预算管理制度
一． 预算管理制度的目的：
1.为了在管理费提高的同时对管理部门的开支进行合理控制，使管理费能充分满足管理部门日常所需并争取留有一定盈余以适应未来管理部门的发展。
2.鉴于2009年由管理部门规划及经办的、由各分店承担的成本费用额度较大，在促进各店发展的同时也给店内带来了较大的成本负担。为了保证公司较快发展所必须的各项投入更科学、更合理的发生及各项投入的相互整合估算，因此实行预算管理制度。
二． 预算管理制度的范围：
1.管理部门自身发生的、用于管理部门运转的、在管理费中支出的费用和固定资产： ⑴工资：包括工资、奖金、用餐补助等名义工资性支出。
⑵保险：包括养老、医疗、失业、工伤、生育等由公司承担的保险费用。
⑶公积金：由公司承担的住房公积金。
⑷房租、物业费、网络费：
⑸水电费：
⑹电话费：
⑺办公用品：笔（筒、芯）、计算器（算盘）、打印纸、回形（大头）针、电话机、档案夹（袋）、订书机（钉）、便签、剪刀、胶水、报刊杂志、垃圾袋、洗手液、清洁用品、卫生（抽）纸等。 ⑻差旅费：市外差旅费，包括交通费、住宿费、餐贴、通讯补贴等。
⑼市内车费：的士费、公交费、共用车辆分摊费用。
⑽用车费用：股东及公共车辆的汽油费、维修费、路桥停车费。
⑾招待费：包括市外出差发生的内部、外部招待费。
⑿住宿费：仅限于厨政部外聘厨师尚未分配时在公司报销的市内住宿费。
⒀交通费：仅限于厨政部对未获聘用的厨师在公司报销的单程（往返）路费。
⒁维修费：包括电脑、打印机、空调等设备的维修、更换零件。
⒂福利费：节日发放给管理部门员工的礼品等。
⒃样品费：
⒄招聘费：人事部对外招聘发生的场租费、网络与报刊招聘信息费。
⒅试菜餐费：仅限于厨政部。
⒆其它：未包含在上述科目中但属于管理费中支出的费用。
⒇固定资产：
2.由管理部门规划及经办的、由各分店承担的成本费用和资本支出：
⑴印刷、制作费：含台历券、现金券、赠菜券、等台礼包、筷套、找零袋、餐巾纸、手提袋、排行榜、台卡、订座卡、等台卡、营销宣传POP、菜谱、红包。
⑵布草：含服装、桌布、小毛巾、椅套、帽子、手套、口布、鞋、袜子、头饰等。
⑶人事部分摊费用：市内拓展、微笑大使旅游费、生日礼品和蛋糕、最佳管理奖旅游费、举办活动费用（体育比赛、内部竞聘）、与学校联合办班费用。
⑷物流部分摊费用：汽车保险费、汽油费、维修费、路桥停车费。
⑸行政部分摊的节日礼品费用。
⑹综合文化部规划的办公设备、装饰品、餐具。
⑺工程部规划的装修费、维修费、设备、办公家具。
⑻相关部门规划的广告费。
⑼营销方案。
三． 预算管理制度的执行
1.各管理部门建立成本中心号用于费用和固定资产支出的归集。
2.各部门报送预算时必须对预算金额进行说明。
3.预算按年报送。
4.对于公共车辆费用等费用需要建立合理的制度进行费用在各成本中心的分摊。
5.管理部门预算执行结果需要和部门负责人的年终奖挂钩。
