国务院关于今年以来预算执行情况的报告
--2012年8月29日在第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议上
财政部部长 谢旭人
全国人民代表大会常务委员会：
我受国务院委托，向全国人大常委会报告今年以来预算执行情况，请审议。
一、今年以来预算执行情况
今年以来，国际政治经济环境复杂多变，国内经济发展面临的困难增多。各地区、各部门按照中央决策部署，以及第十一届全国人民代表大会第五次会议的有关决议要求，落实稳中求进的工作总基调，加大政策预调微调力度，经济社会发展总的形势是好的。在此基础上，预算执行基本平稳，财政发展改革取得一些新的进展。
（一）公共财政预算执行情况。
1-7月，全国公共财政收入74467亿元，比2011年同期（下同）增长11.6%，其中，中央本级收入37381亿元，完成预算的66.8%，增长9.5%；地方本级收入37086亿元，增长13.8%。全国公共财政支出63421亿元，增长23.4%，民生等重点支出得到较好保障，其中，中央本级支出10528亿元，完成预算的56.9%，增长13.4%；地方本级支出52893亿元，增长25.6%。
全国公共财政收入增长11.6%，增幅同比下降18.9个百分点，是经济增长放缓、企业利润下降、物价涨幅回落、实施结构性减税等因素的综合反映。具体分析：一是经济增长趋缓及企业利润减少。1-7月，规模以上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额、
一般贸易进口额增幅都降低，商品房销售额、规模以上工业企业实现利润同比下降，增值税、营业税、进口环节税收、企业所得税等收入增幅相应明显减缓。二是价格涨幅回落。居民消费价格涨幅同比下降，尤其是工业生产者出厂价格同比下降幅度更大，以现价计算的流转税等税收收入增幅相应回落。三是结构性减税政策力度较大。今年国家继续实施调节收入分配、支持小型微型企业发展、调整产业结构、扩大进口等方面的结构性减税政策，相应减少部分个人所得税、企业所得税、增值税、营业税、关税等收入。
1.中央预算主要收支项目执行情况。
（1）主要收入项目执行情况。国内增值税11379亿元，增长6.4%。国内消费税4815亿元，增长11.7%。进口货物增值税、消费税8857亿元，增长6.2%。关税1663亿元，增长
6.3%。企业所得税10335亿元，增长17.2%，主要是汇算清缴上年企业所得税较多，扣除这个因素，1-7月预缴所得税增长7%左右（其中7月份增长3.2%）。个人所得税2246亿元，下降7.9%，主要是2011年9月起提高个人所得税工薪所得减除费用标准以及调整个体工商户经营所得税率结构的翘尾影响。车辆购置税1269亿元，增长12.1%。出口退税5982亿元（账务上作冲减收入处理），增长14.6%。非税收入2300亿元，增长49.3%，扣除上缴上年石油特别收益金以及因原油价格上涨增加的此项收入等因素影响后增长8%。
（2）本级主要支出项目执行情况。教育支出614亿元，增长14.6%。科学技术支出1287亿元，增长21.4%。医疗卫生支出39亿元，增长23.2%。社会保障和就业支出428亿元，增长25.6%。住房保障支出248亿元，增长22.3%。农林水事务支出276亿元，增长10.7%。节能环保支出37亿元，增长16.4%。交通运输支出248亿元，增长23.5%。
（3）对地方转移支付执行情况。1-7月，下达中央对地方转移支付32860亿元，完成预算的82.3%，其中，一般性转移支付18913亿元，完成预算的84%；专项转移支付13947亿元，完成预算的80.2%。
2.地方预算主要收支项目执行情况。
（1）主要收入项目执行情况。国内增值税3821亿元，增长9.4%。营业税9214亿元，增长10%。企业所得税5469亿元，增长9.8%。个人所得税1483亿元，下降8.6%。城市维护建设税1731亿元，增长11.6%。契税1589亿元，下降8.9%。非税收入8159亿元，增长
25.7%，增幅较高的主要原因：一是部分地区去年上半年将预算外收入纳入预算管理工作逐步启动，基数相对较低；二是清缴去年部分非税收入今年年初入库；三是地方加强国有资源（资产）有偿使用收入等管理，相应增加部分收入。
（2）主要支出项目执行情况。教育支出8712亿元，增长33.4%。科学技术支出931亿元，增长34.5%。医疗卫生支出3623亿元，增长25.1%。社会保障和就业支出7089亿元，增长15.7%。住房保障支出1781亿元，增长41.9%。农林水事务支出5099亿元，增长27%。节能环保支出1067亿元，增长29.3%。交通运输支出4205亿元，增长35.7%。以上各项支出，包括地方用中央税收返还和转移支付资金安排的支出。
（二）政府性基金预算执行情况。
1-7月，全国政府性基金收入17967亿元，下降20.5%。其中：中央政府性基金收入1753亿元，完成预算的58.6%，增长6.6%；地方政府性基金本级收入16214亿元，下降22.6%，其中国有土地使用权出让收入13490亿元，下降27.1%，主要是部分地区土地供应面积减少，土地供应结构有所调整，供应方式有所变化，土地价格涨幅受到控制以及房地产市场调控效应继续显现等影响。全国政府性基金支出15651亿元，下降14.6%。其中：中央本级政府性基金支出922亿元，完成预算的36.9%，下降2.5%；地方政府性基金支出14729亿元，下降15.3%，其中用国有土地使用权出让收入安排的支出12831亿元，下降18.9%，包括征地拆迁补偿等成本性支出9927亿元、农业土地开发整理和农村基础设施建设以及补助农民等支出716亿元、教育支出76亿元、农田水利建设支出66亿元、保障性安居工程支出238亿元、城市建设支出1808亿元。
（三）中央国有资本经营预算执行情况。
1-7月，中央国有资本经营预算收入尚未入库，支出相应也未拨付，主要是国有企业母公司合并报表后还须中介审计，计收利润需较长时间，中央企业应交国有资本收益入库通常集中在第三季度。
总的看，今年以来预算执行基本平稳，同时也还存在一些需要关注的情况和问题：一是税收收入增幅回落明显，国内增值税等部分主体税种增幅下降较多，东部地区收入增幅相对较低；二是预算支出执行进度持续加快但一些专项支出执行情况仍不太理想；三是预算绩效管理有待加强，资金使用效益需进一步提高等。
二、落实十一届全国人大五次会议预算决议情况
今年以来，按照第十一届全国人民代表大会第五次会议有关决议，以及十一届全国人大财政经济委员会的审查意见，努力做好和改进各项财政工作，较好地促进了经济社会协调发展。
（一）加强和改善财政宏观调控。
实施并完善结构性减税政策。落实新的个人所得税法，中低收入者税负明显减轻。实施提高增值税、营业税起征点等减轻小型微型企业税费负担的政策，继续对符合条件的小型微利企业实施所得税减半征收政策，并将享受优惠的企业范围由年应纳税所得额低于3万元扩大到低于6万元。营业税改征增值税试点顺利，结构性减税效果明显，有力促进了服务业发展。减征物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税，对蔬菜批发、零售免征增值税，减轻了物流企业和农产品生产流通环节的税收负担。对农村饮水安全工程建设运营给予相关税收优惠。减征或免征节约能源、使用新能源车船的车船税。实施重大装备生产专项进口税收优惠，对部分商品适用较低的进口关税暂定税率，支持能源资源性产品、先进设备和关键零部件进口。取消253项行政事业性收费项目，减轻了企业和社会负担。
进一步扩大消费需求。继续增加财政补助规模，扎实落实提高城乡居民收入的一系列财税政策。抓好家电摩托车下乡工作。及时出台并实施高效节能平板电视、空调、电冰箱、洗衣机、热水器等5大类家电产品推广政策。大力促进商贸流通体系建设，支持部分省市开展农产品流通综合试点等，为城乡居民创造良好消费环境。
不断优化投资结构。加快中央基建投资预算下达进度，截至7月底，中央基建投资下达预算3664亿元，占全年预算指标的91%，比上年同期进度提高26个百分点，重点在建、续建项目和新开工国家重大项目建设资金得到较好保障。认真落实相关财税政策，积极引导民间投资发展。
大力支持经济结构调整。中央财政拨付资金143亿元，保障国家科技重大专项实施。支持基础研究以及前沿技术研究、社会公益研究和重大共性关键技术研究，推动国家重点实验室建设与发展。落实和完善财税扶持政策，加快推进战略性新兴产业和现代服务业发展。健
全鼓励企业技术创新的政策措施，引导企业加大研发投入。大力支持重点节能工程建设和重点领域节能，加快淘汰落后产能，促进节能减排。加快发展新能源、可再生能源和清洁能源，推进能源清洁化利用。拨付资金143亿元，将草原生态保护补助奖励政策覆盖到国家确定的所有牧区半牧区县（市、旗），启动实施振兴奶业苜蓿发展行动。支持实施重点生态保护工程，拨付资金411亿元，加强天然林保护，巩固退耕还林成果。落实促进中小企业发展的相关税收优惠政策，扩大现有中小企业发展专项资金规模，完善中小企业发展专项资金及中小企业信用担保资金政策，并注重向小型微型企业、中西部地区倾斜，改善中小企业服务环境。
