知信息主体本人；除法律另有规定外，他人向征信机构查询个人信息的，应当取得信息主体本人的书面同意并约定用途，征信机构不得违反规定提供个人信息。

此外，明确规定禁止和限制征信机构采集的个人信息，包括：禁止采集个人的宗教信仰、基因、指纹、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法规规定禁止采集的其他个人信息；征信机构不得采集个人的收入、存款、有价证券、不动产的信息和纳税数额信息，但征信机构明确告知信息主体提供该信息可能产生的不利后果，并取得其书面同意采集的除外。

“污点”会跟一辈子吗？

还清账单，信用“污点”5年后消除

如果个人信用有了“污点”，那么这些“污点”会跟随你一辈子吗？此次《条例》明确了征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为5年；超过5年的，应当予以删除。

人民银行南京分行相关负责人表示，规定不良信用信息保存期限的目的，在于促使个人改正并保持良好的信用记录。期限过长，信息主体信用重建的成本过高；期限太短，对信息主体的约束力不够。

国际上一般都对个人的不良信息设定了保存时限，但期限并不相同。如英国规定保留6年；韩国规定保留5年；美国规定，个人破产信息保留10年，其他负面信息保留7年，15万美元以上的负面信息不受保存期限限制。我国香港地区的规定是，个人破产信息保留8年，败诉信息保留7年。

“ 在《条例》草案公开征求意见时，有不少公众和

专家提出，应当对不良信息设定一定的保存期限，且期限不宜太长。在充分听取各方面意见的基础上，根据我国的实际情况并借鉴国际惯例，《条例》将不良信息的保存时限设定为5年，超过5年的应当删除。”

不过，他提醒市民，删除不良信息是自不良行为或者事件终止之日起为5年，举个例子，如果一客户本来应该今年1月还款，但是他逾期到3月份才还掉。那么要等到5年后的3月份才能将这一信息删除，而不是1月。

有错误不良信用信息咋办？

可以提出异议，要求更正

“我明明没有办信用卡，是别人盗用我的身份证开了卡，并且透支不还，造成逾期，给我造成了不良信用，这种错误的不良信用信息应该怎么办呢？”记者了解到，有一些个人信息存在错误或者遗漏的，个人可以提出异议。

人民银行南京分行相关人士称，首先，个人可以每

年免费两次向当地征信机构查询自己的信用报告，如果认为征信机构采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的，有权向征信机构或者信息提供者提出异议，要求更正。 征信机构或者信息提供者收到异议，应当按照规定对相关信息作出存在异议的标注，自收到异议之日起20日内进行核查和处理，并将结果书面答复异议人。经核查，确认相关信息确有错误、遗漏的，信息提供者、征信机构应当予以更正；经核查仍不能确认的，对核查情况和异议内容应当予以记载。

花钱能消除不良信用记录？

管理严格，肯定不可能

最近有市民反映，有中介称只要花上几千元钱，他们就有办法帮你消除个人征信体系中的不良记录？这事是真的么？

“肯定不可能。”昨天，人民银行南京分行相关负责人表示，个人征信体系中的信息都来自金融机构，有一套严格管理的流程。不可能谁都能改掉不良信息记录。据了解，如果逾期未还款，银行先会通过电话或者信函

的方式催缴，超过一定期限仍没有还款，客户的不良信用记录便会被录入个人征信系统，并上传至央行数据库。银行的个人征信系统由计算机自行处理，一旦客户的不良信用被录入系统，所有的数据都会被锁定，即便是央行工作人员，也无法随意修改系统里的信息。

第20篇：支付结算习题

【例题1•多选题】下列各项中，属于办理支付结算主体的有（）。 A.城市信用合作社B.个人C.单位D.个体工商户

【例题2•多选题】下列各项中，属于支付结算和资金清算的中介机构的有（）。 A.城市信用合作社B.银行C.保险公司D.大型股份公司

【例题3•判断题】支付结算的实质性权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算的中介机构。（） 【例题1•单选题】2008年5月10日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其开户银行某工商银行办事处办理转账手续，要求将其账面上的存款转5万元到本市与该公司有业务往来的某信用社。当日下午李梅持工商银行办事处加盖有转讫章的进账单（回单）到信用社要求提取现金5万元，信用社柜台员因该公司是信用社老客户，即为其办理了提现手续。11日上午信用社发现甲公司转存至本信用社的5万元尚未到账。则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的（）基本原则。 A.恪守信用、履约付款

B.谁的钱进谁的账、由谁支配 C.银行不垫款 D.自主选择

【例题2•判断题】银行在办理结算时，因业务需要，可以承担一定的垫付款项的责任。（） 【例题•单选题】银行汇票的付款人为（）。 A.汇票的申请人 B.出票银行 C.汇票的持有人 D.汇票的背书人

【例题1•单选题】下列各项中，不属于银行汇票的绝对记载事项的是（）。 A.无条件支付的委托 B.无条件支付的承诺 C.出票金额

D.标明银行汇票的字样

【例题2•多选题】汇票上未记载付款地的，以付款人的（）为付款地。 A.营业场所 B.住所

C.经常居住地 D.出票地

【例题3•判断题】银行汇票上未记载付款人的，汇票则为无效。（） 【例题4•判断题】银行汇票上必须记载签发票据的原因和用途。（） 【例题1•单选题】银行汇票的付款方式是（）。 A.定日付款

B.出票后定期付款 C.见票即付

D.见票后定期付款

【例题2•单选题】蓝天汽车公司于2008年3月12日向军杰公司购买了一批汽车轮胎，于是委托其开户银行于当日签发了一张价值20万元的银行汇票，军杰公司收到银行汇票后应在（）前提示付款。

A.2008年3月22日B.2008年5月12日C.2008年4月12日D.2008年9月22日 【例题1•单选题】关于银行汇票办理和使用要求，下列表述中不正确的是（）。

1 A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

C.银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算

D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

【例题2•单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。 A.解讫通知 B.进账单 C.个人身份证 D.支款凭证

【例题3•多选题】下列关于银行汇票结算方式的表述中，正确的是（）。 A.银行汇票的提示付款期限为自出票日起2个月 B.单位和个人的各种款项结算都可以使用银行汇票

C.银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理 D.实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

【例题4•多选题】下列关于银行汇票结算方式的表述中，正确的是（）。 A.签发可支取现金的银行汇票的，其申请人和收款人都必须是个人 B.实际结算金额超过票面金额的，票据无效

C.银行汇票未记载付款日期、付款地的，票据无效

D.银行汇票适用于单位和个人在异地、同城的各种款项结算

【例题5•多选题】下列情况下，银行汇票属于无效票据的是（）。 A.未填明实际结算金额的 B.更改实际结算金额的

C.实际结算金额超过票面金额的 D.实际结算金额低于票面金额的

【例题6•多选题】签发现金银行汇票，（）必须均为个人。 A.出票人 B.收款人 C.申请人 D.付款人

【例题7•判断题】甲企业向乙企业购买一批原材料，为其开具了一张100万元的银行汇票，该汇票的收款人为乙企业，付款人为丙银行。由于受市场供需和物价的影响，这项经济业务的实际结算金额为150万元。甲企业在汇票上签了章，并写明了出票日期等有关内容。乙企业接受此银行汇票后，到丙银行请求兑付时，丙银行有权拒绝。 【例题•多选题】以下是银行本票特征的是（）。 A.银行本票是自付证券，由出票人自己付款

B.银行本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人，在出票人之外不存在独立的付款人 C.银行本票的出票人承担无条件支付票据金额的责任，不需要承兑

D.银行本票的出票人，只能是经中国人民银行当地分支行批准的银行机构

【例题1•单选题】根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。 A.到期日是本票的绝对应记载事项

B.本票的基本当事人只有出票人和收款人 C.本票无须承兑

D.本票是由出票人本人对持票人付款的票据

2 【例题2•单选题】根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的是（）。 A.本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人 B.未记载付款地的本票无效 C.本票包括银行本票和商业本票 D.本票无须承兑

【例题1•单选题】下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（）。 A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人

B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款 C.银行本票不可以背书转让

D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金

【例题2•单选题】根据《票据法》的规定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。该特定票据债务人是（）。 A.出票人 B.保证人 C.背书人 D.被背书人

【例题3•多选题】甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有（）。 A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

【例题4•多选题】根据《票据法》的规定，下列有关本票的表述中，符合规定的有（）。 A.我国的本票限于银行本票，限于见票即付

B.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月

C.单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票 D.付款人名称是银行本票的必须记载事项

【例题1•单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（）。

A.供销社与国有企业之间的商品交易款项 B.供销社为国有企业代销商品应支付的款项

C.集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项 D.集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项

【例题2•判断题】单位和个人的各种款项的结算均可使用托收承付结算方式。（）

【例题1•判断题】托收承付验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知之日算起。（）

【例题2•判断题】购货单位如果既没有将提货通知送交银行，又未将货物尚未到达的情况告知银行，银行不得付款。（）

【例题3•单选题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物；3月2日，乙到开户行办理托收手续；3月10日，铁路部门向甲发出提货通知；3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是（）。 A.3月2日

3 B.3月3日 C.3月11日 D.3月15日

【例题4•单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（）。 A.3月6日B.3月9日 C.3月13日D.3月16日

【例题1•多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有（）。 A.委托收款B.支票 C.托收承付D.汇兑

【例题2•多选题】下列同城、异地都可使用的支付结算方式有（）。 A.银行汇票B.银行本票 C.委托收款D.托收承付

【例题1•单选题】填写票据和结算凭证时的大写金额数字到（）为止的，应在其后写“整”或“正”字。 A.元B.角 C.分D.元或角

【例题2•判断题】填写会计凭证和票据时，中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后都应写“整”字。（）

【例题1•单选题】某公司于2005年2月10日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）。

A.贰零零伍年贰月拾日 B.贰零零伍年零贰月壹拾日 C.贰零零伍年零贰月零壹拾日 D.贰零零伍年贰月壹拾日

【例题2•单选题】下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。 A.中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字 B.将出票日期1月15日写成零壹月壹拾伍日 C.将出票日期10月25日写成壹拾月贰拾伍日 D.将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日

【例题3•单选题】某单位于2003年10月19日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）。

A.贰零零叁年拾月拾玖日 B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日 C.贰零零叁年零壹拾月拾玖日 D.贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日

【例题4•单选题】填写票据时，3月20日应当写为（）。 A.叁月贰拾日B.零叁月零贰拾日 C.零叁月贰拾日D.叁月零贰拾日

【例题1•单选题】票据上记载的事项可以更改的是（）。 A.票据金额

4 B.出票日期 C.付款人名称 D.收款人名称

【例题2•单选题】根据票据法律制度的规定，下列有关单位票据签章的说法中，符合规定的是（）。

A.单位在票据上的签章为单位的盖章

B.单位在票据上的签章为单位的盖章或法定代表人或其授权代理人的签字

C.单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字和盖章 D.单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字或盖章

【例题3•判断题】个人在票据上的签章和在财务会计报告中的签章的要求是一样的，都是签名并加盖个人名章。（）

【例题4•判断题】甲公司因购货向乙公司签发了一张商业汇票，金额记载为“50万元”，则该张汇票无效，银行有权不予受理。（） 第二节现金管理

【例题1•单选题】依照规定，开户单位可以使用现金的是（）。 A.向A公司购2000元的原材料B.向B公司购5万元的固定资产 C.支付C公司1500元货款D.对个人的劳务报酬 【例题2•多选题】属于现金开支范围（）。

A.王小出差借支5000元 B.向A公司支付2000元购货款 C.向李华支付工资600元 D.向B公司购买200元办公用品

【例题3•判断题】单位之间的往来超过结算起点（人民币1000元）以上的一律通过转账结算。

【例题1•单选题】开户单位的库存现金限额由开户银行根据开户单位的（）的日常零星开支所需的现金核定。

A.3至5天

B.3天

C.5天

D.5至7天

【例题2•判断题】对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，但其限额不包括在开户单位的库存限额之内。

【例题3•判断题】商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，包括在开户单位的库存现金限额之内。

【例题1•多选题】开户单位有下列（）情形之一的，开户银行应当按照中国人民银行的规定，予以警告或罚款。

A.未经批准坐支B.相互借用现金C.套取现金D.保留帐外公款

【例题2•判断题】开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付。 【例题3•判断题】任何情况下都不允许坐支。

【例题1•多选题】下列关于银行结算账户的分类方式中，表述准确的是（）。 A.按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 B.按存款人不同可分为个人银行结算账户和单位银行结算账户 C.按存入币种不同可分为人民币结算账户和外币结算账户 D.按存款期限不同可分为定期存款账户和活期存款账户

【例题2•多选题】存款人开立下列（）账户时，实行核准制。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.预算单位开立专用存款账户D.因注册验资需要开立的临时存款账户

【例题3•多选题】下列各项中，属于银行账户特点的有（）。

A.办理人民币业务B.办理资金收付结算业务C.是活期存款账户D.是定期存款账户

5 【例题4•判断题】开立银行结算结算账户的目的是为了存取本金和支取利息。 【例题5•单选题】下列关于银行结算账户的说法中，正确的是（）。 A.银行结算账户既包括人民币存款结算账户，也包括外币存款结算账户 B.银行结算账户属于单位定期存款账户 C.银行结算账户不同于储蓄账户

D.银行结算账户仅限于单位存款人结算开立

【例题6•多选题】根据存款人的不同，银行结算账户分为（）

A.个人银行结算账户B.单位银行结算账户C.本地银行结算账户D.基本存款账户

【例题1•判断题】为了便于结算，一个单位可能同时在多家金融机构开立银行基本存款账户。（）

【例题2•多选题】银行结算账户管理应遵循的基本原则有（）。 A.一个基本账户原则B.自主选择原则C.为存款人保密原则 D.谁的钱进谁的帐、由谁支配原则

【例题1•单选题】中国人民银行应于（）个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。 A.2 B.3 C.5 D.7

【例题2•单选题】符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A.3 B.5 C.7 D.10

【例题3•单选题】银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A.3 B.5 C.7 D.10

【例题4•单选题】存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。 A.2 B.3 C.5 D.7

【例题5•多选题】存款人应在（）开立银行结算账户。 A.注册地B.住所地C.经营地D.本地

【例题6•多选题】下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（）。 A.单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B.有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C.无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

D.自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

【例题7•判断题】存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起就可使用该账户办理结算业务。（）

【例题1•单选题】银行结算账户发生变更的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。 A.5B.10C.3D.15 【例题2•多选题】存款人下列账户资料变更后，应及时向开户银行办理变更手续的有（）。 A.存款人的账户名称

B.单位的法定代表人或主要负责人 C.地址、邮编、电话等其他开户资料 D.存款人破产的

【例题1•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的， 6 存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。 A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤销

D.因迁址需要变更开户银行的

【例题2•单选题】银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A.30 B.20 C.5 D.10 【例题3•判断题】银行得知存款人主体资格终止情况的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。（）

【例题4•单选题】关于银行结算账户的变更和撤销，下列表述中不正确的是（）。

A.存款人变更名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供相关证明 C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

D.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

【例题5•单选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的申请（）。 A.因迁址但不变更开户银行的

B.存款人尚未清偿其开户银行债务的 C.单位法定代表人被撤销

D.因迁址需要变更开户银行的

【例题1•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。 A.机关、事业单位 B.社会团体 C.个体工商户

D.居民委员会、村民委员会、社区委员会

【例题2•单选题】主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（）。 A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

【例题3•判断题】只有法人组织才可以开立基本存款账户。（）

【例题4•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，不具备开立基本存款账户资格的存款人有（）。 A.自然人

B.单位设立的非独立核算的附属机构

7 C.个体工商户 D.社区委员会

【例题5•判断题】机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（）

【例题1•单选题】存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。 A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

【例题2•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。 A.开立基本存款账户规定的证明文件 B.基本存款账户开户登记证

C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D.存款人因其他结算需要，应出具有关证明

【例题3•多选题】下列有关银行账户的表述中，正确的是（）。 A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理

【例题4•单选题】江星有限责任公司在工商银行A市支行开立了基本存款账户，现因经营需要向建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意办理贷款，其应在B分行开立（）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户

D.个人银行结算账户

【例题5•判断题】蓝天贸易公司会计员将归还甲公司的一笔借款以现金方式存入该公司的一般存款账户，并计划过几天将该账户中的另一笔款项提取现金。这两笔业务的办理都是正确的。

【例题1•多选题】单位人民币卡账户不合法的资金来源是（）。 A.基本存款账户转帐存入 B.现金存入

C.销货收入的款项存入 D.一般存款账户转帐存入

【例题2•单选题】存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。 A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

【例题3•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（）。 A.证券交易结算资金 B.粮、棉、油收购资金 C.期货交易保证金 D.注册验资

【例题4•判断题】专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。（）

8 【例题5•判断题】社会保障基金、党、团、工会设在单位的组织机构经费都可以申请开立【例题1•单选题】存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。 A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

【例题2•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）。 A.设立临时机构 B.异地临时经营活动

C.党、团、工会设在单位的组织机构经费 D.注册验资

【例题3•单选题】临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过（）年。 A.1B.3 C.2D.5 【例题4•判断题】临时存款账户没有使用期限的限制。（）

【例题5•判断题】注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（）

【例题6•判断题】临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。（）

【例题7•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）。 A.设立临时机构 B.异地建筑施工 C.证券交易结算 D.注册验资

【例题1•单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）。

A.临时存款账户 B.个人银行结算账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户

【例题2•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户（）。

A.债券、期货、信托等投资的本金和收益 B.证券交易结算资金和期货交易保证金 C.农、副、矿产品销售收入 D.保险理赔、保费退还等款项

【例题3•多选题】存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件有（）。 A.中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B.中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C.中国人民武装警察，应出具武警身份证件 D.外国公民，应出具护照

【例题4•判断题】自然人只能根据需要申请开立个人银行结算账户，不能在已开立的储蓄 9 账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（）

【例题5•单选题】下列关于个人银行结算账户使用功能的表述中，不正确的是（）。 A.具有活期储蓄功能 B.具有普通转账结算功能

C.使用支票、信用卡等信用支付工具的功能 D.个人储蓄账户也可以办理转账结算

【例题6•多选题】下列关于个人银行结算账户和活期储蓄账户的说法中正确的是（）。 A.都可以存取现金

B.存款都可获得利息收入

C.本人名下的个人结算账户和活期储蓄账户之间可以相互转账 D.都可以对他人办理转账结算

【例题1•多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可

以在异地开立有关银行结算账户（）。

A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的 B.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

【例题2•判断题】经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具经营地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。（） 【例题1•多选题】下列关于票据特征的表述中，正确的有（）。 A.票据是出票人依法签发的有价证券 B.票据以支付一定金额为目的

C.票据所表示的权利与票据不可分离 D.票据所记载的金额由出票人自行支付

【例题2•单选题】票据行为即使与实质关系的内容不一致，仍按票据上的记载而产生效力，这体现票据的（）特征。 A.要式性 B.无因性 C.文义性 D.独立性

【例题3•多选题】下列关于票据特征的表述中，不正确的有（）。 A.票据都有付款提示期限

B.任何票据都可以用于办理结算或提取现金 C.汇票都需要承兑

D.汇票所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付

【例题4•判断题】甲公司向乙公司购买一批货物，于3月10日签发一张同城转账支票给乙公司用于支付货款。乙公司于3月12日将该支票背书转让给丙公司。随后，甲、乙间的买卖合同解除。则付款银行可以以甲乙间的买卖合同已解除为由拒绝向丙公司付款。（） 【答疑编号11020619：针对该题提问] 【例题5•判断题】票据是证权证券。（）

【例题6•判断题】票据的持票人行使票据权利时，不必证明其取得票据的原因，以及票据权利发生的原因。（）

10 【例题•判断题】商业汇票可以见票即付，也可以约期付款，而支票、银行本票、银行汇票则一定是见票即付。（）

二、支票

【例题1•单选题】不可能成为支票当事人的是（）。 A.出票人B.承兑人 C.背书人D.保证人

【例题2•单选题】支票的付款人是（）。 A.存款人

B.出票人的开户银行 C.出票人 D.背书人

【例题3•判断题】支票的基本当事人包括出票人、保证人和收款人。 【例题4•判断题】支票的出票人是银行。

【例题5•判断题】支票的出票人即存款人，付款人即银行。 【例题6•判断题】、支票是由银行签发的、由存款人委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）

【例题1•单选题】在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（）使用。 A.普通支票 B.现金支票 C.转账支票

D.以上三种均可

【例题2•多选题】可支取现金的支票有（） A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票

【例题3•单选题】以下有关转账支票的叙述中，错误的是（） A.可用于转账结算 B.可背书转让 C.可用于支取现金

D.只能在付款人所在票据交换区域内使用

【例题4•单选题】只能用于支取现金的有（） A.划线支票 B.转账支票 C.普通支票 D.现金支票

【例题1•单选题】支票上未记载付款地的，以付款人的（）为付款地。 A.营业场所 B.住所

C.经常居住地 D.出票地

【例题2•单选题】王女给王母现金支票一张，用途栏写明“生日快乐”。王母请求支票的付款行兑现时，银行柜台营业员应该付款，因为该事项属于（）。

11 A.绝对记载事项 B.相对记载事项 C.非法定记载事项 D.任意记载事项

【例题3•单选题】支票的金额可以由（）授权补记。 A.出票人 B.持票人 C.背书人 D.被背书人

【例题4•单选题】支票的付款时间应为（）。 A.提示付款日的下一个营业日 B.提示付款后的3日内 C.提示付款当日

D.提示付款后的7日内

【例题5•多选题】某单位出纳李某签发一张现金支票到开户银行提款，在该支票上的签章应为（）。

A.预留银行的该单位财务专用章 B.经授权的出纳人员李某的印章 C.该单位会计机构负责人的印章

D.预留银行的该单位法定代表人的印章

【例题6•多选题】支票上未记载出票地的，以出票人的（）为出票地。 A.营业场所 B.住所

C.经常居住地 D.付款地

【例题7•判断题】甲公司因购货向乙公司签发了一张支票，出票日期填写为“6月18日”，则该张支票仍然有效，银行可以受理，但由此造成的损失由甲自行承担。（）

【例题8•判断题】甲公司因购货向乙公司签发了一张支票，出票日期“2月18日”写为“贰月壹拾捌日，则银行可以受理，但由此造成的损失由甲自行承担。（） 【例题2•多选题】禁止签发的支票包括（）。 A.未记载收款人的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票

D.与预留印鉴不符的支票

【例题3•判断题】支票的付款日期限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该支票无效。（）

【例题4•判断题】出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应在见票当日足额付款。（）

【例题5•判断题】2009年5月10日甲公司开具一张支票给乙公司以支付材料款，根据《票据法》的规定，甲公司应当在2009年5月20日前提示付款。（） 【例题6•判断题】支票不需要承兑，但付款人承担绝对的付款责任。（）

【例题7•多选题】出票人签发下列支票，银行应予退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元罚款的是（）。 A.空头支票

12 B.支付密码错误的支票

C.出票日期未使用中文大写规范填写的支票 D.签章与其预留银行签章不符的支票 【例题8•单选题】甲企业在其银行存款不足1万元的情况下，向业务单位开出一张1.5万元的转账支票，银行可以处予（）罚款。 A.750元B.500元 C.300元D.1000元

【例题9•单选题】甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为2万元的转账支票为空头支票后（乙

公司在银行的实际存款为1万元），有权要求乙公司向其支付赔偿额为（）元。A.20000B.400C.1000D.200 【例题1•多选题】下列属于商业汇票特征的有（）。 A.汇票有出票人、付款人和收款人三个基本当事人

B.汇票是由出票人委托他人支付的票据，是一种委付证券 C.汇票可以见票即付，也可以约期付款

D.汇票只能由银行机构签发，非银行机构不得签发汇票 【例题2•多选题】单位和个人均可使用的结算方式有（）。 A.商业汇票B.银行汇票C.汇兑D.托收承付

【例题3•判断题】自然人之间如果有真实的交易关系或债权债务关系，也可以使用商业汇票。（）

【例题4•判断题】商业汇票的付款人为承兑人。（） 【例题1•多选题】商业承兑汇票是由（）的票据。

A.收款人承兑B.付款人签发C.收款人签发D.付款人承兑

【例题2•判断题】商业承兑汇票可以由付款人签发，也可由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。（）

【例题1•多选题】根据《票据法》的规定，商业汇票出票人依法完成出票行为后即产生如下效力。下列表述中，正确的是（）。

A.汇票的出票人出票后，就产生自己的直接付款义务

B.付款人在出票人完成出票之日，即成为汇票上的主债务人 C.汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任 D.付款人在承兑之前，不承担任何票据责任

【例题2•单选题】若一张汇票上记载“见票后两个月付款”，这张汇票属于（）。 A.出票后定期付款的汇票 B.见票后定期付款的汇票 C.见票即付汇票 D.定日汇票

【例题3•单选题】若一张出票日为5月7日的汇票上记载“7月8日付款”，这张汇票属于（）。

A.出票后定期付款的汇票B.见票后定期付款的汇票 C.见票即付汇票D.定日汇票

【例题4•单选题】下列有关汇票未记载事项及其后果的表述，正确的是（）。 A.汇票上未记载付款日期的，为出票后1个月内付款

B.汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地 C.汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记

13 D.汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

【例题5•多选题】根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，正确的是（）。

A.收款人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权 B.付款人在出票人完成出票之日，即成为汇票上的主债务人 C.汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任 D.付款人在承兑之前，不承担任何票据责任

【例题6•单选题】下列对票据权利的说法中，不符合规定的是（）。 A.票据权利包括付款请求权和追索权

B.付款请求权和追索权是有一定顺序的，有不可选择性

C.追索权是票据权利的第一顺序权利，只有在追索权遭到拒绝后，才能行使付款请求权 D.持票人不先行使付款请求权而先行使追索权遭到拒绝提起诉讼的，除特别规定，人民法院不予受理。

【例题7•单选题】票据权利是指（）向票据债务人请求支付票据金额的权利。 A.持票人 B.保证人 C.承兑人 D.付款人

【例题8•判断题】商业汇票上如没有记载付款日期，则该汇票无效。（）

【例题1•单选题】甲公司在与乙公司交易中获得100万元的汇票一张，付款人为丙公司。甲公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑。乙公司款到后支付。”根据《票据法》的规定，下列关于丙公司付款责任的表述中，正确的是（）。 A.丙公司已经承兑，应承担付款责任

B.应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任 C.乙公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任

D.按乙公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任 【例题2•单选题】我国票据法规定，附条件承兑的后果是（）。 A.承兑有效 B.视为拒绝承兑

C.持票人接受的，承兑有效

D.承兑有效，但所附条件不发生票据法上效力 【答疑编号11020816：针对该题提问] 【例题3•单选题】有效承兑应将“承兑”字样记载于（）。 A.票据背面 B.票据的粘单上

C.承兑人出具的承兑证明书上 D.票据正面

【答疑编号11020817：针对该题提问] 【例题4•单选题】下列票据中系应当提示承兑的票据是（）。 A.见票即付的汇票

B.见票后定期付款的汇票 C.现金支票 D.本票

【例题5•单选题】见票后定期付款的汇票，持票人向付款人提示承兑的期限是（）。

14 A.在汇票到期日前 B.出票日起1个月内 C.出票后6个月内 D.出票后3个月内

【例题6•单选题】根据《票据法》的规定，下列关于承兑的表述中，不正确的是（）。 A.见票后定期付款的汇票，自出票之日起1个月内提示承兑

B.如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对其前手的追索权 C.汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期

D.承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力

【例题7•判断题】商业汇票在出票时付款人是否确实承担付款责任并不确定，因而需要由付款人进行承兑。（）

【例题8•判断题】银行承兑汇票的承兑人一经承兑，就必须承担绝对的无条件的付款责任。（）

【例题9•判断题】承兑行为仅发生在商业汇票关系中，本票和支票关系中无承兑行为。（）

（四）商业汇票的付款 1.提示付款

（1）见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。

1 定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。

2 持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 2.付款人付款

（1）商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

（2）银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。 （3）商业承兑汇票到期日付款人账户资金不足支付时，其开户银行应将商业承兑汇票退回，由其

自行处理，同时对付款人按票面金额处以百分之五但不低于五十元的罚款。【例题1•多选题】银行承兑汇票到期，承兑申请人账户资金不足付款时，承兑银行应（）。 A.无条件向收款人、被背书人付款 B.不负责付款

C.对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五收罚息 D.将汇票退给收款人

【例题2•多选题】下列人员中，行使付款请求权时，对持票人负有付款义务的有（）。 A.汇票的承兑人 B.银行本票的出票人 C.支票的付款人 D.汇票的背书人

【例题3•单选题】下列关于商业汇票付款的规定正确的是（）。 A.见票即付的汇票，自到期日起1个月内向付款人提示付款

B.持票人未按照规定期限提示付款的，承兑人或者付款人不再承担付款责任 C.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月

D.定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自出票日起10日内向承兑人提

15 示付款

【例题4•单选题】甲公司签发金额为100万元的商业承兑汇票。对此说法正确的是（）。 A.甲公司在签发汇票时必须在银行有100万元的存款

B.甲公司必须在签发汇票后的10日内向银行提供100万元的付款保证金 C.只要汇票到期时甲公司能支付100万元即可

D.汇票到期时甲公司存款余额不足支付的，该汇票为空头汇票，汇票无效

【例题5•判断题】银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款的，承兑银行可以向持票人拒绝付款。（）

【例题1•单选题】甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后

将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是（）。

A.无效B.有效

C.可撤销D.甲追认后有效

【例题2•多选题】甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。甲在汇票的背书栏记载有“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。 A.该票据的背书行为为附条件背书，背书的效力待定 B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利

C.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙都取得票据权利

D.背书上所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利

【例题3•多选题】根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（）。 A.将汇票金额全部转让给甲某 B.将汇票金额的一半转让给甲某 C.将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D.将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权

【例题4•单选题】甲在签发汇票时在票据上记载“不得转让”并签章。汇票收款人乙将汇票背书于丙，其后果为（）。

A.甲的记载有效，丙不享有票据权利

B.甲的记载有效，丙只能向乙主张票据权利 C.甲的记载有效，乙因违反约定而丧失票据权利 D.甲的记载无效，丙享有票据权利

【例题5•单选题】甲将汇票赠与给其子乙时，在汇票上背书注明：“乙拿到大学录取通知书时，始取得票据权利。”下列说法中正确的是（）。 A.背书不得附有条件，汇票权利仍由甲享有

B.背书不得附有条件，上述背书行为将导致票据无效

C.该记载不影响背书效力，乙自背书行为完成时即享有票据权利 D.乙只能于条件成就时才能享有票据权利

【例题6•单选题】依背书连续性的要求，票据第一次背书的背书人应当是（）。 A.付款人B.出票人C.收款人D.承兑人

【例题7•判断题】票据背书时，背书人和被背书人都必须在票据上签章。（）

【例题1•单选题】乙公司与丙公司交易时以汇票支付。丙公司见汇票出票人为甲公司，遂要求乙公司提供担保，乙公司请丁公司为该汇票作保证，丁公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。根据票据法律制度的规定， 16 下列表述中，正确的是（）。 A.丁公司应承担一定赔偿责任

B.丁公司只承担一般保证责任，不承担票据保证责任 C.丁公司应当承担票据保证责任 D.丁公司不承担任何责任

【例题2•多选题】甲公司与乙公司交易中获得金额为100万元的汇票一张，出票人为乙公司，付款人为丙公司，汇票上有丁、戊两公司的保证签章，其中丁公司保证80万元，戊公司保证20万元。后丙公司拒绝承兑该汇票。根据《票据法》的规定，正确的是（）。 A.甲公司在被拒绝承兑时可以向乙公司追索100万元

B.甲公司在被拒绝承兑时只能依据与乙公司的交易合同要求乙公司付款 C.甲公司只能分别向丁公司追索80万元、向戊公司追索20万元 D.丁公司和戊公司应当向甲公司承担连带责任 『正确答案』AD 【例题3•单选题】根据《票据法》的规定，下列关于汇票的表述中，正确的是（）。 A.汇票金额中文大写与数码记载不一致的，以中文大写金额为准 B.汇票保证中，被保证人的名称属于绝对应记载事项 C.见票即付的汇票，无须提示承兑

D.汇票承兑后，承兑人如果未受有出票人的资金，则可对抗持票人 【例题•多选题】以下属于贷记卡具有的特征的是（）。 A.持卡人必须交存一定金额备用金 B.透支消费

C.期限内还款可免息 D.卡内存款计付利息

【例题1•判断题】销户时，单位卡账户余额可以转入其基本存款账户，也可以提取现金。（） 【例题2•判断题】个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。（） 【例题3•单选题】单位卡账户资金的合法来源是（）。 A.基本存款账户转账存入 B.现金存入

C.销货收入的款项存入 D.一般存款账户转账存入

【例题1•单选题】下列关于信用卡的说法正确的是（）。

A.贷记卡持卡人支取现金仍可享受免息还款期和最低还款额待遇 B.贷记卡中的存款计付利息

C.贷记卡透支按月记收单利，准贷记卡透支按月计收复利

D.单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。 『正确答案』D 『答案解析』贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。贷记卡中的存款不计付利息。贷记卡透支按月记收复利，准贷 记卡透支按月计收单利。【例题2•判断题】信用卡持卡人在宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业消费时需向发卡行缴纳不低于交易金额的2%的手续费。（）

『正确答案』×『答案解析』应该是发卡银行向商户收取结算手续费。 【例题3•判断题】准贷记卡透支，仍可享受免息还款期和最低还款额待遇。（） 『正确答案』×『答案解析』准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇

【例题4•判断题】发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为， 17 应当分别按最低还款额部分、信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。（） 『正确答案』× 『答案解析』发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。

【例题1•单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，正确的是（）。 A.汇兑每笔金额起点是1万元

B.汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明

C.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇 D.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 【例题2•单选题】在我国票据种类中，记载出票金额和实际结算金额两种金额的票据是（）。 A.银行本票B.银行承兑汇票 C.银行汇票D.支票

【例题3•判断题】汇款回单是该笔汇款已转入收款人账户的法定证明。（）

《支付结算工作计划.doc》

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