【审计内控】收货防损稽核要点(很好)

发布时间：2020-03-02 06:05:29 来源：范文大全收藏本文下载本文手机版

【审计内控】收货防损稽核要点（很好）

2014-08-24

1、对物流收货单据进行稽核。具体包括：出库单、订单复印件、订单交接表、订单验收单、定货验收单交接表、入库单、出库单等。

A、每一笔订单收货是否按规定填制单据，如有积压或事后补制应查明原因。（防损培训网）

B、检查物流收货部单据无有遗漏，错误以及各项数字的计算是否正确。 C、应加盖的公章编号等手续是否齐备，有关人员签字是否齐全。 D、各种单据收货编号是否连贯，有无重编，缺号现象，装订是否完备。 E、各种单据的保存方法及放置地点是否完善，是否已登或汇总。

2、对防损部收货验收单据的汇总进行稽核，检查本部门收货验收与物流收货部单据是否一致，如有不符，应查明原因。

3、电脑系统中录入的内容进行核查。

A、电脑系统中的数据与单据汇总表进行核对，每日录入的数据，是否与需录入的单据一致。

B、对仓库进行核对，与电脑系统进行盘查。 C、监督各收货口是否建立严格验收收货制度。