大丰港集团有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为规范集团公司及子公司的经营行为，切实保证国有资产的保值增值，根据国家相关法律法规及集团公司章程的规定，结合集团公司实际情况制订本制度。
第二条财务管理的目标是：追求企业经济效益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团公司整体优势，促进集团各产业持续健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营及投资风险。
第四条本制度适用范围：本集团公司及所属的所有直接控股公司。
第二章财务管理体系
第五条集团公司财务管理实行统一资金管理，分级独立核算，财务负责人实行集团派驻制的财务管理体制。
第六条职责和权限划分
（一）属于集团公司统一管理的职责权限
1、会计政策和会计信息管理
制定大丰港集团公司内部财务会计政策和会计核算方法，并对子公司执行情况进行监督，合理组织会计核算，真 1
实、完整及时的反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理
集团公司对所属子公司资金实行统一管理，所有资金由集团公司统一调度。
3、投资管理
投资行为包括以货币资金或以实物资产的作价对外投资，利用自有资金或借款进行基本建设，购进固定资产，所有投资及固定资产购置必须按规定的审批程序批准后方可实施。
4、对外担保
各类公司未经批准严禁对外各类经济担保。
5、预算管理
年初编制各子公司的财务预算，经集团公司董事会讨论通过，调整预算必须经集团公司审批。
（二）各子公司的财务管理职责
1、建立和完善财务会计信息和会计档案管理制度。
2、年初及时编制财务预算，并报集团公司批准。
3、按规定及时完整准确地向集团公司报送会计报告，并对本公司财务状况进行分析。
4、根据集团公司财务制度，制定本公司的财务管理细则并执行。
第三章 财务会计制度
第七条执行统一的会计政策，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告，财务报告的编制方法必须符合会
计法律法规、会计准则的规定。
第八条各级子公司独立设帐，独立核算盈亏。
第四章 资产管理
第九条各级公司的资产按以下原则确定管理部门：货币资金、长期股权投资、无形资产由财务部门负责管理。非生产用固定资产由办公室负责管理。公司购买出售固定资产必须经集团公司批准，重大资产经集团公司董事会审议批准。
第十条集团公司资金实行统一管理制度，各级公司的资金由集团公司统一调度，统筹安排。
第十一条各级子公司定期上报资金预算，经批准后，严格执行。各级公司应严格执行资金管理基本制度，保证资金安全和正常周转，提高资金使用成本。
第十二条所有资金的支付必须依据有效合同，合法凭据和齐全的手续，支取资金。
第十三条各级公司的银行帐户必须接受集团公司财务部的统一管理，非财务部门严禁在银行设立帐户，同时做好现金管理，保证帐实相符。
第十四条加强应收及预付款的管理，定期进行清收，由于客观原因无法收回的，按规定程序报集团同意后方可核销。
第十五条固定资产的购置由集团公司实行统一管理，各级公司购置固定资产必须经集团公司审核同意，并按招投标制度执行。
第十六条有效降低各种物料、设备的采购成本，做好其他资产的验收和保管工作，实行领用制。
第五章 负债管理
第十七条适度控制负债规模，严格控制财务风险，发行企业债券、银行贷款、对外举债行为需经董事会审批。
第十八条各级公司的所有对外担保，需经集团公司董事会或股东大会通过。
第六章收入、成本、费用管理
第十九条公司各种收入均应有合法的依据，凭证并按规定全部纳入法定会计帐册核算，并依法缴纳各种税费。
第二十条建立完善的成本控制管理体系，并按照财务预算严格控制成本费用，真实反映企业利润。
第七章利润分配管理
第二十一条集团公司集中分配税后利润，并按以下顺序分配：
1、弥补上年或以前年度亏损；
2、按规定提取法定盈余的公积金；
3、根据股东大会决定提取任意盈余公积和剩余利润分配。
第八章财务预算管理
第二十二条集团公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制，审批和执行严格控制各子公司的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现，财务预算的执行情况作为各子公司经营业绩考核的主要依据。
第二十三条各子公司每年年初编制财务预算，并上报集团公司，财务预算经集团董事会批准后执行。
第二十四条在预算执行中，由于客观等原因，预算发生或将要发生重大偏离的，应及时提出修订建议意见，按规定报批后修订。
第九章其它
第二十五条公司章程及相关管理制度与股东大会、董事会、董事长权限的规定不一致的，按章程及相关管理制度的规定执行。
第二十六条本制度规定与国家颁布的财经法规或公司章程相抵触时，以国家财经法规、公司章程的规定为准。
第二十七条本制度经集团公司董事会审议通过后实施，并相应制定实施细则。
