凤鸣镇部门决算分析报告
一、部门（单位）情况
（一）基本情况
1．主要职能。凤鸣镇人民政府是最基层一级政府机构，负有一级政府所负责的所有职能。
2．机构人员情况。凤鸣镇人民政府所属行政机关1个，为凤鸣镇政府机关（内设3办1所），编制人数为51人，其中行政编制37人，事业编制14人，实有51人，其中行政37人，事业14人,退休人员22人，其中行政退休16人（含民政异地安置人员1人）,事业退休6人；所属事业单位1个，为凤鸣镇中心小学校（分别有凤鸣镇中心校、凤鸣镇九层小学和凤鸣镇茅山小学3个小学校），编制人数123人，实有123人,退休人员75人（含退养民师8人）。独立核算单位2个，为凤鸣镇政府机关和凤鸣镇中心小学校。遗属补助人员10人，其中凤鸣镇政府机关4人，凤鸣镇中心小学校6人。
3．机构人员当年变动情况及原因。一是在职人员变动情况，年初231人，年末241人，增（减）+10人：政府行政运行年初34人,当年新招录调进和新招3人，调出7人，退休1人，年末为24人；财政行政运行年初3人，调进1人，年末4人；团体行政运行年初1人，年末1人，当年无变动；共产党机关行政运行年初4人，当年调出1人，调出1人，年末4人；共产党机关事业运行（党员服务）年初1人，年末1人，当年无变动；小学教育年初89人，调进23人，调出13人，退休2人，年末97人；群众文化年初1人，调进1人,退休1人,年末1人；社会保险经办机构年初2人，年末2人，当年无变动；其他民政管理事务（民政救助岗位）年初1人，年末1人，当年无变动；计划生育事业行政运行年初3人，年末3人，当年无变动；人口与计划生育服务网络建设（计生服务站）年初3人，年末3人，当年无变动；其他医疗卫生（新农合岗位）年初1人，年末1人，当年无变动；其他城乡社区管理事务 (建管岗位)年初2人，年末2人，当年无变动；其他公路水路运输支出(船管员岗位)年初2人，年末2人,当年无变动。二是退休人员变动情况，年初101人，年末102人，增（减）+1人：小学老师退休人员年初75人（含退养民师9人），当年新退休2人，死亡1人，年末76人（含退养民师8人）；事业单位退休人员年初5人，退休1人，年末5人；未归口管理行政单位退休人员年初21人（含民政异地安置人员1人），当年1人，死亡2人，年末20人（含民政异地安置人员1人）。
（二）当年取得的主要事业成效
2017年，我镇专项累计支出项目资金1256.0635万元。现就主要重点支出项目开展及资金绩效情况做如下说明。
1、镇人民代表会议经费3.01万元。
2、第十届村（居）委会换届选举经费9.2万元。
2、乡镇基层政权建设补助支出20.35万元，主要用于乡镇基层政府办公房屋及设备维修维护，保证基层乡镇人民政府工作及其职能的全面高效开展。
3、发展农村集体经济启动资金15万，促进农村经济的发展充分感受到了党和政府的关怀。贫困村示范项目经费4万元。
4、人口与计划生育事业支出71.954万元，重点对计划生育奖励扶助对象的奖励补助、手术免费服务、计生家庭五术奖励、医疗费补助以及计划生育工作开展的事务支出
5、退耕还林补助45.2725万元，对2001年至2003年实行退耕还林的2589户到期农户实行现金补助，全部通过银行的一折通发放到户。
6、城乡社区环境卫生治理31.44万元，主要用于场镇卫生的治理，包括场镇清洁卫生员的工资，垃圾回收处置费用等，保证了场镇卫生治理工作的有序开展，取得了良好的社会效益。
7、对义务教育阶段薄弱学校改造项目支出0万元。
8、旧城改造拆迁补偿0万元，。
9、涉农补贴294.0879万元，主要用于种粮户的耕地地力保护补贴、农机具购置补贴，涉及农户10000多户，在补贴的发放中，严格按照政策审核、公示、发放，并全部通过银行的一折通发放到户，保证了国家惠农政策的落实，维护了社会的稳定和农业产业的发展。
10、公路维修维护补助12万元，主要用于新建公路和改建公路占地交纳的耕地占用税补助。
11、村级公益事业一事一议财政奖补项目94.5万元，主要用于对凤凰村的凉凤路6.3公里安保工程，极大改善了群众的交通出行问题，促进了农民群众的增产和增收。
12、乡镇安全生产监管工作10万元，主要用于全镇安全生产的监督和管理工作费用支出，我镇的安全生产包括道路交通安全，企业安全生产管理，渡口的安全管理等，极大了促进了我镇安全工作的开展，保障了群众的生命财产安全，维护了社会的稳定。
13、安排了61万元资金对村民委员会公益事业维修维护的补助，保障了全镇15个村的公益事业得到了很好的发展。
14、安排了县级领导联系贫困村经费10万。
15、社区养老体系建设补助经费5万元，主要用于凤鸣镇敬老院养老服务体系的建设，完善了凤鸣镇敬老院的养老服务效果。
16、安排了2017年社区基层组织活动和公共服务运行费80万元，促进基层活动组织的开展。
17、乡镇干部职工周转房建设补助资金25.8万元。
16、重点优抚对象及义务兵优待金补助221.88万元，补助“三属”2人，伤残军人10人,复员军人31人，退伍军人27人，带病回乡退伍军人56人，参战参核退役军人27人。
17、孤儿生活补助16.443万元，解决了孤儿7人。
18、农村五保生活救济116.34万元，救助农村五保154人。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
1、收入预算情况：2017年凤鸣镇总预算收入为4146.1889万元。一般预算收入预算为564.854万元，其中税收收入预算为500.854万元、非税收入预算为64万元；上级补助收入预算为3592.29万元，其中税返性收入78.73万元、一般性转移支付收入预算为2336.2334万元。
2、支出预算情况：2017年凤鸣镇一般预算支出预算为4146.1889万元，专项上解支出为10.96万元。
支出分款项的预算情况：一般公共服务支出421.44万元，其中人大事务5万元，政府办公厅（室）及相关机构事务335.1万元，财政事务24.39万元，群众团体事务7.85万元，党委办公厅（室）及相关机构事务54.1万元；教育支出预算为798.13万元，其中普通教育771.63万元，教育附加支出26.5万元；文化体育与传媒的文化9.44万元；社会保障和就业支出318.39万元，其中人力资源和社会保障管理事务16.45万元，民政管理事务33.46万元，行政事业单位离退休113.81万元，抚恤109.31万元，特困人员供养45万元,其他生活救助0.36万元；医疗卫生与计划生育支出175.85万元，其中医疗卫生与计划生育管理事务24.44万元，医疗保障21.36万元，计划生育事务121.73万元，其他医疗卫生支出8.32万元；城乡社区支出221.2万元，其中城乡社区公共设施150万元，城乡社区环境卫生55万元，其他城乡社区事务支出16.2万元；农林水支出156.5万元，其中农业8.3万元，农村综合改革148.2万元；交通运输支出200.19万元；安全生产监管20万元；住房保障支出的住房改革支出89.63万元；其他支出的综治维稳支出6万元。
支出预算分类型情况是：基本支出预算为1742.77万元，其中人员经费预算为1468.54万元，日常公用经费预算为258.81万元；项目支出预算为673.99万元，其中人大会议费5万元，教育费附加安排的支出26.5万元，抚恤111.81万元，其他农村社会救助45.36万元，人口与计划生育事务96.02万元，城乡社区事务支出200万元,对高校毕业生到基层任职补助8.3万元，公路水路运输支出150万元，安全生产监管20万元，其他支出的综治维稳支出6万元。
支出预算分部门情况是：凤鸣镇政府机关年初支出预算为1119.3万元；凤鸣镇财政所直接支付预算为374.5万元；凤鸣镇中心小学校支出预算为849.23万元，其中普通教育771.63万元，教育附加费安排的支出26.5万元，住房保障支出51.1万元。
（二）收入支出执行情况
1、各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重。
2017年我镇总收入为3864.7442万元，其中：一般预算收入为564.850万元，占总收入的16.56%，政府性基金348.515万元，占总收入的29.77%，上级财政补助收入3592.29万元（其中专项转移补助收入1256.0635万元），占总收入的51.82%，财政专户管理收入92.1622万元，占总收入的1.85%；减除专项上解支出10.9621万元，实际总收入为4586.8661万元。
2017年我镇支出为4586.8661万元。
按功能分类：一般公共服务支出402.89万元，占总支出的7.52%；教育支出2017.12万元，占总支出的23.12%；文化体育与传媒支出10.03万元，占总支出的0.16%；社会保障和就业支出426.6万元，占总支出的7.72%；医疗卫生支出160万元，占总支出的4.47%；环境保护支出51.45万元，占总支出的1.11%；城乡社区事务支出110.52万元，占总支出的31.89%；农林水事务支出742.8万元，占总支出的11.76%；交通运输支出207.76万元，占总支出的9.17%；安全生产支出8万元，占总支出的0.18%，住房保障支出102.24元，占总支出的2.64%；其他支出10万元，占总支出的0.24%。
按支出性质分类：基本支出2264.77万元，占总支出的42.19%，其中人员经费1835.18万元，日常公用经费429.59万元；项目支出1990.64万元，占总支出的57.81%，其中行政事业项目支出1990.64万元。
按经济分类：工资福利支出1060万元，占总支出的16.67%；商品和服务支出757.03万元，占总支出的13.41%；对个人和家庭的补助1397.73万元，占总支出的30.17%；其他资本性支出1040.65万元，占总支出的39.76%。
2、本部门收入支出按所属单位分布情况。
凤鸣镇总收入4586.8661万元，分部门为凤鸣镇政府机关1920.44万元，占72.92%；凤鸣镇中心小学校1509万元，占24.81%；财政直接支付收入268.75万元，占2.27%。
凤鸣镇总支出4586.8661万元。其中：基本支出2264.77万元，占42.19%；项目支出1990.64元，占57.81%。
基本支出部分：按支出功能分类为一般公共服务支出368.27万元，其中：政府行政运行298.44万元、财政行政运行22.43万元、群团行政运行6.74万元、党委行政运行31.94万元和党委事业运行8.72万元；教育支出1292.69万元是小学教育支出；文化体育与传媒支出10.03万元是群众文化支出；社会保障和就业支出163.39万元，其中：社会保障事务15.67万元、民政管理事务的社区事务14.65万元和其他民政管理事务6.36万元、行政事业单位离退休支出126.71万元；医疗卫生与计划生育支出83.06万元，其中：医疗保障25.35万元、计生行政运行23.35万元、计生服务机构25.3万元、其他卫生医疗支出8.06万元；城乡社区事务支出14.72万元是其他城乡社区事务支出；农林水事务支出216.26万元是对村委会和党支部支出；交通运输支出14.11万元是安全管理员支出；住房保障支出102.24万元是住房公积金，其中：政府机关51.14万元，学校51.1万元。按支出经济分类为工资福利支出1060万元，商品和服务支出429.59万元，对个人和家庭的补助775.18万元。 项目支出部分：按支出功能分类为一般公共服务支出34.62万元，其中人大会议3.62万元,下派扶贫村第一书记工作经费3万元，基层政权建设维修维护25万元，财政监管经费3万元；教育支出722.42万元,其中学前教育经费80.54万元，学校改善632万元，教育附加安排教育支出9.89万元；社会保障和就业支出263.21万元，其中：抚恤185.08万元、社会福利19.72万元、自然灾害生活救助11万元、特困人员供养47.41万元；医疗卫生与计划生育支出（包括计划生育家庭奖励、免费技术服务、宣传教育经费、流动人口管理等）76.95万元；环境保护支出51.45万元是退耕还林补助；城乡社区事务支出95.8万元，其中：城乡环境卫生支出55.8万元、征地和拆迁补偿支出40万元；农林水支出526.54万元，其中：农业的病虫害防控4.5万元是动物防疫劳务费，农业生产资料与技术补贴288.58万元有耕地地力保护补贴287.94万元、农机具购置补贴0.64万元，对高校大学生到基层任职补贴8.46万元和农村综合改革的对村级一事一议的补助150万元，村级公益事业运维费75万元；交通运输支出4193.65万元是对村新建公路补助；安全生产支出8万元；其他支出10万元是凤鸣敬老院消防安全设施购置补助。
支出分部门为：
凤鸣镇政府机关1920.44万元，其中：一般公共服务支出402.89万元，文化体育与传媒支出10.03万元，社会保障和就业支出420.65万元，医疗卫生与计划生育支出160万元，节能环保支出51.45万元，城乡社区事务支出110.52万元，农林水事务支出480万元，交通运输支出207.76万元，安全生产支出8万元，住房保障支出51.14万元，粮油物资储备支出8万元，其他支出10万元。
凤鸣镇中心小学校支出2066.22万元，其中：教育支出2017.12万元，住房保障支出51.1万元。
镇财政直接支付268.75万元，其中：基层政权和社区建设5.95万元，农村综合改革262.8万元。
3、当年收入支出与上年度对比情况。
一般公共服务支出402.89万元，比上年的427.44万元减少18.34%，主要是缩减了政府“三公”经费、会议费支出和领导班子目标考核专项减少等；教育支出2017.12万元，比上年的1222万元减少12.23%,主要是教育收费安排的支出和幼儿圆修建、小学学生食堂修建专项补助经费减少和教育附加费安排的支出减少等；文化体育与传媒支出10.03万元，比上年的6.94万元增加9.22%,主要是正常增加工资；社会保障和就业支出426.6万元，比上年的376.59万元减少4.92%，主要是自然灾害生活救济专项减少等；医疗卫生与计划生育支出160万元，比上年的362.64万元减少42.77%，主要是计划生育事业专项减少等；环境保护支出51.45万元，与上年一致；城乡社区事务支出110.52万元，比上年的81.13万元增加1723.26%，主要是土地使用权出让收入安排的征地补偿和旧城改造拆迁补偿支出增加1383.51万元,城乡环境卫生整治增加10.88万元和新增人员增加；农林水事务支出742.8万元，比上年的533.97万元增加2.17%，主要是村干部提高生活补助；交通运输支出207.76万元，比上年的744.73万元减少42.89%，主要是减少了车购税安排公路建设专项282.5万元和公路建设补助36.95万元；资源勘探信息等支出8万元，比上年的66.91万元减少87.3%,主要是减少了企业扶持支出60万元；住房保障支出102.24万元，比上年的156.19万元减少21.56%,主要是减少了农村危房改造补助专项75万元；今年增加粮油物资储备支出8万元；其他支出10元。
4、收入支出与预算对比分析 （1）收入情况与预算的对比分析。
（2）支出情况与预算的对比分析。
一般公共服务支出402.89万元，占预算的83.26%，主要是缩减了政府“三公”经费支出和会议费支出等；教育支出2017.12万元，占预算的135.5%,主要是增人增资和教育公用经费专项增加等；文化体育与传媒支出10.03万元，占预算的100.66%；社会保障和就业支出426.6万元，占预算的120.25%，主要是增加了村（居）委换届选举专项6.5万元，民政增加优抚对象及提标等15.24万元，孤儿生活补助专项6.5万元，流浪乞讨救助专项3万元，自然灾害生活救济专项10万元，增加五保人员补助2.36万元；医疗卫生与计划生育支出160万元，占预算的138.02%，主要是计划生育事业专项增加56.4万元；环境保护支出51.45万元是2017年度完善退耕还林农户的现金补助；城乡社区事务支出110.52万元，占预算的1884.34%，主要是土地使用权出让收入安排的征地补偿和旧城改造拆迁补偿支出增加1411.6万元；农林水事务支出742.8万元，占预算的298.95%，主要是病虫害防控、农生产资料补贴、农资综合补贴专项增加345.14万元和村干部提高生活补助；交通运输支出207.76万元，占预算的235.63%，主要是乡道村道安全隐患整治和养护补助专项增加万106.76万元和追加公路新建改建补助128.8万元；安全生产支出8万元，占预算的85%；住房保障支出101.2元，占预算的97.91%；今年增加粮油物资储备支出8万元；其他支出10元，是专项支出。
5、重点经济分类支出执行情况
（1）三公经费支出情况：2017年三公经费支出30.96万元,占预算45.8万元的57.04%，比预算支出减少23.41万元，比上年的31.09万元减少0.13万元，减少了56.27%。
（2）会议费支出情况： 2017年会议费决算支出17.31万元,占预算的45.59%，比预算支出减少19.75万元，比上年的16.55万元减少10.34万元，减少了38.45%。
（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。一是教育的学校改造补助增加了632万元和调资增加工资等，二是政府机关今年减少了政府基金（土地使用权出让收入）安排的支出1371.3万元。
（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
6、当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
（三）年末结转和结余情况
2017年总收入4265.28万元，本级支出4255.41万元，上解上级专项支出9.87万元，当年收支结余为零，累计结余-26.7万元
三、资产负债情况分析 资产负债情况：行政单位部分资产增加1378.4万元，主要是2013年决算其他应收款少填报961.2万元，当年增加353.9万元的旧城改造工程预付和流动资产和固定资产增加63.3万元。负债部分增加1351.08万元，主要是2013年决算应付账款少填报961.2万元，当年政府办公楼竣工新增负债389.88万元。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
1．本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
2．本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
3．对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
