香市供销社部门决算分析报告
一、部门（单位）情况
（一）基本情况 1．主要职能。
供销社主要以服务“三农”为宗旨，按照“改造自我、服务农民”总要求，积极拓展经营服务领域，不断加强基层组织和“新网工程”建设，深化社有企业改革，大力推进经营、组织和服务创新，加强全市现代流通网络建设，加强基层供销社建设，改造盘活社有资产，大力发展“两社一会”，发展“连锁网络”，确保农业生产资料、烟花爆竹等物资供应，完成上级下达的各项经济指标，做好扭亏增盈工作。
2．机构情况，供销社是一个独立核算机构，没有变动。 3．人员情况，供销社编制数4人，年未实有人数4人，比上年增加1人，4月份调入1人除附香组干调[2015]1号文。
（二）当年取得的主要事业成效
供销社在原有120万尼西项目资金的基础上又争取到30万的集贸市场建设项目资金，项目现已完成前期各项工作正在建设。在近十多年没有慰问退休人员的情况下，2015年在全市范围内开展慰问走访工作，到各基层社调查开展工作，解决近几年基层社人员各种历史遗留问题及基层社人员退休问题。解决农资及工业品公司税后资金困难的问题。
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二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2015年年初预算数收入为415351.50元，支出预算数为415351.50元，2014年年初预算数为172477.60元，15年比14年增加242873.90元，原因是人员增加1个项目支出增加70万元。没有执行年度调整。
（二）收入支出预算执行情况
2015年收入支出预算执行基本情况，在与财政认真核对的情况下，严格按预算执行。与上年度对比增加，增加原因人员增加1个项目支出增加70万元。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，4月份调入1人增加基本支出，增加项目收入支出。
（2）差异原因分析。2015年差异较大的原因是项目正在实施增加了支出人员增加支出增加。
2．收入支出结构分析
（1）2015年收入1188259.82，项目收入570000.00元，占总收入的48%，基本收入512461.3元，占总收入的43%。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3．重点经济分类支出执行情况 本单位无三公经费
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对
160 比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 （4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（三）年末结转和结余情况
1．2015年结转结余资金596209.00元，基本支出结余47809.00元，项目支出结余548400.00元。项目正在实施资金还未用完。
2．分单位结余结转情况。
3．结余结转规模较大的原因分析。
（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
三、资产负债情况分析
年末本部门资产合计666859.00元，基中流动资产596209.00元为正在实施的项目资金和其本支出结余。固产资产为电脑设备款70650.00元。与上年度相比流动资产减少原因是项目实施后付项目款。固定资产资产增加是多了电脑设备。
（一）资产负债结构情况
本部门除项目资金和基本支出结余的流动资产596209.00元，和电脑设备款70650.00元外无负债。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。本部门按财政要求在规定时间内完成拨款、对帐等工作，认真进行决算组织、编报、审核工作。
（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。本部门（单位）按照财
161 政的安排，在规定时间及时准确的完成了预决算公开工作。
（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
162 附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(2123465.82÷315052.81-1)×100%
=(6.74-1) ×100%
=5.74 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝1094050.82÷（415351.50±2123465.82）×100%
=1094050.82÷2538817.32×100%
=43.09% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝901865.82÷4×100%
=225466.46 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=1221600本期项目支出数÷2123465.82本期支出总数×100%
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=57.53% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=693466.52÷2123465.82×100%=32.66% 公用支出比率=208399.3÷2123465.82×100%=9.81% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
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