关于农民专业合作社资金互助的思考与分析
【摘 要】近年来，我国农村金融供给有了明显提高，但是，农村金融机构改革并不能完全满足农村不断增长的经济需求，农民专业合作社资金互助的建立,适应了构建新型农村合作金融的需要，满足了广大农民对资金的需求，在一定程度上解决了农民生产、生活方面的困难。本文系统分析了资金互助存在的优势及其积极意义，指出其在运行过程中存在的问题，并提出有针对性的意见，以保证资金互助健康发展，更好地为广大农民服务。
【关键词】政府；资金互助；农民专业合作社；优势
随着农民专业合作社的发展壮大，资金问题成为制约农民专业合作社自身及其成员发展的瓶颈。农民专业合作社内部的资金互助，可以最大限度地减少不良资金的产生，克服进入商业信贷市场的障碍，提高农民专业合作社会员信贷的可获得性，很大程度上缓解了农村正规金融服务不足的压力，更好的服务农村经济发展。２００９年 ，国家励有条件的农民专业合作社开展信用合作，为农民专业合作社资金 互助提供了政策支持。下面结合农民专业合作社资金互助的发展,谈谈自己的几点建议。
一、农民专业合作社资金互助的含义
农民专业合作社资金互助是指经农民专业合作社全体成员代表大会通过，由合作社内部全体或部分成员以自愿方式入股，按照民主管理、自我服务、互惠互利的原则，在出资成员内提供借款业务的农民专业合作社内的互助性资金服务行为。
二、农民专业合作社资金互助存在的优势
随着农民专业合作社的发展壮大，资金问题成为制约农民专业合作社自身及其成员发展的瓶颈。农民专业合作社内部的资金互助，可以最大限度地减少不良资产的产生，克服进入商业信贷市场的障碍，极大提高农民专业合作社会员信贷的可获得性，具有天然的制度优势。 (一)机制设置优势
农民专业合作社资金互助立足于农村，具有“民办、民管、民享用”的特点，
1 是与自己利益密切相关的新型农村合作金融组织，具有其他商业银行所不具备的优势。其资金源于农民，用之农民，增加了农村金融自身“造血”功能。成员以较少的资金入股就可贷到较大数额的资金，使用费也要低于正规金融机构，以减轻农民还款压力，来帮助解决生产、生活及其他方面的资金需求。 (二)成本降低优势
农民专业合作社资金互助建立在血缘、地缘、人缘的基础之上，成员之间对彼此的家庭情况、借款用途、信用状况等都比较了解，在贷款审批时能够快速准确地获取成员信息，简化了诸多考察审批环节，使资金互助在贷款运作上呈现出简便、快捷、准确的特点，既解决了成员的资金需求，又降低了交易成本。同时资金互助定期向成员公布资金的运作情况，提高了信息的透明度，降低了管理与监督的博弈成本。 (三)风险防范优势
建立内外风险防范机制，外部从扩大资金规模、提高人员素质、加强监管力度等方面着手；内部严格规范借款、还款每个环节，同时建立成员信用档案和提取风险准备金等。内外风险防范机制从人的信用声誉、违约责任、诚信激励、延期还款等方面都作了制度安排。既对资金互助的工作人员、成员产生了行为约束，确保了资金的安全运作，又有效地规避了各种风险的发生。
三、农民专业合作社资金互助存在的问题
(一)资金问题
尽管资金互助对农民来讲有自身优势，但资金来源问题成为其发展壮大的制约因素。
1.资金来源。按照规定资金互助的资金来源主要有三方面：一是吸收成员缴纳的股金；二是向银行业金融机构融资；三是接受社会捐赠。从目前情况来看，资金主要来自成员入股缴纳的股金，一些商业银行因追求高额利润纷纷将分支机构撤离农村，仅存的农村合作金融机构也满足不了农民对资金的需求，而政府用于扶持资金互助的配套政策还不完善，使得靠社会融资也受到限制。面对大多数有贷款需求的农民来讲，资金互助现有的存款量远远不能满足农民的贷款需求。 2.资金可持续性。首先，农民加入资金互助除了能借到短期借款以外，再有的盈利就是靠盈余分配所得，而资金互助以成员之间互帮互助为目的，借款时仅收取较低的使用费，靠积累所得分配十分有限，导致成员获得直接利益较少，影响了成员再追加入股的热情。也对资金规模的扩大造成一定影响。再有，资金互助
2 对成员借款有最高限额制度，每人只能按照八股的一定比例贷款。对于有较大贷款需求的农民来讲不能满足需求，也影响了八股的热情，这些都成为影响资金可持续性的因素。
3.资金流动性。入股资金互助的成员往往存在较强的借款动机，但由于农业生产具有生产周期长、扩大再生产相对集中的特点，尤其是在农业生产的关键时期，农民资金需求紧急、集中，资金规模小与农民需求多的矛盾尤为突出，资金运转困难在所难免，导致资金的发放速度快于回收速度，加上本身资金规模有限，容易造成资金短缺的现象，影响资金的正常流动。
（二）管理人员及社员素质不高、培训力度不够
我国的农民特别是中西部的农民普遍文化水平低，与《农村资金互助社管理暂行规定》要求的管理人员素质相比，差距比较大，制约了农村资金互助社的发展和进一步壮大。
（三）资金规模太小，促进农业生产的作用有限
互助社资金困难的原因有以下几方面：
首先，存款来源受需求与政策双重条件约束。一是社员需求贷款占社员比例高。二是存款利率没有体现风险溢价。三是缺少银行机构融资支持，预期支付能力不确定。上述三个方面制约了农村资金互助社存款来源，同时也说明农村互助社以贷款需求为主，需要向银行机构借差供给，满足需求，存款才能上升。
其次，向银行机构融资难主要是政策不配套。一是支农再贷款，目前央行还没具体政策；二是政策银行没有开展相关业务。中国农业发展银行虽然是政策性银行，但主要以粮棉油收购贷款和产业化龙头企业为主要贷款对象，还没有将农村资金互助社作为政策性银行贷款支持主体，而无法取得政策银行批发贷款或转贷款。
三是商业银行（农业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行）有合作意向，但没有上级机构或监管机构相关融资规定办法，而无法操作实施。
根据《农村资金互助社管理暂行规定》第四十一条：农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和向其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。在存款不足情况下，符合审慎监管要求条件下，开展向银行机构融入资金是互助社一项基本业务内容。但这项业务还无法开展，因此制约了农村资金互助社发展。
（四）缺乏针对合作金融的法律
缺乏专门的法律势必导致监管部门无法可依，不利于农村资金互助社的良好
3 发展；无法避免政府对合作金融组织的不正当干预；合作金融事业的参与者不能从立法中明确了解各自的基本权利、义务和风险，参与者之间无法形成相互制约和促进的关系等等。 (五)信用问题
资金互助的贷款对象是入股成员，虽然因为信息对称而使道德风险大大降低，但因部分农民信用意识淡薄，或因自然灾害、市场变化等影响到还款能力，导致成员不能及时还本付息而产生信用风险。目前资金互助在农村具有较好的生存空间，随着农村经济的发展和广大农民对资金的需求，现有的资金规模难以保证农民的需求，势必会突破原有的边界，向外部逐步扩大信用圈，到时会加重借贷过程中信息不对称的问题。信用问题成为资金互助目前和将来都要面临的问题。 (六)操作问题
资金互助是在客观供求刺激下民间自发形成，其工作人员大多数由当地农民构成，在一定程度上存在学历低、经验欠缺的现象。部分管理人员合规操作意识差、容易产生以人情代替规章制度的情况。实际操作过程中，风险防范意识淡薄，缺乏对借贷风险的整体把握能力，不能及时对风险作出预判，出现问题后难以采取积极有效的措施进行补救，使得组织设立的各种风险控制制度形同虚设。随意操作的情况时有发生。另外，财务人员接受专业培训的较少，财务管理不健全、会计核算不规范等都是在操作中存在的问题。
四、农民专业合作社资金互助规范发展对策
（一）政府应加大对农民专业合作社资金互助的扶持
1.进一步修改和完善《农民专业合作社法》，为农民专业合作社资金互助的规范发展提供法律制度保障。农民专业合作社资金互助的发展，离不开自身合法身份的确认，没有国家政策的扶持和立法证，会加大农民参加合作的成本，影响农民参与的积极性。
2．加大对农民专业合作社管理人员和财会工作人员的培训，提高其业务管理水平，以省为主管建立起培训体系，按照省级筹划，市级落实，县级操作，镇级具体指导的方针，对农民专业合作社主管人员及会计人员进行培训 。
3．提高农民专业合作社资金互助的税收优惠幅度，建立低于其他金融机构的存款保证金制度。
4．政府要加强管理，引导农民专业合作社开展资金互助，杜绝政府行政干预，完善农民专业合作社资金互助管理办法及实施细则。
4 （二 ）加强制度建设。主要包括产权制度，产权明确是现代企业制度的基本要求，因为只有在产权明晰的条件下才能实现资源配置的高效率。农民专业合作社作为农村经济组织形式的一种，同样也要建立符合现代企业制度、产权清晰的运行机制。组织机构设置，应由会员代表大会、理事会、监事会三会构成；信贷规则，是农民专业合作社资金互助时坚的信贷理念，应保证发放的每一笔贷款都最大程度地在满足成员需求的同时，降低信贷的风险；贷款流程等，使得农民专业合作社资金互助有章可循，规范运作，在内部治理形成良好的运行机。
（三 ）拓宽融资渠道。农民专业合作社资金互助资金来源于专业合作社成员入股，财政补贴，其他组织和个人资助等，资金来源比较有限。可以考虑拓宽融资渠道，和其他农村金融机构合作，可由商业金融机构将资金批发给农民专业合作社，再由农民专业合作社资金互助转贷给成员。这种方式可创造多方共赢的局面：一是缓解了农民专业合作社资金互助资金来源不足的问题；二是充分利用农民专业 合作社的信息优势，通过批发贷款，参与农村金融体系构建；三是提高了成员的市场地位，扩大了成员资金融通渠道；四是国家扶持 “三农 ”的金融和财政政策可以传递到千家万户。合作经济组织一方降低了国家与农民的交易成本，另一方面也避免了强势利益集团截留资金，使国家惠农举措直接受益于民。
（四）联合发展问题。随着农民专业合作社资金互助规模不断增大，客观上有联合发展的条件，可以组建县域内的联合社，增强农民专业合作社竞争力及抵御风险的能力。随着农民专业合作社资金互助在全国范围内推行，越来越多的专业合作社将开展资金互助，发展过程中很可能出现质量良莠不齐的现象，成立联合社一定程度上可以规范专业合作社资金互助发展，降低农村金融风险 。
（五 ）制度创新。农民专业合社资金互助还是新生事物，发展过程中可能遇到各种问题，需要实践者和理论界不断进行各种制度计。创新农民专合作社资金互助运行机制，能够提高农民专业合作社资金互助运行效率并降低风险。在实际运行过程中，应结合专业合作社自身情况和地域特点，选择适合的运行机制。
5 【注释】
①彭科研;泰安市农民专业合作社发展问题及对策研究[D];山东农业大学;2010年 ②王军;吉林省农民专业合作社发展研究[D];吉林大学;2010年 ③仵希亮;中国农民专业合作社发展研究[D];西北农林科技大学;2010年 ④孔令媛;加快农民专业合作社发展的思路和对策[A];2010年
【参考文献】
[1] 胡豪奇;农民专业合作社发展扶持与新农村建设[J];浙江金融;2008年05期 [2] 李新国;河口农合行支持农民专业合作社发展[N];农民日报;2009年 [3] 马丽;山西省农民专业合作社发展对策研究[D];山西财经大学;2010年
[4] 刘广清;河北省农民专业合作社资金互助运行机制研究[D];河北农业大学;2011年 [5] 农民资金互助合作社发展现状及运行机制研究 ．豆瓣读书 引用日期2013-05-01
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致 谢
本研究课题及学业论文是我在常向东老师的亲切关怀和悉心指导下完成的。他严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。从课题的选择到论文的最终完成，常向东老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。一直以来，常向东老师不仅在学业上给我以精心指导，同时还在思想、生活上给我以无微不至的关怀，在此谨向常向东老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。
在此，我还要感谢朋友和同学，正是由于你们的帮助和支持，我才能克服一个一个的困难和疑惑，直至本文的顺利完成。
在论文即将完成之际，我的心情无法平静，从开始进入课题到论文的顺利完成，有多少可敬的师长、同学、朋友给了我无言的帮助，在这里请接受我诚挚的谢意！最后我还要感谢培养我长大含辛茹苦的父母，谢谢你们！
张勇刚
2014年6月20日
