《银行会计》综合实验报告
系别：08经济系专业班级： 金融（2）班实验时间：6月9号
学号：120080801214 姓名： 林勇辉成绩：
【实验目的】
通过本实验，加深对银行会计理论的理解，初步掌握银行传统业务操作方法，学会利用计算机软件处理银行业务，为以后银行工作打下基础。
【知识准备】
此实验要求学生具备银行会计课程知识，初步的计算机网络知识、电子商务相关安全技术知识。实验安排在理论教学内容讲授结束之后，要求学生在课堂授课阶段，掌握银行会计账务处理流程，结合课堂讲授的知识，理解会计凭证编制、存款、贷款、支付结算业务系统模块功能结构，掌握银行会计课程讲授的相关知识。
【实验软件】
实验软件采用厦门网中网的“银行会计实训教学平台软件”。B/S结构，客户端不需要安装软件，支持基于校园网、互联网的应用。
软件按会计教学课程章节预置实训内容，既有单项实训又有综合实训，系统功能涵盖了现代商业银行日常业务处理的多个方面，原始单据仿真，所有原始单据具有多联次页面（或正反面）、红单、凭证画线、签章功能。教师能够按章节对教学进程进行控制，可控制相关教学章节是否开放给学生进行实训，能够控制是否允许学生查阅正确答案，可定义实训难度。
【实验要求】
对于金融专业本科学生，结合授课内容必须掌握：
①金融业务处理系统的操作界面，主要业务系统的功能结构（存款业务、信贷业务、结算业务系统）；②业务管理模块的设计（对存款业务的管理、贷款管理、支付结算管理、凭证管理等）；③熟悉集中化业务处理下账务信息的存放、账务核对处理等。④掌握主要业务模块的具体操作，存款模块、信贷模块、结算模块等；⑤掌握网上交易主要安全平台的操作和原理。
【实验方案与进度】
一一列出实验项目名称
1.转账存入定期——签发转账支票
2.转账存入定期——编制转账贷方传票
3.活期储蓄存款——填写储蓄存款凭条
4.信用贷款——编制银行贷款付款凭证
5.贴现——填写贴现凭证
6.银行汇票申请书的填写和处理
7.银行汇票出票
8.办理现金信汇——填写信汇凭证
9.托收凭证的填写和处理
10.贷记卡消费——持卡人开户行的会计处理
【实验过程】
简单描述每个项目的主要填制过程。
1.转账存入定期——签发转账支票：填制转账支票的出票时间（一定要大写），
付款行，收款人，转账金额和用途等，再由会计主管，法人，柜员盖章；
2.转账存入定期——编制转账贷方传票：填制转账贷方传票的会计科目，转账贷
方的户名或者账号，金额，摘要等；总计栏上写明总计金额，最后盖章。
3.活期储蓄存款——填写储蓄存款凭条：填制储户的户名，账号，身份证以及身
份证号码，并且注明存款的种类，币种，金额等，最后由柜员盖章；
4.信用贷款——编制银行贷款付款凭证：填制贷款付款凭证业务别，贷款种类，
合同编号，付款人与收款人的全称以及账号信息和贷款金额，再由法人，柜员，
记账人员盖章即可；
5.贴现——填写贴现凭证：填制贴现的申请日期，贴现汇票的种类，出票日，到
期日，持票人与承兑人的相关信息，还有汇票票面金额，贴现率并计算利息，
同时注明会计分录，再由法人与柜员盖章；
6.银行汇票申请书的填写和处理：填制银行汇票的申请日期，申请人以及申请人
的账号或者住址，申请的用途，还有收款人的相关信息和汇票金额，再由经办
人盖章；
7.银行汇票出票：填制银行汇票的出票日期，出票金额，代理付款行名称，收款
人，还有出票行，申请人以及申请用途；
8.办理现金信汇——填写信汇凭证：填制信汇凭证的委托日期，汇款人和收款人，
汇出行与汇入行以及汇款金额，再由银行柜员盖章；
9.托收凭证的填写和处理：填制托收凭证的委托日期，业务类型，付款人与收款
人的相关信息，托收金额，款项内容，托收凭据名称以及商品发运情况等，再
由收款人开户银行盖章；
10.贷记卡消费——持卡人开户行的会计处理：填制贷记卡消费的会计分录的相应
会计科目及具体金额数目。
【实验小结】
总结本次实验过程的心得体会。
通过这次上机实验，基本掌握了银行会计的上机操作要点和技巧，大大提高了我的谨慎性和责任感，亲身体验到了银行会计的时代性与重要性；使我能亲手填制凭证、处理凭证，大大提高了动手能力，同时培养了我们的信心和恒心；并且通过实验的具体操作过程激活了我们的思维，锻炼了动手动脑的能力；明确了自己的专业学习目标和努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。
