公司借款管理制度
第一章 总则
第一条 为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。
第二条 单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。
第三条 本制度适用于公司所属各单位。 第二章 适用范围
第四条 借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括：
1、员工个人因公借款： （1）出差借款 （2）备用金借款 （3）零星采购借款 （4）工程款垫付借款 （5）其他零星借款
2、分、子公司往来借款 第三章 借款规定 第五条 因公出差借款
1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。
2、按照公司财务审批借款程序办理。
3、报销差旅费时，出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。
第六条 青工食堂备用金借款
1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。
2、应填写《借款清算回单》。 第七条 零星采购借款
1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过
1 物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部，再由物资管理部汇总采购计划。
2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。
3、按照公司财务审批借款程序办理。
4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。
第八条 分、子公司往来借款
1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式（含传真件）通知对方单位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。
2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记账凭证。
第四章 借款程序 第九条 借款单据管理
一般性借款为尚未收到发票的借款，应填写《借款单》办理；已经收到发票的现金借款应填写《经费报销单》等办理，详情参见《公司现金出纳管理制度》；已经收到发票的非现金借款应填写《空白支票借用单》办理，青工食堂借款应填写《借款清算回单》办理。
第十条 借款程序管理
1、借款人按借款限额填写《借款单》或《空白支票借用单》并签名、盖章→借款人所在部门负责人签字→专业管理部门负责人审批并签字→公司分管经理及公司领导批示并签字→财务负责人审批并签字。
2、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务计划部门不得付款。
第五章 借款管理 第十一条 借款管理
1、公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二联为财务联，作为财务挂账依据；三联为卡片联，作为财务计划部门确认催款依据及报销还款附件。
2、借款实行“前账不清、后款不借”原则，原借款未办理销账手续的，原 2 则上不得再向财务计划部门办理新的借款事项。如遇特殊情况，借款业务不得超过5笔，否则财务不予支付。
3、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失；电汇支付的需提供收款人名称、银行账号与开户行信息。
4、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。各部门如有借款人员变动，应出具相关说明到财务办理相关转账手续。
5、借款应在已上报获批的资金平衡计划内，并且应专款专用，严禁公款私用。
第六章 还款规定及管理 第十二条 还款期限规定
1、凡借款用于出差备用的，应于出差归来十五日内办理报销还款手续。
2、凡借款用于业务或采购的，应于相关业务完成时起 10 日内办理报销还款手续；购买材料物资的，需提供有关部门的材料入库单及采购发票，办理报销手续。
3、凡借款用于分、子公司经费的，在月末报销分、子公司经费时予以还款。
4、部门（单位）负责人负责督促本部门（单位）借款人员及时还款，对有前款不清者不得批准再次借款。
第十三条 还款管理
1、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务计划部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经公司领导核准后，方可进行报销处理，对不符合相关要求的票据不予报销。
2、对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
3、针对月末超期未报的个人借款，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。
4、员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支 3 现金时，需再次履行借款审批手续，财务计划部出纳人员不得保留借款人原借条，应以报销单直接支付现金。
5、如果公司领导出差，报销单据不能签字的情况下，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，电话请示公司领导同意后，由财务负责人审签后核报。
6、费用报销的其他注意事项，参考《公司现金出纳管理制度》与《公司银行存款管理制度》。
第七章 对账管理 第十四条 对账形式
财务计划部每季度初根据个人欠款余额明细下达《个人借款清理通知单》给当事人，各借款人必须亲至财务计划部对账，否则视为默认财务账面余额。
第十五条 对账管理
1、借款应及时报账，无故逾期或不报销者，对借款人所在部门按每日所借金额的千分之一处以罚款。部门对借款人有二次处罚权。对于丢失支票的人员，根据情节轻重，处以必要的经济处罚，造成损失者，由持票人负责赔偿。
2、凡异地施工借款业务，未成立法律实体的，除每季度指定专人与财务对账外，应及时提供相关票据办理销账，原则上每季度一次。
第十六条 职工出差回本地后超过一个月未到财务计划部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
第十七条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第八章 附则
第十八条 本制度的制定、修改、解释权归财务计划部所有。
第十九条 本制度经公司领导批准发文之日起实施，公司原有制度与本制度不符的，以本制度为准。
