部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲（部门用）
一、部门（单位）情况
二、收入支出预算执行情况分析
三、资产负债情况分析
四、本年度部门决算等财务工作开展情况 行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
二、事业单位财务分析指标
部门决算分析报告撰写提纲（财政用）
一、本地区经济社会发展情况分析
二、本地区部门收入、支出及结转结余分析
三、本地区部门资产负债情况分析
四、本地区机构人员情况分析
五、本地区部门决算管理工作
部门决算分析报告撰写提纲（部门用）
一、部门（单位）情况
（一）基本情况 1．主要职能。 2．机构人员情况。
3．机构人员当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况
当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3．重点经济分类支出执行情况
（1）三公经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 （4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
（三）年末结转和结余情况
（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。 （2）分单位结余结转情况。
（3）结余结转规模较大的原因分析。
三、资产负债情况分析
年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
（一）资产负债结构情况
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
（二）资产负债对比分析
计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
1．本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
2．本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
3．对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
