内部审计管理程序
第一条 为进一步加强企业的内部审计，根据有关法律法规及其
他有关规定，结合公司的实际情况，制定本程序。
第二条 公司实行审计制度，内部审计履行监督和管理双重职能，
对经营管理活动进行监督，促进公司依法经营、规范管理、提高效益、健康发展。
第三条 内部审计指由公司委派专职人员到下属单位或职能部门
对财务收支活动进行合法性和合规性的会计规范化审计，还包括对经营目标、离任及工程项目的审计。
第四条 财务部是内部审计的主责部门，负责内部审计的方法、
内容、程序的确定及审计报告的编制。
第五条 内部审计的方法按审计的对象采取不同的审计方法。
第六条 内部审计的内容主要包括会计规范化的审计、经营目标
审计、工程项目审计、其他专项审计。
第七条 内部审计的程序由财务部向被审计单位发出审计通知
书，各单位按通知书要求准备好审计资料。
第八条 财务部制订审计方案，按方案要求开展审计工作。
第九条 根据审计工作底稿，选写审计报告，做出结论和决定，
并向公司总经理汇报。
第十条 财务部根据总经理批示后的审计报告反馈被审计单位，
并制定整改措施和实施，由财务部监督执行。
《内部审计管理程序.doc》
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