西信联发〔2011〕114号
签发人：米吉锋
关于庆阳市西峰区农村信用合作联社
重要空白凭证自查报告
省联社：
为了进一步加强内控管理，规范操作规程，建立健全全区农村信用社重要空白凭证领用、保管、使用的合规性，有效遏制违法违规案件的发生。按照《关于开展重要空白凭证检查的通知》（甘信联发[2011]216号），我区联社高度重视此次专项检查，召开了专题会议，制订了自查方案，成立以主任任秋峰同志为组长，计划财务部、安全保卫部为成员的自查小组。利用6个工作日对辖区22家营业网点所有重要空白凭证进行了全面自查，现将自查情况报告如下：
一、检查范围、内容及方法
（一）检查范围、内容：本次检查主要对辖区22家营业网点现用和停用的存单、存折、飞天卡、废卡、股金证、支票、汇票、大小额支付凭证、中间业务收费凭证等重要空白凭证开展一次全面检查。检查内容：
1、重要空白凭证是否账表、账账、账簿、账实相符。
2、重要空白凭证是否做到“证帐分管、证印分管”，是否指定专人管理。
3、重要空白凭证领用是否做到双人领用、交接是否规范；
4、是否建立《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空白凭证领用登记簿》并有详细记录。
5、重要空白凭证是否预先加盖预留印鉴。
6、上级行社和管理人员是否按规定对重要空白凭做到专人管理。
7、重要空白凭证销号是否合规。
8、是否纳入综合业务网络管理。
9、营业终了内勤主任或会计主管是否对柜员尾箱及重要空白凭证逐份清点核对。
10、各信用社主任网点负责人是否坚持按周查尾箱现金及重要空白凭证。
（二）自查方法：采取顺查、逆查等方式，调阅会计档案资料、翻阅传票、查看综合业务网络系统作废登记簿、销户登记簿等手段进行全面检查。
二、存在的问题
（一）重要空白凭证领用手续不健全。部分网点未建立重要
2 空白凭证领用保管登记簿，重空领用、使用未进行手工销号。
（二）账实不符。一是大小额支付凭证有调号使用现象，东门分社1份，长庆路信用社4份；彭原信用社系统反映废卡2张，但无实物。
（三）废卡管理。由于人员变动，综合门柜网络系统未做废卡上缴处理，将出纳尾箱废卡移交新出纳，导致废卡不能上缴联社中心库。彭原信用社、长庆南路储蓄所废卡各1张，卡号分别为6210610004900089098和6210610004900003792。
（四）由于综合门柜网络系统的缺限性，显胜信用社电信收费凭证作废后，系统作废登记簿显示储蓄存折作废。
（五）支票管理。支票改版、售出未使用的支票未收回或收回在综合业务网络系统中未做账务处理，陈户信用社、肖金信用社、显胜信用社、长庆南路储蓄所、九龙商场储蓄所；作废凭证未随当日传票装订，安定路分社销户交回转账支票23份（支票号为2668903-2668925），现金作废支票105份，肖金信用社现金支票23份，转账支票38份，董志信用社转账支票125份，现金支票150份，彭原信用社、九龙商场储蓄所转账支票13份，现金支票25份；转账支票记账未销号，安定路分社2010年9月14日的转账支票1张（凭证号码2668902）记账时由于凭证种类选为其他非重要空白凭证导致支票未销号。
（六）个别信用社主任、网点负责人每周柜员尾箱检查流于形式，未逐份对重要空白凭证进行检查，致使存在问题未及时发现和整改，还有个别网点未坚持按周查安全、查库制度。
三、对检查出的问题我区联社采取边查边纠，现场能整改
3 的给予了彻底整改，对现场整改不了的问题，通过与上级联社联系，做了整改，具体整改措施是：
（一）联社要求各信用社、营业网点从7月份开在重要空白凭证管理系统销号的同时建立手工《重要空白凭证领用保管登记簿》，登记领取日期、种类、数量、起止号码、结存数量；坚持双人领用，入库保管，保证系统、账簿、账实三相符。
（二）对于大小额支付凭证调号使用，账实不符的问题，现场进行了账务处理，做到了账实相符；对彭原信用社废卡账实不符的，当天将信息反馈市场发展部，市场发展部通过与省联社市场发展部联系，对所有废卡已作上缴联社中心库处理。
（三）对不能出库上缴废卡的问题，联社市场发展部对柜员卡做了调整后，于7月5日网点废卡已上缴联社中心库。
（四）对未坚持按周查安全、查库的信用社主任当场给予批评，并经济处罚200元。
( 五）对安定路2010年9月14日未销号的转账支票已做了支票删除处理，达到了账实相符。
（六）对改版停用支票未作账务处理的，工作组现场指导进行了作废记账，并当场清点、核对、造册、签字收回联社中心库，由财务部、稽核部、安全保卫部等部门进行统一销毁，清册作为会计档案永久保管。
四、今后工作打算
（一）要求各营业网点每天营业终了内勤主任、网点负责人或会计主管必须根据业务系统打印的柜员库存尾箱清单，在监控范围内对柜员重要空白凭使用、结存数量证进行逐分清点核
4 对，发现问题及时纠正。
（二）进一步健全完善内控制度体系，加强稽核检查的有效性，强化内控制度的执行力，努力营造有章可循，违章必究的内部控制文化氛围，提高执行内控制度的自觉性和主动性。
（三）加大对重要空白凭证管理违规行为责任追究力度，对屡纠屡犯，拒不落实制度要从严处理，绝不姑息迁就，牢固树立违法违规是“高压线”，坚决不能碰撞的思想，切实增强员工的风险和案件防控意识。
妥否，请审阅！
二〇一一年七月八日
主题词：重空管理 自查报告 抄 报：省联社庆阳办事处
庆阳市西峰区信用联社综合管理部 2011年7月8日印发
5 印39份
