2008年总结及2009年计划
2008年即将过去，回顾过去，财务部在2008年本着“团结，协作，规范，纪律”这八个字的目标方向展开工作:在团结方面，大家已能团结起来，不再像过去一样各自为政，树立了一种团队精神，具有一定的凝聚力；在协作方面，我们财务部人与人之间，部门与部门之间都能主动的去帮助，问题得以及时的解决；规范方面，通过财务部大家的共同努力，相继出台了一些新的管理制度及操作流程，并对原来的部分制度进行修改和完善，使每项工作都有章有据可查，做到有理有据，充分合理；在组织纪律方面，财务部员工都能够遵守公司的各项规章制度，并按照公司的要求完成各项工作。
具体在2008年财务部以下几方面作出了探索并取得了一定的成果：
一、改变银行作业方式。
以前银行业务跨区办理，离公司远，办事不方便，开通了网上银行，把离公司远的银行销户，在公司附近开户，既提高了办事效率，也降低交通费用。
二、优化工资发放流程。
严格按照公司的核算标准准确及时的发放工资并改变了原来的发放方法，有过去的发现金改为银行卡通过网上银行发工资，既保障了部分员工发现金后的安全性，也避免部分员工为领工资半天甚至一天不工作的现象，同时也提高了工资发放效率。
三、建立应收款监督机制。
应收款形成日常催收，每旬出报表追收的财务制度，取得了一定成效。
四、建立应付款对账制度。
应付款及预付款形成了财务与市场部共同追踪对账的局面。
五、规范费用核算流程。
费用核算方面，财务部各部门在费用核算上都有了清楚的明细划分，尤其是商超费用划分为21项之多，并对超市的固定返点进行了预提，不至于没收到超市的费用发票，使每月的利润忽高忽低。
六、加强库存监督。
库存盘点方面，由公司原来方法不统一，改为统一的每库两组复盘法，并进行抽盘，财务审核录入数据，差异稽查部核查的盘点制度，改变了原来每月盘点数据差异大，调整不准的现象。
当然2008年我们也有很多不足之处,主要有以下几点：
一、应收款监督方面。
应收款监控力度还不够，欠条管理不严，使有些应收款长期不能够回笼，造成呆账，死帐。
二、销售合同执行方面。
客户销售合同把控不严，签订合同时间过长，甚至全年就没有销售合同，一旦出了问题我们非常被动。
三、预算执行方面。
费用预算和控制还不能很好的监控。使预算数字形同虚设，没有有效地为公司运行服务。
四、资金利用率方面。
资金利用周转率还不够高，主要出在中间环节和库存不合理。如供应商大量预付压款，集中发货，不能及时到货现象时有发生；库存量大。
五、成本核算方面。
成本核算还不够准确，有些操作还不够规范。
六、基础管理方面。
制度的贯彻执行得不到及时实施。 2009年计划
过去的成绩只能说明过去。“逆水行舟，不进则退”。在新的一年里，我们胸怀激情，充满信心，扬长避短，发扬优势，弥补不足，面对公司新的改革，认真履行岗位职责，更好地服务于公司战略，圆满完成公司的各项工作。
具体2009年度工作计划如下：
一、细化利润核算中心。
公司的独立核算部门增加，原来批市的各档口，新建帐套，进行独立核算。整个公司的销售格局分为三大渠道七个独立核算部门，批发渠道分为批市、锦绣、四道口、回龙观、天津五个部门，超市渠道的商贸公司，餐饮渠道的名旺昌盛。
二、实现会计全程电算化。
整个公司实现两个一般纳税人，上一个单机版财务软件，实现用电脑记账，脱离手工记账。针对公司现用的清软进销存，财务核算功能明显不足，继续向公司申请，争取在2009年6月底有一个实施改造的结果。
三、继续应收款细节不放松。
应收款监控力度要加大，采取警告、经理担保，停货，停发业务工作的措施，加快资金的回笼，减小呆账、死帐的产生。同时也要对欠条的管理加强。
四、提升合同管理。
加强对客户的销售合同的管理，有部门主管会计对合同条款进行监控，严格按合同条款来执行。
五、建立预算执行机制。
费用的控制与预算相结合，严格按预算执行，谁超支，谁负责。
六、提高资金利用率。
针对资金利用周转率不高的现象，2009年财务部和市场部紧密配合，把中间的环节协调好，争取达到，合理库存，合理利用资金，达到资金的最佳使用率。
七、提高成本核算精确度。
成本核算方面，规范操作流程，减少人为原因，提高成本核算精确度。针对业务考核，2009年市场部做了考核成本，使业务考核尽量达到公平公正。
八、提高业务技能、丰富知识、规范流程。
财务部针对业务技能及新的财务制度、法规，每月进行一场培训；另外每月有财务部针对业务的基本财务知识及业务流程对相关部门进行1-2次的财务培训。
总之，因我公司是商品流通企业，准确的进销存核算及合理的存货控制对公司的运营有着极其重要的作用。首先合理的库存有利于减少资金的占用，其次准确的核算存货能正确的反映公司运营情况。在2009年财务部和市场部要加强对存货的数量核算，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进成本核算的精确度，协同市场部对存货的管理，改变以往管理不明确的局面。使财务能真正起到监督的作用。 2009年，财务部会严格按财务制度督促相关部门的工作。比如市场部、销售部、物流部、人事部的报表上报。及时进行月报、季报、年度财务决算，为公司进行经营决策、财务分析提供真实、及时、可靠的决策信息。在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，使会计信息更加具有时效性和真实性。
以上计划的顺利执行离不开老板的支持信任，离不开财务部的同事们共同努力，同时也需要其他部门的大力支持。希望在2009年我们财务部能取得更好的成绩。
祝工作顺利、牛年吉祥！
谢谢大家！
