推荐第1篇：结算部岗位职责
结算部岗位职责
为了降低企业风险，确保企业收入真实，保证资金周转流畅，更好掌控应收及其他应收款项真实，特制定此：
一、
1、坚持为各部店做好服务工作，深入实际及时解决问题，切实做好结算服务工作；
2、加强业务学习和培训，加强思想教育，提高业务水平及职业道德水平，认真完成工作目标和各项工作任务；
3、对工作进行备案，所有工作资料要进行整理和归档，需有电子文档记录，做好记录，并定期向上级汇总报告；
4、协助上级做好资产管理、设备管理、档案管理、资料管理等工作；
二、
1、负责全公司各部店每月营业收入真实情况并报送公司决策者；
2，负责全公司挂账业务单位的档案管理工作，并根据有关消费协议及时做好笔记工作；
3，负责签订各部店转交的挂账签字账单的真实性，负责及时催收有公司管理的挂账款项，并负责监督各部店催收应收账款。
4、及时登记往来款明细账，并在每月6日前与总账核实无误；
5、每月6日前核准应收余额、往来余额并报送上级；
6、每月与客户核实账单避免遗留问题；
7、每月6日前制定出应收明细表，及时准确的反映公司外欠款情况，给公司决策者提供依据；
8、对公司出现的应收账款坏账、呆账要及时查明原因，上报公司，待公司做出处理意见及时进行财务调整。
三、
1、结算工作者应具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则、秉公办事、不徇私情。
2、结算工作者应严格遵守财务保密制度，不得擅自将所属单据、资料带出工作场所。
3、要提高警惕，做好保卫、保密工作，严防事故发生，如发现问题及时向上级汇报。
4、经签定需要销毁的资料，经上级领导批准，派人监销，不得私自当废纸出卖。
5、对违反工作纪律而造成的损失，视情节严重追究当事人责任。
2011.6.18 结算部
推荐第2篇：支付结算工作自查报告
关于支付结算执法自查工作的报告
中国人民银行上海分行：
按照《关于转发的通知》（上海银发[2011]85号）文件要求，结合我行支付结算实际工作情况，开展了本次支付结算自查工作，现将自查有关情况报告如下：
一、自查前准备情况
我行成立以分管运营业务的副行长担任组长，运营管理部、信息科技部、资金部、合规部、稽核部、各营业单位负责人为成员的自查工作领导小组，运营管理部负责本次支付结算检查工作的具体组织实施与协调工作。
我行依据历年来人民银行制定的支付结算管理、票据业务、账户管理、支付系统方面的检查方案，参照本行内部日常检查方案以及业务重点，制定了较为完善的自查工作方案。我行要求各自查单位开展自查工作时要以防范风险为导向，通过自查发现制度执行薄弱点，排查可能存在的支付结算风险隐患，真正达到自查实际效果。
我行制定的自查方案重点方面主要包括：
一是，已经制订业务操作制度是否已经涵盖了我行开办的支付结算业务类型，相关制度是否仍适用现行业务操作；二是，我行是否严格遵照人民币结算账户管理办法办理各项账户业务；三是，我行是否严格遵守支付结算办法规定办理各项票据业务；四是，办理商业汇票签发及贴现业务内部控制是否严密；五是，支付系统运行是否正常，各类业务办理是否合规；六是，检查支付信息报告情况。（注：我行尚未开办银行卡类业务）
二、基本情况
（一） 支付结算管理
我行依照本行实际支付结算业务开展情况，在开办人民币业务伊始，即制定了《客户服务及作业支援部准则》，该项准则基本涵盖了我行办理账户业务、票据类业务、支付系统业务的操作规范和内部控制方式，是指导我行办理作业业 1
务的工作最主要的规定，也是我行开展支付结算类业务工作检查的重要依据。 我行较为注重按照业务发展形势，不断完善与修订准则规范。如我行开办通过小额支付系统解付银行本票、华东三省一市银行汇票等业务时，立即于该项准则中增加了相应的业务处理规范与要求，确保办理各项支付结算业务时，一线业务人员能够有章可循、有据可查。
为防范支付结算类业务突发事件，我行又按照要求先后制订了《人民币结算账户管理系统突发事件应急预案》、《公民身份联网核查突发事件应急预案》、《支付清算系统突发事件应急预案》、《营业单位服务突发事件应急预案》等文件，规范了我行风险应急处置办法，增强了业务人员风险处置能力。
（二） 账户业务
1、单位账户
从自查情况看，我行各营业单位严格遵守《人民币银行结算账户管理办法》各项规定，开立核准类账户遵照以人民银行核准之日为账户启用日规定；开立备案类账户，做到5个工作日内向人民银行备案。
本次自查，我行结合近期以来人民银行反洗钱工作及上海银监局操作风险防控工作的相关规定内容，以风险为导向，对人民币单位银行结算账户日常业务操作，提出明确检查要求：
一是加强开户代理人身份识别，要求开立单位结算账户必须与法定代表人（单位负责人）或者财务负责人电话核实后，方可办理；二是强化客户身份证明文件合规性审核，通过联网核查系统对个人身份进行核查；对存有疑义的营业执照、机构代码证等文件通过工商管理局、质监局网站对其进行核实；三是强调办理单位结算账户各项业务流程监督，要求办理各项单位结算账户业务必须全程录像监控；四是按照规定妥善保存结算账户资料文件，账户资料必须于保险（防火）柜保管，保险（防火）柜落实双人管控原则，存放、调阅账户资料建立登记审批制度，未经有权人批准，任何人不得调阅账户资料；五是严格执行已开立账户资金使用规定，通过系统和人工双重控制，规范客户使用账户办理各项业务的合法、合规性；与反洗钱可疑交易报告规定相结合，防范客户利用银行结算账户从事非法交易；六是加强印鉴卡、重要空白凭证等业务单证管理，将空白印鉴卡视同为重要空白凭证管理，严密重要空白凭证控号管理措施，对
外出售凭证纳入系统控制，并需确认购买人身份。
经查，我行办理各项人民币结算账户情况基本正常，人民币结算账户数量与账户管理系统账户数量一致；各营业单位尚未开立预算类专用账户、异地专用账户、“个体户”类结算账户、临时存款账户（不含验资类账户）；各类账户使用与管控措施基本落实到位，未发现重大违规情况。
从我行自查情况看，当前我国结算账户管理规定较为繁杂，人民银行和银监会对于结算账户管理工作的管理要求尺度不尽相同，并且由于文件发布时间存在先后，使我行部分营业单位对账户管理要求在理解与实际操作形成一定的差异，我行将在今后工作中加强学习与监督，形成全行统一的操作模式。
2、个人账户
本次自查工作中，我行重点检查要求为：是否开立匿名、假名个人结算账户、是否按照规定要求客户出示身份证件并留存复印件、境内个人办理个人结算账户业务是否开展联网核查等。
经查，我行严格按照《个人存款账户实名制规定》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》相关规定办理各项个人结算账户业务，未发现违规现象。
（三） 票据业务
1、基本规则
按照《支付结算办法》规定，我行严格遵守业务准入与报备制度要求，在参加同城票据交换系统，开展银行本票、银行汇票以及刻制汇票专用章、结算专用章等均按照人民银行规定及时提出申请，并经审核批准同意后，方可办理相关业务。
今年以来，我行加大科技投入对重要空白凭证、印鉴比对系统进行升级改造，同时修订了相应制度，明确要求各营业单位落实 “章、证、押”保管人分离规定，从制度落实、系统控制、岗位职责、监督检查等诸方面入手，切实防范可能存在的风险隐患。
2009年11月，我行为统一全行挂失业务处理，规避挂失业务风险，制定《挂失业务操作规程》，专门对票据挂失业务予以特别说明。我行于自查期限内，未发生客户办理票据挂失业务。
2、支票、本票及银行汇票
我行紧跟人民银行票据自动化处理步伐，已加入全国支票影像系统、小额支付系统办理银行本票、华东三省一市银行汇票业务、上海市综合业务系统等。我行申请加入上述系统时，均顺利通过验收；对于一家中型外资银行来讲，票据业务通过系统自动化处理，降低了我行业务操作风险，减少人员投入，加速了客户与社会资金流转。为确保系统运行的安全性，我行制定了内部业务处理规程，严格业务处理程序，依据纸质凭证及电子信息处理、保管要求，保证了相关票据业务安全、高效的处理。
业务检查期内，我行通过系统办理各项票据业务情况均属正常，未发现我行拖延支付或无理拒付票据行为。
但由于我行处理全国支票影像业务较少，实际工作中多次发生异地其他银行对我行支票影像业务退票，故使我行支票影像回执率处于较低水平，相关问题我行已向上海清算中心呈报。
3、商业汇票及电子汇票
随着我行大力拓展银行承兑汇票及商业承兑汇票保贴业务，我行愈加重视办理商业汇票业务过程中合规性问题，为此我行于2010年制订《银行承兑汇票操作规范》，规范各单位商业汇票操作，防范操作风险。我行在办理开立银行承兑汇票及贴现业务时，层层把关，相互牵制，信用审查部门负责审查申请承兑人是否具有真实贸易背景，客户提交的合同、发票等复印件等证明文件均于作业端留档。
落实银行承兑汇票查询、查复制度，对于收到的查询，规定必须于当日至迟次日上午回复；对于客户申请办理的银行承兑汇票贴现业务，每笔汇票均需向承兑行发起查询，直至确认票据真实、有效后，方可办理贴现手续。
我行目前已加入电子商业汇票—纸票登记报价系统，安排专人每日定时上报承兑、质押、贴现、转贴现业务电子信息，并将该项内容作为日常检查内容之一，确保银行核心系统数据与纸票登记报价系统数据一致。
（四） 支付系统业务
我行严格要求做好支付系统安全与头寸管理工作，由信息科技部设立信息安全管理部安排专人对本行支付系统密押、密钥设备及各种数字证书采取严密的管
理措施；由资金部统一协调本行人民币头寸，安排专人实时监控大额支付系统日间清算排队及小额支付系统轧差排队情况。
我行为预防支付系统可能产生的种类突发事件，各相关理部门均已制定维护管理制度及应急预案，保障我行安全、有序、顺利办理支付系统业务：
1、运营管理部制订预案，假设支付系统或行内系统全面瘫痪后，如何持续办理各项业务手段与方法；
2、信息科技部建立双备份机制，一旦硬件系统或通讯系统出现故障，系统做到自动、平稳切换；制定必要的计算机与网络安全机制，定期检测和升级支付系统病毒库，防止病毒侵入。
3、资金部开拓多种融资渠道，确保支付系统发生排队，能够第一时间迅速筹措资金，确保对外支付。
检查期内，我行支付系统运行安全、平稳，通过支付系统办理的各项业务未发生重大差错事故，未发生由于本行原因引起的支付系统开启清算窗口。
（五） 支付信息报送
为加强支付信息分析报告数据真实、准确、完整性，我行于去年启动报表自动化工作，由业务部门拟定详细的数据采集方案，由信息科技部门具体开发采集程序。
当前，我行上报的各类支付信息数据采集基本实现全自动化，我行安排专人负责各类报表及系统运行报告报送工作。检查期内，未发现支付信息报告差错，亦未延时报送相关业务报表及报告。
三、发现问题及整改计划
（一） 内部定期检查制度
我行基本已构建支付结算工作检查体系，大致分为三个层次：第一层次为由总行运营管理部门制定营业单位自行检查计划，由营业单位事后监督人员负责对本行办理的支付结算业务开展检查；第二层次为总行运营管理部门每年组织一至二次柜面业务现场综合检查；第三层次为总行稽核审计部门每年安排开展操作风险检查。
对照本次支付结算执法检查事项要求，通过本次自查发现，我行支付结算工作
检查方案尚不完整，需要完善检查方案内容，扩大检查工作范围，总行各相关管理单位应有计划地安排开展支付结算工作专项检查。
（二） 代理人身份核实
按照人民银行及银监会要求，若单位或个人账户由代理人办理开户手续，应与被代理人取得联系并电话录音。检查中发现，我行部分营业单位在被代理人核实工作仍有瑕疵，有时未能联系被代理人即为客户先行办理开户手续。
部分营业单位反映，执行代理人身份核实存在现实困难，我行已要求营业单位必须严格遵守有关操作规定，以风险防范为核心，对代理人身份核实工作不走过场，切实履行身份识别义务。
（三） 个人身份证件问题
我行作为一家外资银行，90%以上的单位客户法定代表人以及大部分个人客户为台港澳人士，由于商业银行尚不能查询台港澳人士个人有效身份证件真实性，使我行对这部分客户身份识别工作仅能通过人工判别。检查发现，部分单位留存的身份证件复印件存在图像模糊问题，无法通过类似公民身份联网核查方式再次查验其真实身份。
由于台港澳人士流动性较大，客户离境后若其身份证件过期很难再与其取得联系并通知更新，使我行清理存量客户及客户身份证件到期通知工作存在较大难度。我行计划于下半年通过各种通讯方式，尽量与客户取得联系。此外，我行已于上半年开展身份证件辨伪培训，提高了基层员工的防范能力。
（四） 应急演练
针对复杂多变的银行突发事件，我行已完成了各项突发事件应急方案，信息科技部门已开展了针对支付系统、部分营业单位开展柜面的应急演练。但我行尚缺少全行协同统一的支付结算工作应急演练，若发生突发事件，可能使相关人员缺少应对经验。我行将择机由本行突发事件工作领导小组安排落实具体全面的应急演练工作。
通过自查反映的情况可以看出，我行人民币支付结算管理工作总体上较为有序，未发现重大风险隐患，各项支付结算法规执行较为到位，相关人员具备基
本业务素质。通过自查促进我行一步规范了支付结算工作，相关业务人员素质得到了增强，风险防患意识得到了提高，起到了预期的自查效果。今后，我行将一如既往地加强支付结算工作管理，以本次自查重点工作及自查中发现的问题作为工作中心，通过完善工作制度、加强人员培训、开展业务演练、沟通工作经验等方式，依法、合规地开展各项支付结算业务。
推荐第3篇：供应部经理岗位职责及工作内容
供应部经理岗位职责及工作内容
1、在分管副总经理的领导下，负责供应部的全面工作。
1-1 负责建立健全本部门各项规章制度，管理秩序和工作流程； 1-2 负责按本部工作职责要求，规划岗位设置，制订各岗位职责； 1-3 负责组织并督促本部人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；
1-4 负责对本部人员履行岗位职责情况进行检查、考核。
2、负责各部门相关物资申购和相关委外维修、加工申请单的审核、报批工作。
2-1 督促采购员按职责分工及时收集、整理各部门每天上报经部门负责人签批的相关物资申购单和相关设备、配件委外维修、加工申请单； 2-2 督促采购员接到申购单后，向仓库调查明确所购物资是否有库存，避免盲目采购造成物资积压；
2-3 督促采购员做好物资采购和委外维修、加工的相关询价工作； 2-4 做好采购员询价后相关物资采购申购单和相关委外维修、加工申请单的审核工作，并按规定报公司相关领导审批或按分管副总经理的授权进行签批。
3、负责按审批后的申购单和申请单采购相关物资和进行相关的委外维修、加工事项，并积极组织货源，保证所购物资和委外维修、加工的及时到位，确保生产的正常运行。
3-1 根据询价情况，按“货比三家、比质比价、择优选购”的采购原则，做好相关物资采购供应商和相关委外维修、加工单位的确定工作； 3-2 做好相关物资采购和相关委外维修、加工合同的审核、签订以及合同变更、撤销等的协调工作；
3-3 做好所购物资到货情况和相关委外维修、加工进度的跟催工作，确保所购物资按时、按量、保质送达，委外维修、加工事项的保质、按时完成；
3-4 负责按采购流程做好能耗类、耐火材料类和异地采购的主要备品配件类的采购工作；
3-5 做好与供应商采购异常、退、换货、补偿事宜的处理。
4、负责督促采购员对采购的物资及时办理入库、结算等相关手续。4-1 督促采购员对购进的物资及时办理验收入库手续； 4-2 督促采购员根据入库凭证及时督催供应方开具相关发票； 4-3 做好相关结算凭证的审核工作并签字确认。
5、负责合格供应商的审核工作。
5-1 督促本部人员做好供应商相关资料收集、整理和建档工作； 5-2 做好市场调查，对相关物资的供货渠道、价格、质量和供应商进行考察，建立可靠的物资供应网络，并不断开辟和优化物资供应渠道；
5-3 做好供应商的评估、优化选择、关系处理工作，使之按时、按质、按量进行物资供应。
6、负责与公司其他部门加强沟通配合，处理好生产过程中发生的突发问题。
6-1 主动听取各部门对本部采购物资的意见，不断改进采购工作； 6-2 积极配合相关部门处理好生产过程中发生的突发问题。
7、完成公司领导交办的其他工作任务。
推荐第4篇：支付结算
办理支付结算的原则：
1、恪守信用，履约付款交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专参照的单位，其月透支余额不得超过10万元原则
2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则
3、银用存款账户，不得支取现金。③基本建设资金、（含等值外币）；（3）个人卡的同一持卡人单笔行不垫款原则 更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融透支发生额不得超过2万元（含等值外币）；（4）办理支付结算的基本要求：
1、更改：（1）“出机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，开户时报中国人民银行当地分支行批准。④粮、（含等值外币）；（5）外币卡的透支额度不得超更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和过持卡人保证金的80％。
受理。（2）对票据和结算凭证上的其他记载事党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载照国家现金管理的规定办理。 月还款额不得低于其当月透支余额的10％。 人在更改处签章证明。【相关链接】支票的“金预算单位零余额账户：预算单位零余额账户用贷记卡持卡人的非现金交易享受的优惠条件：额、收款人名称”可由出票人授权补记。
2、签于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等（1）免息还款期待遇：免息还款期最长为60章：（1）单位、银行在票据和结算凭证上的签结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留日（2）最低还款额待遇
章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租汇兑：
1、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反给收款人的结算方式
2、汇兑分为信汇和电汇
（2）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属两种。
3、单位和个人各种款项的结算，均可使本名的签名“或者”盖章。
3、出票日期：（1）下级单位账户划拨资金。用汇兑结算方式。
4、汇款回单只能作为汇出银出票日期必须使用中文大写。（2）在填写月、临时存款账户：（1）设立临时机构、异地临行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为时经营活动、注册验（增）资，可以开立临时入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应存款账户。（2）临时存款账户的有效期最长不确已收入收款人账户的凭据。
5、汇款人对汇出当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在得超过2年（3）临时存款账户支取现金，应当银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
6、汇入银其前加“壹”。
4、金额：票据和结算凭证金额按国家现金管理的规定办理。（4）注册验资的行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须临时存款账户在验资期间只收不付。 无法交付的汇款，应主动办理退汇。
一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行个人银行结算账户：（1）下列款项可以转入个托收承付：
1、托收承付是根据购销合同由收款不予受理。人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由银行结算账户的开立：
1、核准类（1）基本存演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投付款人向银行承认付款的结算方式。
2、托收承款账户（2）临时存款账户（因注册验资和增资资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；付的金额起点：托收承付结算款项的每笔金额验资开立的除外）（3）预算单位专用存款账户⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起
（4）QFII专用存款账户
2、备案类（1）一般交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、点是1000元。
存款账户（2）个人银行结算账户（3）其他专保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿托收承付的适用范围：（1）使用托收承付结算用存款账户【解释】当事人应当于开户之日起产品销售收入。（2）从单位银行结算账户向个方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元（不供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行
3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立包含5万元）的，付款单位在付款用途栏或者审查同意的城乡集体所有制工业企业。（2）办之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因理付款业务。【解释】对于核准类银行结算账户，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄“正式开立之日”是指中国人民银行当地分支法性负责。 销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。 行的“核准日期”；对于非核准类银行结算账户，异地银行结算账户：（1）营业执照注册地与经【解释】（1）汇兑、委托收款、银行汇票、银“正式开立之日”是指银行为存款人办理开户营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要行本票、支票：单位和个人均可使用；（2）国手续的日期。 开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其内信用证仅限于国内企业；（3）托收承付的适基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人用范围比较严格。
算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回单位只能开立一个基本存款账户。（1）存款人入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付账户办理（2）基本存款账户的存款人包括但不的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。 限于：企业法人、非法人企业（个人独资企业结算账户的。 托收承付的付期：（1）验单付款的承付期为3和合伙企业）、异地常设机构、单位设立的独立银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借天，自付款人开户银行发出通知次日起计算（承核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。【相记卡（2）信用卡按是否向发卡银行交存备用金付期内遇法定休假日顺延）。（2）验货付款的承关链接1】单位银行卡账户的资金必须由“基分为：贷记卡、准贷记卡【解释】（1）借记卡：付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通本存款账户”转账存入。【相关链接2】撤销银卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支；知的次日起计算。
行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专（2）贷记卡：卡上没钱，可以消费2000元；（3）付款人拒绝付款的理由：付款人在承付期内，用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。 对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户单位人民币卡账户：①单位人民币卡账户的资付款：（1）没有签订购销合同或者购销合同未的撤销。 金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结现金，不得将销货收入存入单位卡账户。②销事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基付款人不再需要该项货物的款项；（3）未按合营业机构开立的银行结算账户。（1）一般存款本存款账户。③单位人民币卡可以办理商品交同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄账户的开立：存款人申请开立一般存款账户，易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证卡不得支取现金。 列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同单位外币卡账户：①单位外币卡账户的资金应不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或者其他有关证明。（2）一般存款账户的使用：当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内或与发货清单不符的款项；（6）验货付款，经一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款存取外币现钞。②销户时，单位外币卡账户的查验货物与合同规定或与发货清单不符的款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现项；（7）货款已经支付或计算错误的款项。 以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【解释】金。 委托收款：
1、委托收款是收款人委托银行向付一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，风险控制指标：（1）单位卡的同一持卡人单笔款人收取款项的结算方式。
2、单位和个人凭已专用存款账户的使用：①单位银行卡账户的资透支发生额不得超过5万元（含等值外币）；（2）经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结办理现金收付业务。②财政预算外资金、证券对其综合授信额度的3％，无综合授信额度可算方式。
3、委托收款在同城、异地均可使用。1
4、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行得不符合《票据法》规定的票据的。民法院判决其向失票人付款。
付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起票据权利的行使与保全：票据权利行使与保全票据权利时效：（1）持票人对票据（商业汇票）3日内通知银行付款的，视为同意付款。【相关的方法通常包括“按期提示”和“依法证明”的出票人和承兑人的权利，自票据（商业汇票）链接】验单付款的承付期为3天，自付款人开两种。（1）按期提示①汇票未按照规定期限提到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出户银行发出通知次日起计算（承付期内遇法定示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。②票日起2年。（2）持票人对支票出票人的权利，休假日顺延），付款人在承付期内，未向银行表本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧自出票之日起6个月。（3）持票人对前手的（首示拒绝付款的，银行即视为承付。失对出票人以外的前手的追索权。（2）依法证次）追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之国内信用证：
1、国内信用证，是指开证银行根明：持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或日起6个月。（4）持票人对前手的再追索权，据申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。 开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规对其前手的追索权。 票据责任：（1）汇票的承兑人因承兑而应承担定的单据支付款项的书面承诺。
2、我国信用证票据权利的补救：票据丧失后，可以采取挂失付款义务；（2）本票的出票人因出票而承担自为不可撤销、不可转让的跟单信用证。【解释1】止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。己付款的义务；（3）支票的付款人在与出票人不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期票据权利的补救挂失止付：①只有确定付款人有资金关系时承担付款义务；（4）汇票、本票、内，非经信用证各有关当事人（开证银行、开或者代理付款人的票据丧失时，才可进行挂失支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修止付。具体包括：已承兑的商业汇票、支票、在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义改或者撤销的信用证。【解释2】不可转让信用填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、务。
证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他填明“现金”字样的银行本票。②挂失止付并票据的付款新增：（1）提示付款期限①见票即人的信用证。
3、信用证结算方式只适用于国内不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告示付款。②定日付款、出票后定期付款和见票用于转账结算，不得支取现金。
4、开证行在决或者提起普通诉讼。失票人应当在通知挂失止后定期付款的汇票，自到期之日起10日内向承定受理时，应向申请人收取不低于开证金额付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申兑人（付款人）提示付款。③持票人未按照规20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求请公示催告（或者提起普通诉讼），也可以在票定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。据丧失后直接向人民法院申请公示催告或者提在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续
5、信用证的有效期为受益人向银行提交单据的起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂对持票人承担付款责任。（2）付款人的审查义最迟期限，最长不得超过6个月。
6、申请人交失止付通知书之日起12日内没有收到人民法务：付款人及其代理付款人付款时，应当审查存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止票据背书的连续，并审查提示付款人的合法身证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不付责任，持票人提示付款时即向持票人付款。份证明或者有效证件。如果存在“背书不连续”足支付的部分作逾期贷款处理。 ③付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知等事由，付款人可以对持票人拒绝付款。【解释】票据：
1、《票据法》中的票据包括汇票、本票书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付和支票。
2、票据当事人：（1）基本当事人：出但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大款的，应当自行承担责任。
票人、付款人和收款人（2）非基本当事人：承过失付款的除外。 票据对人抗辩：（1）票据债务人可以对不履行兑人、背书人、被背书人、保证人。【解释】汇票据权利的补救公示催告：公示催告，是指在约定义务的与自己“有直接债权债务关系的”票、支票的基本当事人包括出票人、付款人和票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请持票人，进行抗辩。（2）票据债务人不得以自收款人，本票（由出票人本人付款）的基本当求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系己与出票人之间的抗辩事由（如出票人与票据 事人只包括出票人、收款人。 人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人票据的功能：（1）支付功能（2）汇兑功能（3）而由人民法院通过除权判决宣告所丧失的票据的资金不够）对抗持票人。（3）票据债务人不信用功能（4）结算功能（5）融资功能【解释】无效的一种制度或者程序。①申请公示催告的得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由（如票据的融资功能是提供票据的贴现、转贴现和主体必须是可以背书转让的票据的最后持票票据债务人与持票人的前手存在抵销关系）对再贴现实现的。 人。②人民法院决定受理公示催告申请，应当抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票票据权利的概念：票人的票据权利包括付款请同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自据的除外。
求权（第一次权利）和追索权（第二次权利）。立案之日起3日内发布公告，催促利害关系人票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。
（1）付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法票据行为出票：（1）票据的记载事项：①必须本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付院的止付通知后，应当立即停止支付，直至公记载事项②相对记载事项③任意记载事项④不款的权利。（2）行使付款请求权的当事人可以示催告程序终结。非经发出止付通知的人民法具有票据效力的事项（2）签章：①出票人在票是票据记载的收款人和最后被背书人。（3）行院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。③据上的签章不符合法律规定的，票据无效；②使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的60日，涉外票据可以根据具体情况适当延长，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效保证人、背书人。 但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让力；③承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、票据权利的行为无效；以公示催告的票据贴现、法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主规定签章的效力。（3）出票的效力：出票人签价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催发票据后，应承担该票据承兑和付款的责任。前手。①如果前手是善意的、已付对价的当事告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取在票据得不到承兑或者付款时，持票人有权向人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人得该票据的除外。④利害关系人应当在公示催出票人行使追索权。
也享有同样的票据权利。②如果前手是因欺诈告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关票据行为背书：（1）委托收款背书是背书人委等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，托被背书人行使票据权利的背书，被背书人不人也不享有票据权利。③如果前手因善意取得并通知申请人和支付人。没有人申报的，人民得再以背书转让票据权利。（2）背书日期属于票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，相对记载事项，背书日期未记载的，视为到期利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。日前背书。（3）被背书人名称：背书人未记载受前手的影响。 自判决“公告”（而非作出）之日起，申请人有被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在有票据权利的情形①依法接受出票人签发的票权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具据；②依法接受背书转让的票据；③因税收、不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者有同等法律效力。（4）背书连续：以背书转让继承、赠与可以依法无偿取得的票据。 应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，不享有票据权利的情形：①以欺诈、偷盗或者判决的人民法院起诉。 证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，票据权利的补救普通诉讼：是指以失票人为原法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权出于恶意取得票据的；②持票人因重大过失取告，以“承兑人或者出票人”为被告，请求人利。（5）附条件的背书：背书时附有条件的，
所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出时，承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对票据权利。（6）部分背书、多头背书：将票据通知书的费用。【解释】追索金额包括汇票金额、出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给利息和费用，但不包括持票人的“间接损失”。计收利息。
2人以上的背书无效。（7）限制背书：①出票（2）再追索权①已经清偿的全部金额及其利商业汇票的贴现：贴现是指持票人在商业汇票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让。息；②发出通知书的费用。 到期之前，为提前获得现金向银行贴付一定利②背书人在票据上记载“不得转让”字样，其票据行使追索权的程序：（1）取得相关证明：息而发生的票据转让行为。（1）贴现条件：①后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书如果持票人不能出示相关证明的，将丧失对其持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及人不承担保证责任。（8）期后背书：票据被拒前手的追索权，但主债务人（承兑人）仍应当其他组织；②持票人与出票人或者直接前手之绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，对持票人承担责任。（2）发出追索通知：持票间具有真实的商品交易关系；③持票人应提供不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担人未按照规定期限（3日）发出追索通知的，与其直接前手之间进行商品交易的发票和商品票据责任。（9）背书的效力：背书人以背书转持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前发运单据复印件。（2）贴现利息：实付贴现金让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日付款的责任。 赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以票据行为承兑：（1）提示承兑期限①见票即付【相关链接】持票人对前手的首次追索权，自及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。 的汇票：无需提示承兑②定日付款或者出票后被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持银行本票：
1、银行本票是“银行”签发的，承定期付款的汇票：到期日前提示承兑③见票后票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示诉讼之日起3个月。人或者持票人的票据。
2、单位和个人在同一票承兑【解释】如果持票人超过法定期限提示承银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本兑的，即丧失对其前手的追索权。（2）付款人照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者票。
3、银行本票可用于转账，填明“现金”字对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑持票人的票据，出票银行是银行汇票的付款人。样的银行本票可以支取现金。
4、申请人或者收的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。（3）
1、银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本记载事项：付款人承兑汇票的，应当在汇票正银行汇票也可以支取现金。
2、申请人或者收款票。
5、银行本票的提示付款期限自出票日起最面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。见票人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填长不得超过2个月。
6、持票人超过提示付款期后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日明“现金”字样。限不获付款的，在票据权利时效内（自出票之期。汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提银行汇票实际结算金额：（1）未填明实际结算日起2年）向出票银行作出说明，并提供本人示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银日期。（4）付款人承兑汇票，不能附有条件；额的，银行不予受理。（2）实际结算金额一经行请求付款。
承兑附有条件的，视为拒绝承兑。 填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票支票类型：（1）现金支票：只能用于支取现金票据行为保证：（1）保证人：国家机关、以公无效。（3）银行汇票的背书转让以不超过出票（2）转账支票：只能用于转账（3）普通支票益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金①支票上未印有“现金”或者“转账”字样的职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提不得背书转让。 可以用于转账。②在普通支票的左上角划两条供的票据保证有效。（2）记载事项：①未记载银行汇票提示付款：（1）银行汇票的提示付款平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转 被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限账，不能支取现金。【解释】用于支取现金的支人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。②未提示付款的，代理付款银行不予受理。（2）持票仅限于“收款人”向付款人提示付款，用于记载保证日期的，出票日期为保证日期。③保票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇支取现金的支票不能背书转让。
证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。支票出票时的记载事项：（1）支票的金额、收另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票（3）持票人超过付款期限向代理付款银行提示款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，据保证。【解释】票据保证是一种书面形式，必付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效内向不得背书转让和提示付款。（2）支票上未记载须作成于汇票之上（保证人在票据上记载“保出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者付款地的，以付款人（出票人开户银行）的营证”字样并“签章”）。（3）保证责任：①保证单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行业场所为付款地。支票上未记载出票地的，以人应当与被保证人对持票人承担连带责任。②请求付款。 出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责商业汇票：【解释1】出票人签发商业汇票的目票地。（3）出票人可以在支票上记载自己为收任。③保证不得附条件，附条件的，不影响对的是“空手套白狼”，想几个月后再付款。商业款人。（4）出票人为单位的，为与该单位在银汇票的保证责任。（4）保证人清偿汇票债务后，汇票的付款期限，自出票之日起，最长不得超行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其可以对被保证人及其前手行使追索权。 过6个月。 法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖票据追索：
1、追索权的行使条件：（1）到期后商业汇票出票：（1）商业承兑汇票可以由付款章。
追索：票据到期后被拒绝付款的，持票人可以人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款支票的持票人应当自出票日起10日内提示付向背书人、出票人以及票据的其他债务人行使人承兑。银行承兑汇票应由在“承兑银行”开款。【相关链接】（1）支票自出票日起10日内追索权。（2）到期前追索：在汇票到期日前，立存款账户的存款人签发。（2）签发商业承兑向付款人提示付款；（2）银行本票自出票日起有下列情况之一的，持票人可以行使追索权：汇票、银行承兑汇票时必须记载的事项：表明2个月内向付款人提示付款；（3）银行汇票自①汇票被拒绝承兑；②承兑人或者付款人死亡、“商业承兑汇票”（或“银行承兑汇票”）的字出票日起1个月内向付款人提示付款；（4）商逃匿的；③承兑人或者付款人被依法宣告破产；样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人业汇票的提示付款期限自到期之日起10日；商④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。 业汇票的付款期限最长不得超过6个月。 动的。 商业汇票提示付款期限：（1）商业汇票的提示签发空头支票的法律责任：（1）由“中国人民票据被追索人：出票人、背书人、承兑人和保付款期限，自到期日起10日内（见票即付的汇银行”处以票面金额5％但不低于1000元的罚证人对持票人承担“连带责任”：（1）持票人可票，自出票之日起1个月）。（2）持票人未按规款；（2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或2％的赔偿金。
一人、数人或者全体行使追索权；（2）持票人者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。
对汇票债务人中的一人或者数人已经开始进行商业汇票付款：（1）商业承兑汇票的付款人在 追索的，对其他汇票债务人仍然可以行使追索接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺
权。 延）未通知银行付款的，视为付款人承诺付款。
票据追索金额：（1）首次追索权①被拒绝付款付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知
的汇票金额；②汇票金额从到期日或者提示付开户银行于汇票到期日付款。（2）银行承兑汇
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1、电子商务交易的3个阶段组成：信息搜寻阶段、订货、支付阶段
2、网上支付比流行的信用卡ATM存取款、POS支付结算等这些基于专线网络的电子支付方式更新、更先进、更方便
3、POS支付体系：开放式POS支付体系、封闭式POS支付体系
4、汇兑作业：银行往来汇兑业务和通汇业务
5、网上支付按照业务模式可分为：预付费、代缴费、网上银行付费、在线支付平台付费
6、防火墙是由软件和硬件组合而成的
7、防火墙的功能：门、闸
8、动态口令系统：对所有使用支付系统的用户进行身份认证
9、数字证书是一个经证书授权中心数字签名的包含公开密钥拥有者以及公开密钥的文件。
10.信用卡：广义的信用卡包括：贷记卡、准贷记卡、储蓄卡、提款卡、支票卡及赊账卡。
11.电子现金又称数字现金：是一种以电子数据形式流通的、能被客户和商家普遍接受的通过Internet购买商品或服务使用的货币
12.电子现金具有类似纸币匿名而不可追溯使用者的特征，可以直接给别人使用
13.电子钱包：1.纯粹的软件2.小额支付
14.电子钱包本身可能是个特殊的计算机软件，也可能是个特殊的硬件装置
15.电子钱包常常表现为一张储值的卡，即智能卡，也称IC卡
16.电子钱包软件成了电子现金客户端软件，支持处理流程比较简单，无需银行的直接参与中介参与
17.网上银行按照服务对象分类：个人网上银行和企业网上银行 18.网上银行又称网络银行、在线银行
19.网上银行突破了时间、空间的限制，它利用网络技术将自己和客户连接起来
20.网上银行主要面向个人及家庭不面向其他人
21.网络融资是营业网点贷款业务受理方式的扩充
22.第三方支付平台：对于商户来说，不用安装各个银行的认证软件，从一定程度上简化了操作
23.财付通：是腾讯旗下中国领先的第三方支付平台
24.虚拟货币：新浪的U币米币、侠义元宝、纹银
25.电话支付将互联网、手机、固定电话整合在一个平台上，把每一部普通电话都变成了虚拟的POS机消费终端，真正实现了脱离互联网限制的电子支付
26.证券一般是有价证券，是载有一定金额、代表财产所有权或债权的一种凭证。一般分为：商品证券、货币证券、资本证券。商品证券有：提货单、运货单。货币证券：支票、汇票。资本证券则是证明证券持有者已投资的数额。
27.网上汇兑系统分为：1.通信系统2.资金调拨系统3.清算系统
28网上支付用户规模的快速增长基于三个原因：1.网民在互联网领域的商务类应用的增长直接推动网上支付的发展2.多种支付平台对于支付功能的引入拓展了支付渠道3.线下经济与网上支付的结合更加深入，促使用户付费方式转变，
29.黑客对网上支付的主要攻击方式：1.钓鱼网站和服务器攻击：“证券大盗”2.键盘记录：“网银大盗II”3.嵌入浏览器执行4.屏幕“录像”：“证券大盗II”窃取数字证书5.窃取数字证书文件6.伪装窗口
30.信用卡的特点：1.携带方便2.安全性好3.具备电子支付和信贷功能
31.电子现金的特点1.安全性2.匿名性和不可跟踪性3.方便性4.经济性5.可分解性 32.电子现金存在的主要问题：1.电子现金发展到现在仍然没有一套国际兼容的统一技术与应用标准，接收电子现金的商家和提供电子现金开户服务的银行还是太少（我国基本没有），因而不利于电子现金的流通。2.电子现金的灵活性和不可跟踪性带来了发行、管理和安全验证等一系列问题。3.应用电子现金需要在客户、银行和商家计算机上均安装对应的电子现金软件，且对第三方都有较高的软硬件要求，目前的运作成本也较高。4.电子现金的电子数据形式，满足不了人们欣赏纸质现金的直观与触摸感要求，在亲和力上差一些，不容易被大量的传统人士所接受。5.存在货币兑换问题。6.对于无国家界限的电子商务应用来说，电子现金还存在税收、法律、外汇的不稳定性以及货币供应的干扰和遭受金融的潜在问题。
33.利用信用卡的电子钱包的网络支付业务处理流程一般包括：1.客户到电子钱包支持银行申请一张相应的信用卡，且在银行网站通过网络下载得到对应的电子钱包软件。2.客户在客户端安装下载得到的电子钱包软件，设置开包的用户名与开包密码，以保证电子钱包的授权应用。3.客户往自己的电子钱包添加对应的信用卡申请并且安装信用卡的数字证书4.客户使用计算机通过Internet连接商家网站，填写订单、提交订单，商家电子商务网站回送订单收到信息5.顾客检查且确认自己的购物清单后，利用电子钱包进行网络支付6.如果经发卡银行确认后拒绝且不予授权，说明客户从电子钱包中取出的这张信用卡上的钱不够用或者没有钱客户可单击电子钱包的相应项打开电子钱包，取出另一张电子信用卡或者使用另一张电子货币，重复上述操作。7.发卡银行证明信用卡有效且经客户授权后，在后台专用金融网络平台上把相应资金从客户信用卡账号转移至商家收单银行的资金账号，完成支付结算，并且回复商家与客户。8.商家按照客户的订单要求发货，同时商家或者银行服务器端记录整个交易过程中发生往来的财务与物品数据，供客户电子钱包管理软件查询。
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支付结算
支付结算，在我国《票据法》和《支付结算办法中》规定，支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑，托收承付、委托收款等结算方式时行货币级付及资金结算的行为。
由以上定义，我们不难理解支付结算的如下几个特征：
1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。这与一般的货币给付及资金清算行为明显不同。
2.支付结算是一种要式行为。所谓要式行为，就是指必须使用一定法律形式而进行的行为。
3.支付结算的发生取决于委托人的意志。
4.支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国支付结算工作。
5.支付结算必须依法进行。
我国发布的《支付结算办法》中明确规定了办理支付结算的基本原则：
1．对付款人来说，要恪守信用，履约付款。
2．对收款人来说，谁的钱进谁的账，由谁支配的原则。
3．对中介组织而言，银行不垫款原则。
当然，对于一个企业而言，要办理支付结算，就必须要在银行中开户，要有账号。
按照我国《支付结算办法》中规定，我国支付结算方式主要有汇兑、托收承付、委托收款、信用卡和票据五种。
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第二章 支付结算法律制度
一、单选
1、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是（ ）。 A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户
2、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，银行汇票的提示付款期限是（ ） A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月
3、支票的提示付款期限是（ ）
A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15日 D、自出票日起10日
4、甲公司销售给乙公司一批货物。甲公司按合同约定按期交货，乙公司签发一张金额为30万元的转帐支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票，根据我国〈〈票据法〉〉及其实施办法的规定，银行有权对乙公司处以罚款，甲公司有权要求乙公司给予经济赔偿。就乙公司签发该空头支票的行为，甲公司有权要求赔偿的最高金额应当是（ ）万元。 A、0.06 B、0.15 C、0.6 D、1.5
5、某出票人于10月20日签发一张现金支票，根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中符合规定的是（ ）
A、拾月贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月贰拾日
6、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（ ）
A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户
7．《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定，该期限是（ ） A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.9个月
8.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户有效期最长不得超过（ ） A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
9.使用时必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（ ） A.汇兑 B.支票 C.银行本票 D.商业汇票 10.不能背书转让的票据是（ ）
A.现金支票 B.转帐支票 C.商业汇票 D.银行汇票 11.下列属于银行汇票可以更改的事项是（ ）
A.确定的金额 B.收款人名称 C.付款日期 D.出票日期
12.见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（ ）内向付款人提示承兑 A.10天 B.15天 C.1个月 D.3个月
13.银行本票自出票之日起，提示付款最长不得超过法律规定的期限，该法定期限为（ ） A.6个月 B.3个月 C.2个月 D.1个月
14.开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（ ）日内到开户银行办理销户手续。
A.15 B.20 C.30 D.60 15.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向（ ）的手续费 A.持票人收取万分之五 B.承兑人收取千分之五 C持票人收取千分之五 D出票人收取万分之五
16.根据《支付结算办法》的规定.，签发票据时，可以更改的项目是（ ） A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额
17 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“２月１２日”填写正确的是（ ）
A.贰月拾贰日 B..贰月壹拾贰日 C..零贰月拾贰日 D..零贰月壹拾贰日 18.根据〈〈票据法〉〉的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（ ） A.出票人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人 19.下列各项中，不符合〈〈票据法〉〉规定的是（ ）
A.商业承兑汇票属于商业汇票
B.商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人 C.银行承兑汇票属于商业汇票 D.银行承兑汇票属于银行汇票
20.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（ ）
A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项 C 票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项
D 票据记载事项可分为绝对记载事项.相对记载事项和任意记载事项 21.银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理，该提示付款期限是（ ）
A.自出票日起1个月
B.自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起6个月
22.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致时其结果是（ ） A.票据无效
B.以中文大写为准
C.以数码为准
D.以中文大写和数码中较小的为准
23.当事人在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是（ ）
A.单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B.个人在票据上使用该个人的签章
C.银行本票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准的该银行本票专用章 D.商业汇票上有出票人的法人章和法定代表人的盖章
24.Ａ公司以欺诈手段骗得Ｂ公司与之订立合同，Ｂ公司因而签发一张汇票给Ａ公司，随后Ａ公司将汇票背书转让给Ｃ，汇票到期后，Ａ公司的骗术暴露，Ｂ公司向法院申请撤消与Ａ公司的合同。如果撤消合同，则（ ）
A.汇票效力随之撤消
B.汇票效力不受影响
C.汇票无效
D.Ａ公司不享有汇票权利，Ｃ也不能享有 25.下列方法中，（ ）是我国〈〈票据法〉〉未予认可的票据权利补救方法。 A.公示催告
B.声明作废
C挂失止付
D.诉讼 26.某公司签发一张商业汇票。根据〈〈票据法〉〉的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（ ）
A.公司盖章
B.公司法定代表人李某盖章
C.公司法定代表人李某签字加盖章
D.公司盖章公司法定代表人李某盖章
27.票据基本当事人是指在票据作成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列不属于票据基本当事人的是（ ）
A.出票人
B.付款人
C.收款人
D.承兑人
28.根据〈〈人民币银行结算账户管理办法〉〉的规定，对存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后方可办理付款业务。
A.3
B.5
C.7
D.10 29．票据行为是一种特定的法律行为，下面对其特征表述不正确的是（ ） A要式性 B无因性 C文义性 D关联性
30．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（ ）日内提供有关证明。并书面通知开户银行。 A 2日 B 5日 C10日 D 15日
二、多选
1、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有（ ）
A、企业法人内部独立核算的单位以其名义在银行开业基本存款账户 B、单位签发没有真实债权债务关系的商业承兑汇票 C、银行办理空头汇款
D、单位签发没有资金保证的支票
2、根据〈〈票据发〉〉规定，下列各项中，属于票据行为的有（ ） A、出票
B、背书
C、承兑
D、保证
3、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ） A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据
C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据
D、出票日期使用中文大写，但该中文大写未按要求规范填写的票据有
4、下列各项中，属于我国〈〈票据法〉〉规定的有（ ）
A、股票
B、支票
C、汇票
D、本票
5、根据我国〈〈支付结算办法〉〉的规定，在票据和结算凭证上，不得更改的项目是（ ） A、金额 B、出票日期 （或签发日期） C、收款人名称 D、付款人名称
6．根据《票据法》的规定，支票的（ ）可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。
A支票金额 B出票日期 C付款人名称 D收款人名称
7、根据〈〈中华人民共和国票据法〉〉的规定，在汇票到期日前，有下列情况之一的，持票人可行使追索权（ ）
A、汇票被拒绝承兑
B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的
C、承兑人或者付款人被依法宣告破产
D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的
8、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有（ ）
A、恪守信用，履约付款
B、谁的钱进谁的帐，由谁支配
C、银行不垫款
D、不得出租或出借银行账户
9、办理支付结算的时，（ ）的结算凭证银行不予受理。
A、未使用中国人民银行统一规定格式 B、更改过金额
C、金额大小写不一致 D、金额大写使用外国文字
10、根据〈〈人民银行结算账户管理办法〉〉的规定，下面各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）
A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金支取 D、办理现金缴存
三、判断
1、单位的工资、奖金等先进的支取可以通过一般存款账户办理。（ ）
2、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（ ）
3、注明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（ ）
4、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（ ）
5、商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。（ ）
6、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（ ）
7、票据结算包括本票，汇兑和支票三种结算方式。（ ）
8、未填明现金字样和代理付款人的票据丧失不得挂失止付。（ ）
9、银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（ ）
10、银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可用于支取现金。（
）
11、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款账户可以办理现金支付。（
）
12、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（
）
13、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（
）
14、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（
）
15、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（
）
16、存款人可以通过一般存款账户里现金支取。（
）
17、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（
）
18人民币银行结算账户既可以作为存款人的活期存款账户，也可以作为存款人的定期存款账户。（
）
19、任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。（
） 20、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，并由开户行核发开户许可证。（
） 21 贴现、转贴现和再贴现从其贴现之日起至汇票到期日止。（ ） 22 票据代理是指行为义务人授权代理人代理其进行票据行为。（ ）
答案
一、单选
１－１０
ＢＡＤＣＢ ＢＣＢＤＡ
１１－２０ ＣＣＣＣＤ ＣＤＡＤＤ
２１－２９ ＡＡＣＢＢ ＤＤＡＤB
二、多选
１、ＢＣＤ ２、ＡＢＣＤ ３、ＡＢＣ ４、ＢＣＤ ５、ＡＢＣ ６、ＡD ７、ＡＢＣＤ ８、ＡＢＣ ９、ＡＢＣＤ １０、ＡＢＤ
三、判断
１、６、７、８、１１、
12、１４、１６、１７、１８、１９、２０、22均为错
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单选
1.下列支付系统中，直接与人民银行连接的是：（ B ）。
A、农信银综合业务系统 B、大小额支付系统 C、行内汇划系统 D、个人账户通存通兑 2.下列不属于支付结算方式的是：（ D ）。
A、汇兑 B、委托收款 C、托收承付 D、通存通兑
3.按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为（ A ）和转账结算。
A、现金结算 B、本地结算 C、异地结算 D、票据结算
4.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致时，应（ C ）。
A、以大写为准 B、以阿拉伯数字为准 C、银行不予受理 D、根据客户意见
5.票据期限最后一日是法定休假日的，最后一日应为（ C ）。
A、休假日的前一个工作日 B、休假日当天
C、休假日后的第一个工作日 D、休假日后的第二个工作日
6.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为( A )。
A、其预留银行的签章 B、法人章 C、公章 D、财务章 7.票据背书转让时，背书人不得在票据背面（ D ）。
A、签章 B、记载被背书人名称 C、记载背书日期 D、附有条件 8.背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，( A )，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
A、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人 B、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人 C、前次背书转让的背书人是后一次背书转让的背书人 D、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的被背书人
9.对于已挂失的票据，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ B ）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自下一日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的， 不再承担责任。 A、11 B、12 C、13 D、14 10.某出纳会计于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（ C ）。
A.贰零零玖年贰月拾日
B.贰零零玖年零贰月壹拾日 C.贰零零玖年零贰月零壹拾日 D.贰零零玖年贰月壹拾日
11.有关票据出票日期的说法，正确的是（ A ）。
A.票据的出票日期必须使用中文大写
B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹” C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零” D.票据出票日期使用小写填写的，银行可以受理。 12.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额（ A ）元的罚款；持票人有权要求出
票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
A、5%但不低于1000 B、5%但不低于2000 C、10%但不低于1000 D、10%但不低于2000 13.支票的提示付款期限自出票日起（ B ）日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
A.7 B、10 C、20 D、30 14.下列可导致票据无效的是（ A ）。
A.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 B.出票日期使用中文大写 C.出票日期大写不规范 D.大写金额书写中使用繁体字 15.下列有关票据金额的说法，不正确的是（ C ）。
A.票据金额不得更改
B.票据金额以中文大写阿拉伯数字同时记载 C.票据金额大、小写不一致时，以大写为准 D.票据金额大、小写不一致的，票据无效
16.既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（ C
）。
A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、区域支票 17.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ C ）
A、10 B、20 C、1个月 D、2个月
18.本票提示付款期限自出票日起最长不得超过（ D ）个月。
A、10 B、20 C、1个月 D、2个月 19.借记卡不能办理的业务为（ D ）。
A、网络或POS消费 B、通过ATM转账和提款 C、转账结算 D、透支 20.我国的票据管理部门是（ A ） 。
A.中国人民银行 B.中国人民银行及各银行类金融机构 C.各商业银行 D.所有金融机构 21.银行汇票的（ D）为银行汇票的付款人。
A、申请人 B、出票人 C、承兑人 D、出票银行
22.我国票据法规定，背书人应记载背书日期，背书人未记载背书日期的( C )。
A.背书无效，被背书人不能取得票据权利
B.背书行为效力待定，待背书人补充填写后才生效 C.不影响背书效力，视为在票据到期日前背书
D.不影响背书效力，视为在票据提示付款期限届满前背书
23.对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的后果是（ B ）。 A.背书转让有效 B.银行不予受理 C.该背书转让无效
D.背书人对后手的被背书人承担保证责任
24.根据背书连续性的要求，第一次背书的背书人应当是（ B ）。 A.付款人
C.出票人
B.收款人 D.承兑人
25.根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件（ B ）。
A．在条件成就时有票据上的效力
B．不具有票据上的效力
C．不管条件是否成就，均具有法律上的效力 D．在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力 26.关于票据金额更改的说法正确的是（ C ）。
A.票据金额更改后，更改以前签章的人，对更改以前的金额承担责任，更改以后签章的人，对更改以后的金额承担责任 B.票据金额更改后，更改前的金额不再发生效力，各票据债务人均以新金额承担责任
C.票据金额不得更改，金额更改的，票据无效
D.票据金额不得更改，金额更改的，仍以原金额为准 27.票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额（ C ）的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。
A.0.5% B.5% C.0.7% D.7% 28.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B ）。
A 中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 B 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
D “3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日”
29.某开户企业2007年5月30日委托开户银行开出银行汇票一笔，到期日为星期日，实际到期日应为( C )。
A、2007年6月29日 B、2007年6月30日 C、2007年7月1日 D、2007年7月2日
30.银行汇票的实际结算金额( C )，否则银行汇票无效。
A、可以涂改，但需要持票人盖章确认 B、可以涂改，但需要所有背书人出具证明 C、不得更改 D、可以更改，且金额不得大于票面金额 31.票据背书需要使用粘单时，（ D ）应当在票据和粘单的粘接处签章。 A、持票人 B、出票人
C、票据上最后的背书人 D、粘单上的第一记载人 32.支票、本票、银行汇票提示付款期分别为（ C ）。
A、支票10天、本票15天、银行汇票1个月 B、支票15天、本票10天、银行汇票1个月 C、支票10天、本票2个月、银行汇票1个月 D、支票10天、本票1个月、银行汇票2个月
33.商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为（ C ）个月。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年
34.银行承兑汇票申请人于汇票到期日未能足额交存票款的，应对出票人尚未支付的汇票金额按照每日（ B ）计收利息。
A、万分之三 B、万分之五 C、万分之七 D、万分之一 35.银行承兑汇票保证金必须在承兑行核算。保证金必须存入（ D ） A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用账户 36.托收承付结算每笔金额起点为（A ）元（新华书店系统除外）。 A、1万 B、5千 C、2万 D、1千
37.票据和结算业务中，对于客户回单遗失要求补回单时，一定要有单位证明且在补发的回单上注明“此凭证为补发X年X月X日的回单”，同时加盖（ D ）。 A、收妥抵用章 B、转讫章 C、业务受理章 D、业务公章
38.承兑保证金须逐户设立（ D ）。
A、基本户 B、一般户 C、临时户 D、专用账户
39.对于违反中国人民银行规定，擅自印制票据的，由中国人民银行责令改正，处以（ B ）的罚款
A、2万元以上20万元以下 B、1万元以上20万元以下 C、2万元以上10万元以下 D、1万元以上10万元以下
40.被查询行收到查询时应及时给予明确答复。对电查的，应于当日查复，最迟不得超过次日上午；对邮查的，查复最长不得超过（ C ）。 A、一天 B二天 C三天 D五天 41.（ D ）负责制定统一的支付结算制度。
A 银监局 B中国人民银行各地分支行 C 省联社 D中国人民银行总行
42.办理支付结算需要交验的个人有效身份证件不包括（ C ）。
A身份证 B军官证 C 驾驶证 D士兵证 43.票据背书转让未记载日期的，（ C ）。
A 票据无效 B银行不予受理 C视为在票据到期日前背书 D以上都不对 44.票据背书粘单上的第一记载人，应当（ A ）。
A在票据和粘单的粘接处签章。 B 在背书附近签章 C 在背书处填写身份证号
D去出票银行加盖公章
45.银行本票跨行解付通过人民银行（ B ）清算。
A 大额支付系统 B小额支付系统 C支票影像交换系统 D手工
46.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须（ A ）。
A同时提交银行汇票和解讫通知 B提交银行汇票 C提交解讫通知
D提交银行汇票或解讫通知
47.银行汇票申请人缺少解讫通知联要求退款的，出票行应在汇票提示付款期满（ A ）后办理。
A 一个月 B 20天 C 二个月 D 10天
48.汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在电汇凭证上的大写栏（ A ）。
A先填写“现金”字样，后填写汇款金额 B先填写汇款金额，后填写“现金”字样 C 只填写金额 D 只填写现金
49.以下关于委托收款结算描述正确的是（ D ）。
A在同城、异地都可以办理，有金额起点和最高限额 B只能在同城办理，有金额起点和最高限额 C只能在同城办理，没有金额起点和最高限额
D在同城、异地都可以办理，没有有金额起点和最高限额
二．多选
1.支付结算的原则是（ ABC ）。
A、恪守信用，履约付款。
B、谁的钱进谁的账，由谁支配。 C、银行不垫款。 D、为客户保密
2． 下列哪些结算方式是我行综合业务系统支持可以实现的（ ABCD A、委托收款 B、托收承付 C、帖现业务 D、转贴现业务 3.银行汇票的出票人在票据上的签章，应为（ AC ）。
A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章
4.银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为（ AC ）。
A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章
5.银行本票的出票人在票据上的签章，应为( BC )。
A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章
6.单位在票据上的签章，应为( CD )。
）。
A、经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 B、经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 C、其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 D、该单位的财务专用章或者公章
7.已承兑的商业汇票、支票可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付的是（ AB ）。
A、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 B、填明“现金”字样的银行本票。
C、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明“现金”字样的银行本票
8.允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写《挂失止付通知书》并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项：（ ABCD ）欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。
A、票据丧失的时间、地点、原因；
B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期 C、付款人名称、收款人名称
D、挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法 9.下列关于票据金额的填写，说法正确的是（ ACD ）。
A.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按汉语语言规律、金额数字和防止涂改的要求进行书写。
B.大写金额数字有“分”的，“分”后面可以写“整”（或“正”）字 C.大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白
D.大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”字样 10.我国票据法上所称的票据包括（ ACD ）。
A.汇票 B.债券 C.支票 D.本票
11.银行卡按性质不同分为哪三种（ BCD ）。
A．银联卡 B．借记卡 C．贷记卡 D．准贷记卡
12.下列哪些票据的出票人在票据上的签章，应为银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（ CD ）。
A、支票 B、商业承兑汇票 C、银行承兑汇票 D、银行汇票 13.以下背书的相关规定正确的是（ ACD ）。
A.背书转让的汇票，背书应当连续 B.背书的记载为票据的任一面 C.后手对其直接前手背书的真实性负责 D.背书不得附有条件
14.根据《支付结算办法》的规定，汇款人在签发汇兑凭证时，必须记载的事项
包括（ ABCD ）。
A.委托日期 B.汇款人签章 C.汇款人名称 D.汇出行名称
15.使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是（ ABC ）。
A国有企业 B供销合作社
C经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 D政府机关
16.下列事项中，哪些是办理贴现的票据必须审查的内容（ ABCD ）。
A、承兑行印章是否清晰，直径、字体大小是否符合既定要求，排列是否均匀
B、出票人全称与印鉴中所列全称文字是否完全一致 C、冠字号字母与数码之间排列是否紧凑
D、背书是否连续，有无“不得转让”字样，背书时间有无疑点 17.严禁为以下哪些票据办理贴现（ ABCD ）。 A注有“不得转让”、“质押”字样的汇票
B承兑行已发出通知停止办理贴现或汇票本身注明不准贴现的 C银行承兑汇票被人民法院公示催告或通知停止支付的 D 承兑附有条件的
三．判断 1对 2错
1.支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。1 2.经当地人民银行批准，银行可以自行印制特定用途的结算凭证1 3.单位、个人和银行签发票据，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称，结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号与户名应该一致。账号与户名不一致的以账号为准。2 4.办理支付结算业务的单位和个人，金额为人民币5万元以下的不需要交验个人有效身份证件。2 5.填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票必须经出票行签章同意方可背书转让。2 6.票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，必须经出票人签章同意后方可转让。2 7.银行本票是指汇款人将款项交存到出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。2 8.银行汇票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2 9.商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。1
10.商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月，1 11.银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。1 12.银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。1 13.本票自出票日起，付款期限最长不得超过1个月。2 14.支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。不需在支票上注明。1 15.填明“现金”字样的银行汇票、银行本票、用于支取现金的支票可以背书转让。2 16.申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。1 17.签发现金银行汇票的，申请人和收款人必须均为个人，并交存现金1 18.只有单位可以办理委托收款结算。2 19.签发银行汇票时可以由代理人出示身份证后签收。2 20.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效。1 21.未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。1 22.票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。1 23.持票人委托银行收款或以票据质押的，除按规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。1 24.填明“现金”字样的本票丧失，失票人应到出票行挂失，挂失时应提交两联“挂失止付通知书”。1 25.未填明现金字样的普通支票可以用于转账，可以用于支取现金。2 26.支票适用于单位和个人的各种款项结算。1 27.支票的提示付款期限自出票日起10日。1 28.签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。1 29.签发现金银行本票时，申请人和收款人应均为个人的，不得签发现金银行本票。2 30.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日，持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。1 31.严禁发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之间的相互挪用、混用等行为。1 32.单位和个人都可以办理委托收款结算。1 33.少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。1 34.银行本票仅限于在其票据交换区域内背书转让。
35.票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。1 36.银行承兑汇票失票人到承兑行挂失时，应当提交三联“挂失止付通知书”。承兑行收到“挂失止付通知书”后，与第一联汇票和承兑协议副本核对相符且确未付款的，方可受理。1 37.汇款人确定不得转汇的，应在电汇凭证备注栏注明“不得转汇”字样。1
四．简答
1.按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。请说明“三票”、“一卡”、“三方式”是指哪些结算工具。“三票”是指汇票、支票和本票 “一卡”是指银行卡，
“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。
2、银行办理支付结算查询查复业务必须做到哪四点？“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。
6、票据和结算凭证的哪些内容不可以更改,更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理？金额、收款人名称、出票或签发日期
推荐第9篇：支付结算
支付结算业务练习题
2009年12月份，建行某市支行发生下列业务，按业务要求做会计处理。
1.开户单位甲企业提交当日到期的商业承兑汇票及同城委托收款凭证，金额300 000元，委托本行向同在本行开户的乙公司收取汇票款，审核无误后办理转账；
2.在本行开户的银行承兑汇票申请人A商场申请的本行承兑汇票款500 000元已经到期，由于A商场账户资金只有300 000元，其余转为逾期贷款转账；
3.开户单位F公司提交银行汇票申请书，金额50 000元，委托本行签发银行汇票持往异地采购，审核后开出汇票，办理转账；
4.红星百货公司提交银行汇票和进账单，金额8万元，汇款人为在异地某工行开户的E企业，审核无误转账；
5.收到全国联行往来贷方报单和所附信汇凭条，汇款金额为10万元，收款人为甲公司，审核无误办理转账；
6.某开户单位持一张实际结算金额为20 000元的银行汇票和进帐单前来办理进帐，汇票出票行为广州分行营业部，审核后办理转账；
7.收到开户单位A公司签发转账支票，支付在本行开户的另一单位B公司货款1万元；
8.收到乙企业提交的银行本票申请书及现金6000元，审核无误后为其签发本票；
9.收到异地某建行寄来的汇款解讫通知和联行报单，原汇款单位是本行开户的飘逸美发厅，汇票金额30 000元，实际结算金额25 000元，办理转账；
10.收到异地建行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给花都酒店5112房间客人张林差旅费3 000元，银行审核无误办理转账，并便条通知张林所在酒店；
11.当日，张林持银行便条及个人身份证来行领取其信汇款3 000元，银行审核无误付现；
12.开户单位龙发公司持定额本票及两联进账单来行办理兑付，金额50 000元，经审查该本票为本行签发，办理转账；
13.三天前，收到异地某建行寄来的有关托收承付结算凭证及附件，通知开户单位果品批发站付款，金额83 000元，当日承付期满，办理划款手续；
14.日前收到异地某行的委托收款凭证，向本行开户的信通公司收取货款52 000元，经审查无误，通知信通公司。信通公司经检验单证发现部分商品规格不符，遂部分拒付2 000元，余款于当日划出。
推荐第10篇：结算部经理岗位职责
1.全面负责集团及下属公的财务收支。2.全面负责集团及下属公司的客户和供应商对账工作。3.指导、检查、督促及改进各下属的财务收支工作。4.根据财务总监或总经理的指令合理进行资金调度工作。5.对结算部人员进行管理。6.向财务总监或总经理提交收支预算和决算。7.负责结算部对外关系的建立，完成领导交办的其他事务。
第11篇：岗位职责及工作内容
副部长岗位职责及工作内容
一、岗位职责
（一）协助生产部长工作。当部长不在现场期间，暂代部长职责，完成安全生产任务。
（二）熟悉掌握员工思想动态，收集整理各种合理化建议，协助生产部长向上汇报，并组织落实。
（三）组织职工技术、安全培训，开展业务交流，提高职工操作技能。
（四）组织安全检查，查找安全隐患，并督促检查安全隐患的处理情况。
（五）具体负责中控室人员的管理，指导值班员操作，调整机组经济运行状态，降低成本，提高电站发电量。
（六）完成好领导交办的其他工作。
二、工作内容
（一）每季度组织中控室值班员召开技术交流讨论会，交流操作经验，做一次反事故演习，并形成简报。
（二）每天负责职工考勤的管理工作，每月向综合部提交职工考勤表，换班表和请假单。
（三）负责电站与水泥厂、华立电厂之间协调工作。
（四）在水泥线检修期间与外单位联系具体工作。
（五）每月编写机组运行情况和生产发电分析报告；每月定期向上级公司填报安全报表，定期编写安全工作总结。
（六）根据值班员请假情况，及时合理安排值班人员上岗。
（七）每月15日、29日参加安全生产例会。每月14日、28日参加水泥厂安全生产调度会。
（八）每天深入现场进行检查，发现问题及时通知部长，安排有关人员处理。
（九）协助领导每月不定期抽查值班员劳动纪律。
（十）负责职工的持证和换证工作，以及特种设备的检验工作。
第12篇：预算部岗位职责及工作内容及其注意事项
预算员岗位职责
1、熟习施工图纸、设计施工方案、施工改变、施工文件及施工合同、相关律例法则，充沛掌握项目工程承包合同文件的经济条目和分承包文件，并做好合同交底任务。
2、担任工程预算的编制及对项目的成本的复核任务，并依据现场实践状况，比照实践成本与目的成本差别，做出剖析。
3、配合公司做好项目方案成本的编制任务，并能依据施工方案及现场实践发作状况等相关内容提出合理化建议。
4、仔细阅读施工图纸，实时发现相关问题，参加图纸会审。
5、依据现场实践发作状况实时提示技术人员处理工程签证，并结合预算相关知识到甲方处理经济签证最终审核结果。
6、熟习施工现场生产进度，每月x日前编制本月施工生产计算报表；每月x日前依据下月生产进度方案编制下月施工预算。
7、参加分包工程承包合同的草拟任务方案书，依据分包合同包括的任务内容和单价，编制分包工程方案书。
8、参加劳务结算的审核。
9、搜集工程各阶段、节点根底经济数据，并归类整顿，汇总剖析。
10、担任与业主实时处理工程结算，平常留意搜集、整顿相关材料。
11、配合其他部门的任务，实时为其供应有关的材料。
12、项目申请材料的把控，项目上日常及周期申请的材料的把控。
预算部工作内容及其作用
预算主要工作做的是施工图预算、施工预算、竣工结算，及公司内部的造价审核、分析等。要求造价相对准确而且工作比较繁杂，必须静下心来细细分析比较。 按我公司造价工作开展情况分为以下四个阶段细述；
一、招投标阶段：编制投标报价文件
依据甲方提供的施工图纸、招标文件、招标时期信息价文件，了解项目具体实施方案及施工情况，通过和项目经理沟通讨论确定投标决策，并最终完善编制出投标报价文件。
二、合同签订阶段：分析合同条款及执行情况
合同签订阶段需要我们分析进度款拨付情况、计价依据、取费形式、材料调差依据的执行情况、最终结算的执行办法等，部分项目优惠下浮比例后，利润的分析情况。给项目在合同签订阶段一些建议或者参考。
三、施工阶段：参加施工图纸会审，提供工程量及材料预算价格明细表，完善施工现场签证单及变更，编制施工进度产值，进行进度成本报审,具体做法如下：
1、施工图纸会审：仔细阅读施工图纸，发现相关问题（如图纸设计有误、遗漏、标示不明等），做好问题记录表，参加图纸会审。明确、了解图纸会审纪要内容。
2、合同交底：结合项目实际情况确定专业分包工程价款，依据企业内部价格进一步对比分析人才机价格，因市场变化、图纸变更、工期延误等造成的不可预见成本。综合上述分析资料，编制施工预算，确定分项工程量、编制合理经济适用的施工组织设计。
3、确定项目成本计划。目标确定，即成本节约范围（如材料钢筋管理、接头收集等）然后进一步进行目标分解，配合已确定的成本管理制度。
4、过程成本控制：配合项目其他部门，按公司规定每月将施工楼层、施工节点、施工构件的工程量及其成本造价明细表报保留存档，如超出正常损耗的单独汇报公司董事长 分为五大块来控制审核：1人工费、2材料费、3机械费、4间接费、5措施费。
1、人工费把控的相关部门，要做的具体工作是审批工地现场预算员报的计划，审核其合理与否、进行任务书签发。期间理清各个施工班组的施工合同，施工单价。
2、材料费把控工作步骤是：采购、验货入库、领用。
3、机械费把控要点：购置或租赁费用、使用时间长短、维修保养费用。
4、间接费：需要合理地把控现场管理费及其他费用，
5、措施费：涉及了方案制定、优化、实施。
（预算部的主要职责，审核项目部申请的材料量是否超市施工图计划，是否在合理的损耗之内，如超出合理损耗之外的需单独报送董事长。在日常及周期内项目部申请的材料申请单、入库单支付费用单，或涉及到预算部签字审批的单据都应保留复印件及电子版扫描件，在项目整体竣工后以便项目分算）。 其它条款类同上述。
5、过程签证对应甲方：
及时协调督促施工技术员完善施工现场签证单及变更单，然后履行签证盖章手续，签证单完善后及时的进行价格。预算工作且注意签证、变更资料的收集及管理。
四、竣工结算阶段：完善签证及变更，收集、整理竣工结算资料，编制完整的竣工结算文件，进行结算对审，参加劳务的结算对审
施工接近尾声时，准备进入竣工结算阶段。对外与甲方的对接：首先需要收集结算依据资料，收集完整的竣工图纸、过程中积累的签证及变更（必须是已经签字盖章的），价格的参考依据及认价等资料。
其次编制完整的竣工结算文件，竣工结算是工程的最后计价阶段，其重要性和关键性毋庸置疑，预算员要起到一个事后把关的作用。这样要求预算员必须认真、细心的编制结算文件，做到不丢项、漏项、必须做到心中有数，自己怎么套的项目、自己怎么算的工程量、自己的材料调差价格依据必须有一个明确的思路。再次进行结算对审：结算对审工作是是一项繁琐而又必须细致的技术与经济相结合的工作，不仅要有一定的专业技术知识，而且还要有较高的预算业务素质。行业内有一句俗话：干到好、不如算的好、算的好不如对的好，也是极其富有道理的，对于预算这项工作，它是一项技术性、政策性、专业性、综合性很强的一项工作，同一个项目，不同的预算员所结算出的价格是不一样的，这就决定了结算工作的重要性和不唯一性，企业的最终利润就此一锤定音，那么就决定了竣工结算工作的重中之重，怎么能达到这种效果，要求预算员必须了解实际施工工序及工艺，施工方案，要具备良好的专业知识及业务沟通能力，灵活应对，合理把控。
对内与劳务班组的对接，工作一般是进行劳务工程量的分析及劳务结算对审，其对工程量的精准度相对的高些，必须图纸与实际施工情况相结合，算出相对准确的工程量才能让劳务班组信服，施工过程中就一直在填写更新劳务分项工程量结算对审表及结算对审后合价表，最后来对接审核才不致手忙脚乱。
综述：在一个工程做完后，自己内部来个大审计。大审计的具体工作简要来说就是对比分析。分为两部分：
一、目标（开工前确定的目标）与实际成本；
二、实际成本与结算。最终确定利润分配。总结在施工管理中的得失，一些有参考价值的数据。
现场预算需要注意的问题
进场前需拿到资料：
1、招投标文件及答疑文件；
2、投标盖章的图纸及电子版；
3、合同预算电子版。准备工作： 熟悉合同
1、合同类型：工程量按实结算、综合单价包干、还是总价包干；
2、进度款付款方式、付款要求；
3、结算要求；
4、暂定材料、量怎么审核；
5、有些还有竣工验收、消防验收这块谁组织的问题；
6、甲供材要求；
7、总包服务费范围、其他措施费、额外增加费用怎么计取；
8、清单内容、施工范围；
9、结算计价方式（合同外项目计价方式）。开始工作：
1、材料预付款申请；
2、整个工程人工费定价；
3、材料预算价提供给采购部，以及材料总用量，便于成本控制。
工作工程中：
1、每月进度款申请，须做好每月申请和审核明细，及时将资金回笼情况反映给项目经理和公司，避免成本失控、垫资，必要时写请款报告；
2、过程中暂定材料、新增材料一定要在施工前报甲方认价，及时跟踪；
3、项目过程中签证办理，发生签证时，相关现场技术第一时间记录现场，拍照片，签字的图纸，报监理、甲方确认。签完字后交给预算一份，预算报价，到预算手里的东西必须是明确的签证数量和施工方案
4、过程中及时复核工程量，为按实结算提供依据；
5、过程中人工费与签证关系，控制额度，以合同为依据，按原则办事；
6、甲供材进出领料签字，损坏等；
7、合同外索赔。
工作结束准备：
1、资料员提供的资料、联系单等原件；
2、项目技术班组提供竣工图；
3、结算
工作过程中一定要控制好每个环节，忙的时候有很多工作会挤在一起，每月尾最忙，合理安排时间，分清先后和轻重，有计划的安排，很多工作需要提前准备，工作必须做的很细，尤其是给甲方签证单价的定价，依据充分，无可挑剔。
第13篇：厨房部的岗位职责及工作内容（版）
厨房部的岗位职责及工作内容
一、行政总厨
（一）、行政总厨的岗位职责：
1、在总经理的直接领导下开展工作；
2、负责整个厨房的日常组织管理工作；
3、通过提供富有特色的菜点产品吸引客源；
4、进行食品成本控制，为饭店创造最佳的社会效益和经济效益；
5、及时完成上级交办的各项工作。
（二）、行政总厨的工作内容：
1、组织和指挥厨房工作，监督产品的生产制作，在规定的成本内生产出优质的产品；
2、负责餐饮市场开发及发展计划的制订，督导菜单更新，设计各类菜单；
3、协调厨房内部以及厨房与其他部门之间的关系，根据厨师的业务能力和技术特长，决定各岗位的人员安排；
4、根据各工种岗位生产特点和餐厅营业状况，编制工作时间表，检查员工的考核工作，负责对直接下属工作表现进行评估；
5、根据饭店总体工作安排，计划、组织、实施厨房员工的考核、评估工作，并做出培训计划；
6、督导厨房管理人员对设备、用具进行科学管理，审定厨房设备、用具的更换、添置计划；
7、审定厨房各部门工作计划、培训计划、规章制度、工作程序及其标准；
8、负责菜点出品质量的检查、控制，亲自为高规格以及重要宾客烹制菜肴；
9、定期总结分析生产经营情况，改进生产工艺，准确控制成本，使厨房的生产质量和效益不断提高；
10、检查所有原材料的采购，对厨房的成本毛利率进行核算，控制成本；
11、主动征求客人以及餐厅对产品质量和生产供应方面的意见，督导实施改进措施，负责处理客人对菜点质量方面的投诉；
12、参加饭店及餐饮部召开的有关会议，保证会议精神的贯彻执行；
13、严把产品的卫生质量关，保证出品质量稳定，建全食品质量的检查制度和事故的处罚制度；
14、检查厨房安全生产情况，及时消除各种隐患，保证设备、设施及员工的安全；
15、编写、审核、签署有关厨房方面的工作报告。
16、要常同供应、采购、仓库保持联系，了解营业状况、市场价格和库存量，根据情况及时对出品提出整改办法并做出调整；
17、熟知本店的规章制度，了解各岗位职责，以身作则，调动员工积极性，工作期间坚守第一线；
二、炉灶主管
（一）、炉灶主管的岗位职责。
1、在行政总厨的直接领导下开展工作；
2、负责炉灶厨师、打荷人员的日常管理工作；
3、带领本组员工及时按规定要求烹制宴会、零点等各类菜品；
4、保证出品质量稳定，风味纯正，前后有序；
5、及时完成领导交办的各项工作。
（二）、炉灶主管岗位工作内容：
1、了解营业情况，熟悉菜单，合理安排打荷、炒灶、汤锅、油锅、蒸笼等各岗位工作；
2、负责调制热菜的调味计、芡汁，确保菜肴口味统一，督促打荷备齐餐具，及时安排员工做好开餐前的准备工作；
3、带领员工按规定烹调菜品，专人专菜，熟练掌握好菜品的出品质量，与切配主管密切合作，保证生产有序，出品及时；
4、严格按操作规程操作，在操作过程中如有质量问题应担当其责任；
5、注意操作安全性，明火不离灶，不许在厨房内吸烟，经常查看灶具有没有问题，如有问题立即停止并报修；
6、督导本组员工节约能源（如：水、电、气），合理使用调料，降低成本，杜绝浪费；
7、检查员工的仪表仪容及个人包干区卫生，督促员工做好收尾工作；
8、服从管理，带头遵守酒店的各项规章制度。
三、切配主管
（一）、切配主管岗位职责：
1、在行政总厨的直接领导下开展工作；
2、负责本岗位员工的工作质量和日常管理；
3、注意节约公司成本，杜绝浪费；
4、及时完成上级交办的各项工作。
（二）、切配主管工作内容：
1、按时着装上岗，分配区域卫生；
2、了解营业情况，熟悉菜单，检查验收当天进货情况；
3、每天要检查库存情况，负责安排领取所需物品，督导干货原料的收发，做好次日用品的用料下单工作；
4、开餐菜式所需物品提前准备，合理用料，把好成本控制关；
5、熟悉各种原料的产地，旺、淡季的价格，控制好毛利率；
6、负责一切原料的使用和保管，特别是半成品、腌制品，下单必须有盖章，字迹清淅并跟好桌号夹子；
7、节约当先，配合好仓库与采购，避免原料浪费；
8、督导员工做好设备、用具的维护、保养和保管工作。
四、卤味凉菜主管
（一）、卤味凉菜主管岗位职责
1、在行政总厨的直接领导下开展工作；
2、负责本部门员工的日常管理工作；
3、及时完成领导交办的各项工作；
（二）、卤味凉菜主管工作内容：
1、负责一切冷菜及花色拼盘的制作；
2、严格执行《食品卫生法》及卫生“五四”制，防止食品污染，注意食品卫生；
3、调节控制整理好冰柜、冰箱，掌握各种冷菜冷藏的温度，保证食品的质量，做好卤水、成品、半成品的分类存放；
4、检查验收提单内容，严把进货质量关；
5、检查配制菜品、小料的质量；
6、严把烧味、卤味等产品的质量关，严禁不符合规定及要求的菜品上台面；
7、控制好成本与毛利率，杜绝浪费现象；
8、检查员工的仪表仪容及个人和包干区卫生，督导员工做好收尾工作。
五、海鲜档主管
（一）、海鲜档主管岗位职责
1、在行政总厨的直接领导下开展工作；
2、负责本部门员工的日常管理工作；
3、及时完成领导交办的各项工作。
（二）、具体工作内容：
1、严把进货质量关，掌握原料的质地及老、嫩程度，杜绝不合格的原材料进店；
2、负责海鲜养殖的工作；
3、备齐开餐所需原料，调料、餐具等物品；
4、严把出品质量关，节约成本，降低消耗，控制好毛利率；
5、装盘要整齐、美观、靓丽，爽脆可口，口味适中；
6、注意所用设备、设施的运转状况，做好使用保养工作；
7、检查员工的仪表、仪容及个人和工作区卫生，督导员工做好收尾工作；
8、遵守公司的各项规章制度，服从管理。
六、点心主管
（一）、点心主管的岗位职责
1、在行政总厨的直接领导下开展工作；
2、负责本部门员工的日常管理工作；
3、及时完成上级交办的各项工作。
（二）、点心主管岗位工作内容：
1、负责制定各种点心的规格标准，厨师长审批后督导执行；
2、熟知本店各种点心、小吃的主、副料、口味及所需的数量、价格；
3、按规定操作程序和质量标准，带领员工加工制作宴会、零点的各类面点，合理使用原材料，准确控制成本；
4、负责维护、保养点心间厨具、设备，对设备、设施的添补和维修提出建议；
5、懂得并掌握蒸炉的性能和蒸制各类点心的火候（汽量）与时间要求，负责各类点心、糕点和各种半成品的蒸制，保证符合质量要求；
6、熟悉不同季节原料的性质和用途，熟练掌握制作各类点心的馅料；
7、对煎、炸类点心，注意火候，按规格煎炸，保证出品色好、味鲜；
8、负责拌制和切配肠粉的各式馅料，按规定程序加工制作，保证出品厚薄一致，爽滑可口；
9、检查员工的仪表、仪容及个人和包干区卫生，检查各种设施、设备的正常使用，督促员工做好收尾工作；
10、遵守酒店的各项规章制度。
七、水台
（一）、水台岗位职责
1、在切配主管的直接领导下开展工作；
2、负责一切原料的粗加工；
3、及时完成领导交办的各项工作。
（二）、水台的具体职责
1、掌握一切飞禽走兽及海河鲜类原料的初步宰杀加工，当好砧板岗位助手；
2、定期给水产活养池换水增氧，提高水产品的成活率；
3、负责对厨房用活养动物的喂养，鉴别其好、坏、肥、瘦建议使用;
4、每天负责冰柜、冰箱的清理，将用剩的原料取出给砧板处理；
5、负责搞好水台周围的清洁卫生，防止毛杂物堵塞排水管道；
6、虚心向师傅请教，提高业务技能，工作迅速、及时；
7、遵守酒店的规章制度，服从管理和调动。
八、打荷
（一）、打荷人员岗位职责：
1、在主灶的直接领导下开展工作；
2、负责围边材料的选用，形态与主菜协调；
3、做好餐前准备工作；
4、及时完成领导交办的各项工作。
（二）打荷人员的具体工作内容：
1、熟练掌握出品所需的器皿，注意装盘的造型、卫生工作；
2、备好餐中所需的小料、花草、酱料等；
3、备好各种器皿，提前做好出品的预制工作；
4、出菜时要菜品和台号相符、成色足，装盘漂亮卫生；
5、接砧板菜时，注意烹饪方法和所注明的要求。
6、做好酱料的保管、安全等工作及时补足所需的原料。
7、保持好个人卫生，及工作区域的环境卫生，遵守酒店的规章制度服从管理，
出品部管理制度
一、食品卫生管理制度
严格遵守《食品卫生法》，食品生产经营人员每年进行一次健康检查,接受卫生知识培训和职业道德教育，自觉遵守公司规定的各项卫生制度。
二、食品采购、贮存制度
1、坚持“四不制度”，即对于腐烂、变质的原料、食品和饮料，采购员不购买，仓库验收员不验收，厨师不加工，服务生不出售，坚决杜绝腐烂、变质食品进入店内。
2、食品采购做到“先进先用”，入库前要严格检查，做到无残渣，无污迹，如有异味、变质则不能验收，贮存时严禁将无包装食品堆放在地，并定期检查，防止食品腐烂、变质，过期食品要及时上报处理。
3、贮存食品的冰柜、冰箱要定期除霜，清洗干净。
三、厨房部卫生制度
1、化冻食物不能再冷冻。
2、对食物有怀疑不要尝味道。
3、不要随地吐痰。
4、厨房区域不得吸烟。
5、不要把围裙当毛巾用。
6、保证工作服的整洁。
7、>己失效者不允许上班。
8、剩下的食物不得再向客人供应。
9、不要将食物与垃圾同放一处。
四、厨房日常卫生制度
1、厨房卫生工作实行分工，包干负责制，责任到人，及时清理，保持应有清洁度，定期检查公布结果。
2、厨房各区域按岗位分工，落实包干到人，个人负责自己所用设备、工具及环境的清洁工作，使之达到规定的卫生标准。
3、各岗位员工上班，首先必须对负责卫生范围进行检查、清洁和整理，生产过程中，保持卫生整洁，设备、工具谁用谁清洁，下班前必须对所负责的区域卫生及设施清理干净，经上级检查合格后，方可离岗。
4、厨师长随时检查各岗位包干区域的卫生状况，对未达标者限期改正，对履教不改者进行相应处罚。
五、厨房计划卫生制度
1、厨房对一些不易污染及不便清洁的区域或大型设备，定期在每月的二十七日至二十八日进行清洁。
2、厨房炉灶用的铁锅及手勺、锅铲、笊篱等用具，每日上、下班都要清洗，厨房炉头喷火嘴每半月拆洗一次，吸排油烟罩除每天开完晚餐清洗里面外，每周彻底将里外擦洗一次，并将过滤网刷洗干净。
3、厨房、冰柜、冰箱每周彻底清洁、整理一次，干货库每周盘点、清洁、整理一次。
4、厨房屋顶、天花板每月1日清理一次。
5、每周星期一定为厨房卫生日，各岗位彻底打扫包干区及死角卫生并进行全面检查。
6、计划卫生清洁范围，由所在区域工作人员及卫生包干区责任人负责，无负责人区域及公共区域卫生由厨师长统筹安排清洁工作。
7、每期计划卫生结束时，需经厨师长检查，其结果将与平时卫生联系在一起，作为员工奖惩依据之一。
六、厨房卫生检查制度
1、厨房员工必须保持个人卫生，衣着整洁，上班前必须首先自我检查，领班对所属员工进行复查，凡不符合卫生要求者，应及时予以纠正。
2、工作岗位、食品、用具、包干区及其他日常卫生，每天上级对下级进行逐级检查，发现问题及时纠正。
3、厨房死角及计划卫生，按计划日程由厨师长组织进行检查，卫生未达到的项目，限期整改并重新进行检查。
4、每次检查都应有记录，结果予以公布，成绩与员工奖惩挂钩。
5、厨房员工应积极配合，定期进行健康检查，被检查认为不适合从事厨房工作者，应自觉服从组织决定。
七、冷菜间卫生制度
1、冷菜间的生产、保存必须做到专人、专室、专工具、专消毒、单独冷藏。
2、操作人员严格执行洗手消毒规定，洗涤后用75%浓度的酒精棉球消毒，操作中接触生原料后，切制冷荤熟食、凉菜前必须再次消毒；使用卫生间必须再次洗手消毒。
3、冷荤制作、冷藏都要严格做到生熟食品分开，生熟工具（刀、砧、盆、称、冰箱等）严禁混用，避免交叉污染。
4、冷荤专用刀、砧、抹布每日用后要洗净，次日用前消毒，砧板定期用碱水进行刷洗、消毒。
5、盛装冷菜、熟食的器皿每次使用前要刷净、消毒。
6、存放冷菜、熟食的冰箱、冰柜的拉手，需用消毒小毛巾擦拭。
7、生吃食品（蔬菜、水果等），必须洗净后，方可放入熟食冰箱。
8、生吃凉菜及海蜇等要洗净后消毒。
9、冷荤熟食在低温下存放超过24小时要回锅加热，出售的冷荤食品必须每天化验，化验率不低于95%;
10、冷藏间紫外线消毒（强度不低于70微瓦/厘米2）定时开关，进行消毒杀菌。
11、保持冰箱内整洁，并定期进行洗刷、消毒。
12、非冷菜间工作人员不得进入冷菜厨房。
八、点心厨房卫生制度
1、工作前需先消毒工作台和工具，工作后将各种用具洗净消毒。
2、检查所用原料，严格过筛、挑选，不用不符合标准的原料。
3、蒸箱、烤箱、蒸锅、和面机等用前要洗净，用后及时洗擦干净，用布盖好并定期拆洗。
4、盛装米饭、点心等食品的笼屉、筐箩、食品盖布，使用后要用热碱水洗净，盖布、纱布要标明专用，里外面分开。
5、面杖、馅挑、刀具、模具、容器等用完后洗净，定位存放，保持清洁；
6、面点、糕点、米饭等熟食品需凉透后放入专柜保存，使用前必须加热蒸煮透彻，如有异味不得食用。
7、制作蛋制品所用蛋类需选清洁新鲜的鸡蛋，变质、散黄的鸡蛋不得使用。
8、使用食品添加剂必须符合国家卫生标准，不得超标使用。
九、厨房卫生标准
1、食品生、熟分开，切割、装配生、熟食品必须双刀、双砧板、双抹布，分开操作。
2、厨房区域地面无积水、无油腻、无杂物，保持干燥。
3、厨房屋顶、天花板、墙壁无吊灰、无污斑。
4、炉灶、冰箱、厨柜、货架、工作台以及其他器械设备保持清洁明亮。
5、切配烹调用具保持干燥，砧板、木面工作台显现本色。
6、厨房无苍蝇、蚂蚁、蟑螂、老鼠。
7、每天至少煮一次抹布，洗净晾干，炉灶调料罐每天至少换洗一次。
8、员工衣着必须干净、整洁、无黑斑、无大块油迹，一周内工作服必须更换一次。
三、员工食堂管理制度
1、员工食堂隶属出品部统一领导管理。
2、合理按排并保证各部门员工按时就餐。
3、全力把好菜品质量关及卫生关。
4、严把进货质量关，采购好质优价廉物品。
5、勤俭节约，杜绝浪费，按时作好一日三餐，每周更换一次食谱做到餐餐不重样。
6、保证好整个厨房及餐厅的环境卫生，及时清理、及时消毒、及时通风。
7、严格按正确方法，使用电、水、气等易燃、易爆设施，把好安全关，要牢记安全是第一位的。
8、要牢牢树立，我们是为一线员工服务的思想，坚决做好优质的后勤保障工作。
玉满城酒店厨房管理制度
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第14篇：支付结算工作经验交流材料
立足实际 不断创新 努力提升支付结算工作水平
近年来，我科室支付结算工作在XX中支党委及XX中支支付结算处的正确领导下，以改善XXXX农牧区支付服务环境为目标，通过制定“一个规划”、开展“两项试点”、实施“三项创新”、建立“四项机制”，使辖区支付服务环境一定程度上得到了改善，取得了一些成绩，得到了上级行、地方政府的充分肯定。我们的主要做法是：
一、制定“一个规划”
按照《XXXXXX关于改善农村地区支付服务环境的指导意见》（银发[2009]224号）以及2011年中央1号文件精神，我科室以“服务三农、支农惠农”为目标，于2010年制定下发了《XXXX改善农村牧区支付服务环境建设三年规划》并由XXXX政府批转执行。引导辖内各金融机构按照目标任务分解表，有针对性的开展各项工作，确保改善农牧区支付服务环境落到实处。
二、开展“两项试点”
一是开展《支付系统取代同城票据交换系统》试点工作。针对XX地区支付系统利用率较低，资金运转速度较慢的现状，试点取消同城票据交换即传统跑票式结算方式，通过大小额支付系统高效办理同城票据交换业务。
二是开展《人民币银行结算账户远程核准影像资料管理系统》（以下简称账户影像系统）试点工作。针对辖内偏远地区金融机构核准账户路途遥远、纸质账户资料传递时间长，存款人办理账户业务难的实际问题，通过借鉴兄弟行的先进经验，在XX地区试点运行账户影像系统，将纸质账户资料进行扫描，实行账户远程核准，为各金融机构和存款人提供便利。
三、实施“三项创新”
一是支付工具创新。为贯彻落实国家支农惠农政策，在XXXX金融服务缺失乡镇推出银行卡+POS机模式的新型惠农支付服务业务，有效满足边远地区农牧民存取款、转账、消费等支付服务需求，促进惠农政策深入落实，推动城乡金融协调发展。
二是支付系统创新。为进一步提高大小额支付系统使用率，进一步发挥小额定期借记业务的快捷优势。先是在XX地区取消了同城特约委托收款业务，公用事业收费及公益性收费业务均通过小额支付系统的定期借记业务办理。随后在德令哈地区试点取消同城票据交换系统，结束传统手工跑票结算方式，相关业务均通过支付系统高效办理。
三是账户管理方式创新。账户影像系统的上线运行，在不改变人民币银行结算账户管理系统操作流程的前提下，对纸质开户资料进行扫描、传输、审核、比对、存贮、查阅和管理，实现了远程核准银行结算账户和账户资料档案电子化管理。有效解决了纸质账户资料与电子账户资料不同步的问题，缩短了账户核准业务办理时间，为客户和经办银行节约了费用，有效提升了账户档案管理水平。
四、建立“四项机制”
一是建立组织保障机制。成立了由XX政府分管金融副XX长任组长，人行XX中支行长为副组长，财政局、税务局、工商局、全XX各银行业金融机构负责人为成员的“XXXX改善支付服务环境建设工作领导小组”，统一组织、领导和监督改善农牧区支付服务环境建设工作。并形成了办公会议机制，定期召开专项工作会议，沟通协调和督促解决全XX银行业金融机构在开展改善农牧区支付服务环境建设工作中存在的问题和困难。
二是建立财政补贴机制。为了提高金融机构在农牧区发展业务积极性，XX中支尝试建立涉农金融服务的财政补贴机制，给予涉农金融机构一定的优惠政策，主要是通过财政拨补等方式，对农村金融机构在农牧区的网络、自助设备、电话银行终端等进行补贴，促使涉农金融机构适当加大对金融基础设施建设的投入力度，体现政策的普惠性。
三是建立试点先行机制。为了达到以点带面最终全面实现全XX农牧区支付服务环境改善既定工作目标，选取乌兰县、天峻县作为改善农村支付服务环境示范县，分步骤、分阶段开展试点工作，试点成功后，再逐步推广至全XX。
四是建立监督考核机制。为使各项工作得以有效落实，XX中支强化督导，通过建立考核机制、制定考核办法、定期召开支付结算联席会议等形式及时通报工作进展情况，协调解决存在的问题和困难，并通过定期或不定期现场检查、组织人员随时对各地区工作进展情况进行实地检查，对各项工作进展顺利、取得突破性成果的单位在全XX给予通报表扬和奖励；对工作不积极、重视不够，工作进展缓慢的单位，给予通报批评。
五、取得“五大成效”
一是“三年规划”各项指标基本实现。截至2011年末，全辖共有金融机构网点112家，ATM机122台，银行卡累计发卡量37万张，累计交易量296亿元，特约商户2407户，POS机765台。非现金支付量比2009年增长近22%，农牧区银行机构已全部接入大小额支付系统，能够以电子方式办理跨行支付业务；人均持卡量为1.2张；持卡消费额占社会零售商品总额达到13%；手里银行卡商户增长15%；ATM机、POS机具在农牧区布放4台，实现了零突破，辖内各银行业金融机构基本完成了“三年规划”规定的各项指标。
二是“支付系统取代同城票据交换系统”成效显著。2011年8月10日，XX中支利用支付系统取代同城票据交换正式在德令哈地区6家金融机构试点运行。商业银行经收处通过大额支付系统汇划税款267笔，金额278.6万元，由国库部门报解入库；国库通过大额支付系统办理拨款业务4笔，金额110.1万元，安全到达指定账户。营业部门通过小额支付系统发起业务408笔，通过大额支付系统发起业务224笔，共计金额4910万元。
支付系统取代同城票据交换系统，实现了税款实时入库，从而极大地提高了税款入库速度和服务质量，资金流速显著加快，使税收资金征缴入库的过程缩短，有效降低了延压税款现象的发生。同时，节省了人力和物力，提高了国库工作效率。
三是“小额定期借记业务”进展顺利。目前，XX地区所有企事业单位公用事业收费及公益性收费业务，如水电费、煤气费等均通过小额支付系统定期借记业务办理，取消了同城特约委托收款业务。截至2011年末，全XX各银行业金融机构累计通过小额定期借记业务办理4610笔，金额422,300.28万元，各金融机构系统运行平稳，各项业务处理正常。
四是“账户影像系统”优势显露。账户影像系统8月份上线运行以来，全辖90个网点（储蓄网点除外）全部接入了账户影像系统，截至2011年末，全辖各金融机构累计通过账户影像系统办理开立、变更、撤销、年检等各类业务10122笔，系统运行平稳，各项业务处理正常。
账户影像系统的上线运行，实现了农牧区存款人和银行机构办理账户“一站式”服务，偏远地区客户开户由原来的7-30余工作日缩短为2-3个工作日，极大方便了农牧区银行机构和存款人，全XX农牧区账户普及率得到提高。影像系统运行之前，XX地区新增开立单位银行结算账户月均开户89.4户，影像系统运行之后，新增开立单位银行结算账户月均开户284户，增长率为219%，有效活跃了农牧区经济，助推了农牧区经济发展，客户满意度不断提高，社会反响良好。
五是“惠农支付业务”蓬勃开展。目前已在XXXX地区、XXXXX、XXXXXX、XXXXXXXX四个地区开办了惠农支付服务业务，个别金融服务空白乡镇正在积极筹备，多方沟通协调，做好前期各项准备工作。截至2011年底，各惠农支付服务点共办理业务18笔，金额4.7万元。
六、几点体会
回顾近年来我们在改善辖区支付服务环境方面所做的工作以及取得的成效，我们觉得：
（一）领导重视，部门联动是做好各项工作的前提。中支党委以及上级行对我们各项工作的重视、行里相关业务科室的支持对于各项工作都起到了积极的助推作用。可行性调研、前期的筹备、相关制度及业务流程的制定、后期业务的宣传推广等各个环节，都离不开行领导以及各部门的大力协助。
（二）加强沟通，多方协调是做好各项工作的关键。为了有效开展各项工作，我科室一是加强与上级对口部门的协调与沟通，取得上级行的支持。二是做好与本行科技、国库、营业等部门的沟通联系，取得行内各相关部门技术及业务上的协助支持；三是做好与辖区内金融机构的沟通，组织召开支付结算工作联席会议，并多次召开专项会议，与全XX金融机构共同会商，得到了XX内各银行业金融机构的大力配合。
（三）制定方案，逐步推进是做好各项工作的保证。为使各项工作稳步有序推进，在前期准备阶段，我科室采取“调研—可行性分析—实施方案”三步走的方式，从上报可行性调研报告、实地考察、到最终制定实施方案，每一步都经过共同商议、多方修改、层层推敲，在具体实施过程中，强化措施，狠抓落实，不走过场按照实施方案确定的步骤，脚踏实地、稳步推进各项工作。
（四）宣传培训，强化监督是做好各项工作的保障。账户影像系统上线运行前，我们组织全辖金融机构账户管理人员以及科技人员进行了培训；系统上线运行后，我们组织相关人员亲赴各金融机构网点查看账户影像系统运行情况，答疑解惑，使业务人员熟练掌握操作程序，为工作开展打好基础；支付系统取代同城票据交换系统时，我们印制了宣传彩页，通过组织各金融机构集中宣传或在各网点张贴海报等方式进行宣传，增强社会各届的认知度。同时我们还修订了《人民币银行结算账户管理考核办法》、通过电话回访或现场查看支付系统取代同城票据交换系统后业务处理情况等方式及时了解各项业务进展情况，加强监督、确保各项工作顺利开展。
近年来，我科室支付结算工作在各级领导重视、相关部门协助下，取得了一些成绩。但是农牧区支付服务环境的改善和全面提升并非一日之功，需要社会各界的共同参与和努力，我们所做的各项工作距离日益发展的经济对金融服务的多元化需求尚有很大差距。我们将认真总结、不断进取，加强同政府部门和金融机构的协调，继续创新金融产品，推广非现金支付工具，加强监管，努力提升金融服务水平，为改善XXXX农牧区支付服务环境作出更大贡献！谢谢大家！
第15篇：农村信用合作社支付结算工作自查报告
**市**区农村信用合作联社
支付结算自查工作的报告
按照《中国人民银行**市中心支行关于开展2015年度支付清算专项执法检查的通知》（通银发[2015]52号）文件要求，结合**市**区农村信用合作联社（以下简称科区联社）支付结算实际工作情况，开展了本次支付结算自查工作，现将自查有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）支付结算管理
科区联社依照本单位实际支付结算业务开展情况，在开办人民币业务伊始，即制定了支付结算相关内控制度，该项准则基本涵盖了我联社办理账户业务、支付系统业务的操作规范和内部控制方式，是指导我联社办理作业业务的工作最主要的规定，也是开展支付结算类业务工作检查的重要依据。科区联社较为注重按照业务发展形势，不断完善与修订准则规范。为防范支付结算类业务突发事件，我联社又按照要求先后制订了《人民币结算账户管理系统突发事件应急预案》、《公民身份联网核查突发事件应急预案》、《支付清算系统突发事件应急预案》、《营业单位服务突发事件应急预案》等文件，规范了我联社风险应急处置办法，增强了业务人员风险处置能力。
（二）账户业务
1.单位结算账户
本次自查，我联社结合近期以来人民银行反洗钱工作防控工作的相关规定内容，以风险为导向，对人民币单位银行结算账户日常业务操作，提出明确检查要求：
一是加强开户代理人身份识别，要求开立单位结算账户必须与法定代表人（单位负责人）或者财务负责人电话核实后，方可办理；二是强化客户身份证明文件合规性审核，通过联网核查系统对个人身份进行核查；对存有疑义的营业执照、机构代码证等文件进行核实；三是按照规定妥善保存结算账户资料文件，未经有权人批准，任何人不得调阅账户资料；四是严格执行已开立账户资金使用规定，通过系统和三级授权员双重复核，规范客户使用账户办理各项业务的合法、合规性；与反洗钱可疑交易报告规定相结合，防范客户利用银行结算账户从事非法交易；五是加强印鉴卡、重要空白凭证等业务单证管理。 经查，我联社办理各项人民币结算账户情况基本正常，人民币结算账户数量能够有序的在账户二期操作系统内进行备案并与其数量一致；各营业单位尚未开立异地专用账户；各类账户使用与管控措施基本落实到位，未发现重大违规情况。
从我联社自查情况看，人民银行和银监会对于结算账户管理工作的管理要求尺度不尽相同，我联社将在今后工作中加强学习与监督，形成全行统一的操作模式。
2.个人结算账户
本次自查工作中，我联社重点检查要求为：是否开立匿名、假名个人结算账户、是否按照规定要求客户出示身份证件并留存复印件、个人办理个人结算账户业务是否开展联网核查等。自治区联社已在后台对个人结算账户开立的信息未核实的进行了控制，办理业务时对信息不符的账户进行不预办理，必须在更正核实完后给予办理。
（三）支付系统业务
我联社严格要求做好支付系统安全与头寸管理工作，由信息科技部设立信息安全管理部安排专人对本行支付系统密押、密钥设备及各种数字证书采取严密的管理措施；由资金部统一协调本行人民币头寸，安排专人实时监控大额支付系统日间清算排队及小额支付系统轧差排队情况。我联社为预防支付系统可能产生的种类突发事件，各相关理部门均已制定维护管理制度及应急预案，保障我联社安全、有序、顺利办理支付系统业务：
1.资金营运部制订预案，假设支付系统或行内系统全面瘫痪后，如何持续办理各项业务手段与方法； 2.信息科技部建立双备份机制，一旦硬件系统或通讯系统出现故障，系统做到自动、平稳切换；制定必要的计算机与网络安全机制，定期检测和升级支付系统病毒库，防止病毒侵入。
3.资金营运部开拓多种融资渠道，确保支付系统发生排队，能够第一时间迅速筹措资金，确保对外支付。
检查期内，我联社支付系统运行安全、平稳，通过支付系统办理的各项业务未发生重大差错事故，未发生由于本行原因引起的支付系统开启清算窗口。
第16篇：物业部工作内容和岗位职责
物业经理工作内容和岗位职责
1、贯彻执行物业管理的各项法规、政策、标准，以及公司的各项规章制度；负责物业部全面工作并按物业服务合同的约定履行物业管理和服务的职能。
2、负责制定物业部的各项规章制度、工作计划及工作规程，合理调配、协调各岗位的分工与协作，各项服务工作应责任落到人；做好物业服务各项工作的日（周、季、年）检和不合格服务的处理，并做好各项工作记录。
3、全面了解辖区业主/租户的入住情况，带领下属做好物业管理费、水电费、停车费、租金、特约服务等费用的收缴工作，及时了解欠费情况和组织催收应收款项。每月向公司提交收费统计表，分折表等资料。
4、监督、检查、指导下属员工执行落实公司规章制度，审阅下属工作日记和作业记录，处理一般违纪行为；对下属的值班排班、考核、考勤及工作纪律、工作程序、服务质量等进行监督考评。每月考勤和考评表次月2号前交公司。
5、全面掌握统计物业及其配套设施及业主入住、装修、出租等情况，及时更新业主/租户联系表，收集、整理、汇总各类有价值的信息，建立建全业户档案及物业管理相关档案。
6、负责辖区业主房屋装修的查备，协调处理违章和投诉，落实安全和消防预控管理。
7、定期收集走访业户用户意见和建议，对服务工作质量进行跟踪回访，并反馈至相关部门改进工作；及时处理下属未能有效解决的投诉、突发事件，对超出能力外的问题立即向上级汇报，突发事件处理要多与上级反映，事后呈交书面报告。
8、负责与公司衔接工作，督促外包业务单位正常开展工作，履行相关合同（协议）约定的服务职能。
9、参加公司主持的会议，定期主持召开工作例会，总结工作的落实情况，讨论下步的工作计划。同时应关心员工生活，确保员工有良好精神面貌和积极工作态度。
10、完成公司交办的其他工作任务。设施设备主管工作内容和岗位职责
1、负责物业区域内所有建筑物及公共工作系统的日常管理、保养、维修工作，贯彻落实执行各项管理制度和技术规定，确保设施设备正常使用和安全运行。
2、掌握物业区域内房屋结构、设施设备种类和分布，各类管线走向和位置，并建档备查。建立建全设施设备台、帐、卡，并落实责任人。
3、负责物业及各设施设备日常使用、启动运行、维修保养情况的日巡查工作，发现问题要及时反映至相关部门予以处理。
4、安排下属工作任务及应急加班，检查督促下属员工遵守公司各种规章制度，并进行考勤、考核考评；观察、检查、引导下属各员的工作状态，帮助属下提高技能，贯输树立规范工作程序，掌握各设备故障出现的处理方法，并总结形成书面工作流程。
5、主审业户装修申请，并安排有关工程人员每天巡查一次装修的商户，确保无违章装修，并对违章行为予以制止，确保物业正常使用。对装修进行验收，签署书面意见。对装修资料予以建档、管理。
6、负责维修服务工作，安排下属在规定时间内完成，并及时反馈。
7、与市政、公用事业、水、电、气、电信等单位建立良好工作关系，确保故障发生时得到及时的支持配合。
8、与消防、电梯、智能等外包维修保养单位建立良好工作关系，负责协助现场作业的环境，及监督工作质量、进度，记录现场工作情况及检查结果，及协助办理按合同付款。
9、完成上级交办的其它任务。
客服主管工作内容和岗位职责
1、负责物业服务费、水电费、停车费、租金等费用的收缴、统计、核算工作，及时催收应收款项。对拖欠费用的业主，以电话联系，上门催收等方式，使拖欠款尽早收回。
2、收集走访业主意见和建议，对服务工作质量进行跟踪回访。
3、负责业主的投诉的接待工作，并做好记录及时通知反馈至相关部门；及时有效解决投诉、突发事件，对超出能力外的问题立即向上级汇报。
4、负责统计物业及其配套设施及业主入住、装修、出租等情况，及时更新业主/租户联系表，收集、整理、汇总各类有价值的信息，建立建全业户档案及物业管理相关档案。
5、监督、检查员工执行落实公司和服务处规章制度，处理一般违纪行为；对值班排班、考核、考勤及工作纪律、工作程序、服务质量等进行监督考评。
6、完成上级交办的其他任务。
保安主管工作内容和岗位职责
1、遵守有关法规和公司规章制度，全面负责保安日常管理，做好辖区安全和消防防范、公秩序维护和停车场管理等工作。
2、负责落实安全防范、消防工作和各项管理的有关规定及防范方法，组织学习安全、消防及事务程序，检查消防设施和灭火器材，要求每个员工正确使用各种灭火器材和掌握消防知识及救灾程序，并组织演练，保障消防系统处于良好状况，消防通道无堵塞。
3、传达完成上级安排的工作任务，协助公司招聘保安员。严格按公司规章制度、工作纪律、工作规程和标准、岗位职责等的有关规定，对下属队员采用定期民主考核考评，上报考评成绩；对不合格人员，提出惩罚，辞退的建议。
4、做好本部门员工考勤，请假，调休等工作，排出队员的值班表（每月25日前提交下月的），合理安排岗位及人员保证无缺岗。主持组织保安例会、月讲评会，传达公司各项管理规定，并整理记录会议情况、意见和存在的问题，及时向上级反映提出的问题。
5、负责解决处理下属不能解决的问题，协调解决业主/租户间的纠纷，协助上级处理各种违章行为。
6、接受公安、社区等部门的工作监督、指导，服务辖区内出现异常情况、突发事件，要及时赶到现场了解，处理控制事态恶化，减少损失，不能处理的及时报上级领导处理；安全案件要急时报公安机关，并就事件发生、处理的情况记录完。整
7、保安员所包含的工作内容和职责以及上级安排的其它工作任务和职责。 保洁主管工作内容和岗位职责
1、遵守公司各项管理制度，考勤制度和操作程序，绝对服从领导和上级的工作安排和检查，团结互助支持同事工作，在规定时间保质保量完成工作任务。
2、着装上岗，文明服务，礼貌待人，爱岗敬业不做有损公司形象的事，工作时间不做与工作无关的事情。
3、熟悉物业分布，楼层，车库、道路、人行道，绿化分布及面积，各种设施的位置，全面负责物业区域的环境卫生管理和清扫保洁工作。
4、制定日、周、月、季、年工作计划，工作内容，工作标准。合理配置人员实行分区划片作业管理，做到责任明确，划分清楚，不留卫生死角，考核标准公平。
5、以身作则，模范带头，每日巡查区域环境卫生清扫保洁工作情况、对下属工作进行指引、督导、对不合格的予以纠正。定期组织召开开班务会，关心员工生活，倡导在平凡的岗位上，干出不平凡的事迹。
6、负责消杀、大型开荒作业、灭四害、化粪池和排水井掏清等定期作业的计划实施。
7、严格执行工作检查制度，实行自查、互查、公司大检查等。
8、执行公司工具、材料的领用、使用、保养、更换、报废的方法和程序，清扫工具保管落实相应责任人、
9、接受业主、其他部门对清洁工作的意见和建议，提高作业水准；有效制止乱张贴、乱涂乱画、乱倒垃圾、乱吐痰等行为或现象。
10、完成上级领导交办的其他任务。
第17篇：支付结算法律制度
支付结算法律制度
一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案编号填入括号内。本类题共25分，每小题0.5分。多选、错选、不选均不得分)
1、下列各项不属于支付结算方式的是（
） Ａ支票 Ｂ银行汇票 Ｃ汇兑
Ｄ实物抵债
2、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ） A出票日期 B收款人名称 C票据金额 D用途
3、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（ ） A应先撤销一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
B应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
C应先撤销基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户后，方可办理专用存款账户的撤销。
D应先撤销基本存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销。
4、存款人更改名称，但不改变开户银行和账号的，应于（ ）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（ ）内向中国人民银行报告 A 5个工作日，2个工作日 B 3个工作日，2个工作日 C 5个工作日，3个工作日 D 2个工作日，3个工作日
5、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（ ）
A基本存款账户 B个人存款账户 C基本建设资金专用存款账户 D一般存款账户
6、关于一般存款账户，下列表述不正确的是（ ） A一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 B一般存款账户没有数量限制
C符合开立一般账户存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案
D开立一般存款账户实行备案制，不用经中国人民银行核准
7、下列票据中，不属于票据法调整范围的是（ ） A汇票 B本票 C支票 D发票
8、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（） A被背书人 B背书人 C承兑人 D保证人
9、根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费后还款的银行卡是（ ） A贷记卡 B专用卡 C转账卡 D储值卡
10、下列情形中，可以办理退汇的是（ ）
A该汇款尚未汇出 B汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C经过一个月无法交付的汇款 D收款人拒绝接受的汇款
11、按照我国票据法的规定，下列选项中属于支票的相对记载事项是（ ） A付款地 B付款人名称 C出票日期 D出票人签章
12、甲公司签发一张汇票给乙公司，付款人为丙银行。乙公司请求承兑时，丙银行在汇票上签注：“承兑，甲公司款到后支付。”下列关于丙银行支付责任的表述正确的是（ ）
A丙银行已经承兑，应承担支付责任 B应视为拒绝承兑，丙银行不承担付款责任 C甲公司款到丙银行账上后，丙银行才承担付款责任
D按甲公司给丙银行支付的多少确定丙银行应承担的付款责任
13、下列各项中，同城、异地都可以使用的结算方式是（ ） A托收承付 B银行汇票 Ｃ同城特约委托付款
Ｄ支票
14、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（ ） A银行 B国家 C企业 D个人
15、下列银行结算账户，可以不必自正式开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的是（ ）
A专用存款账户 B异地银行结算账户 C个人银行结算账户 D借款转存的一般存款账户
16、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭的或是注销、被吊销营业执照的，应于（ ）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。 A 2 B 3 C 5 D 7
17、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是（ ）
Ａ基本存款账户 Ｂ一般存款账户 Ｃ临时存款账户 Ｄ专用存款账户
18、关于专用存款账户的下列表述中，不正确的是（ ）
A合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理
B银行对单位各项专用资金的使用负担监督责任
C单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
Ｄ财政预算外的资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金
19、存款人违反规定开立银行结算账户的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以（ ）的罚款。
A 1000元 B 3000元 C 1000元以上1万元以下 D 1万元以上3万元以下
20、根据《票据法》的规定，背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，下列处理方式正确的是（ ）
Ａ出票行为无效
Ｂ视为在票据到期日前背书
C票据无效 Ｄ背书无效
21、根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（ ）
A单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度5% B单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元（含等值外币） C个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币） D个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）
25、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（ ）无法交付的汇款，应主动办理退汇。
A 6个月
B 1个月
C 2个月
Ｄ３个月
26、关于支票的付款，下列表述中不正确的是（ ）
A支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外 B超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款；出票人也免除票据责任
Ｃ持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，但用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款
D持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人烂记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户行
27、定日付款的汇票，自到期日期的（ ）内向承兑人提示付款。 A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 10日
28、下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是（ ）
A中国人民银行总行 B中国银行总行 C国家政策性银行 D商业银行总行
29、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ） A开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
B开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付 C开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章 D不准单位之间相互借用现金
30、下列存款人主体资格终止而撤销银行结算账户的手续中，不正确的是（ ） A存款人被宣告破产的，应于3个月工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
B存款人申请撤销基本存款账户的，基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行
C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户
D存款人应自收到通知之日起3个人工作日内办理其他银行结算账户的撤销
31、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应向其开户银行提供相关付款凭证
A 1万元 B 2万元 C 3万元 D 5万元
32、关于临时存款账户，下列表述不正确的是（ ） Ａ注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收
B存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
C存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 D建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户
33、经查实：A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（ ） A 1000元的罚款 B 1000元以上5000元以下的罚款
C 5000元以上10000元以下的罚款 D 10000元以上30000元以下的罚款
34、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（ ）
A不发生票据法上的效力 B任意记载事项 C必须记载事项 D 相对记载事项
35、银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，其中贷记卡是指（ ） Ａ发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡
Ｂ持卡人需先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支 Ｃ持卡人先将款项存入卡内账户，然后进行消费
Ｄ发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款
36、关于信用卡的下列表述中，不正确的是（ ）
A个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过2张
B持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可依法申请办理销售 C发卡银行办理销户，应当收回信用卡；有效信用卡无法收回的，应当将其止付 D销户时，单位卡帐户的资金可以转入其基本存款帐户，也可以提取现金
37、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是（ ）
A收款人认可的，该记载有效 B记载无效，票据依然有效 C因该记载支票归于无效 D该记载处应加盖财务章
38、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）
A背书无效 B背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束 C背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力 D票据无效
39、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是( )。 A支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B支付结算是一种要式行为
C支付结算的发生取决于委托人的意志 D支付结算实行分级管理的管理体制
40、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（ ）字盖章开户银行审查批准后，予以支付现金。 A本单位财会部门负责人 B本单位负责人 C总会计师 D董事长
41、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立( )基本存款账户 A 1个 B 3个 C 10个 D 没有数量限制
42、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付的是（ ）
A个人储蓄存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户
43、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（ )。
A单位银行卡专用存款账户 B财政预算外资金专用存款账户
C期货交易保证金专用存款账户 D政策性房地产开发资金专用存款账户
44、根据《账户管理办法》的规定，存款人不用向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有
A存款人被宣告破产 B存款人被吊销营业执照
C存款人变更法定代表人 D存款人因迁址需要变更开户银行
45、存款人违反规定将单位款项转到个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告处分并处以（ ）元的罚款
A 1000 B 10000 C 5000以下3万元以下 D 1万元以上3万元以下
46、背书人甲将一张100万元二的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是( )。 A背书无效 B背书有效
C背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效 D、背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效
47、根据《银行卡业务管理办法》规定，个人卡同一持卡人单笔透支发生额最多是( )。 A 1万元（含等值外币） B 2万元（含等值外币） C 5万元（含等值外币） D 10万元（含等值外币）
48、贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的( )。 A 2% B 5% C 10% D 15%
49、下列有关支票的说法不正确的是( )。 A支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效 B持票人应当自出票日起10日内提示付款 C支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记
D发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5%但不低于1000元的罚款
50、下列属于背书的任意记载是的（ ）
A背书人章 B被背书人名称 C“不得转让”字样 D背书给甲和乙
二、多项选择题(下列各题，有两个或两个以上的正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共30分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分)
1、下列属于非票据结算方式的有（ ）
A银行本票 B汇兑 C信用卡 D委托收款
2、单位银行结算账户按用途可分为（ ）
A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户
3、开立银行结算账户应当注意的问题中，下列表述正确的是（ ） A银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的复印件留存归档，原件不用留存
B存款人为个人的，其预留签章为该人的签名或盖章
C存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明 D存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续
4、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（ ）
A基本建设资金账户 B政策性房地产开发资金账户 C证劵交易结算资金专用存款账户 D信托基金专用存款账户
5、存款人使用银行结算账户，不得有下列行为（ ） A违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 B违法本办法规定支取现金 C出借银行结算账户
D存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行
6、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（ ） A见票即付的汇票无需提示付款
B见票即付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提示付款 C定日付款的汇票，自到期日起10内向承兑人提示付款
D见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
7、关于信用卡的下列表述中，正确的是（ ）
A单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支 B单位卡不得用于10万元以上的商品交易，劳务供应款项的结算
C特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的，签约银行发行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用
D贷记卡持卡人支取现金，准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇
8、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，不正确的是（ ）
A汇票上未记载付款日期的，为出票后三个月内付款 B汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所，住所或者经常居住地为付款地 C汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记 D汇票上未记载出票日期的，该汇票无效
9、我国《票据法》所规定的票据包括（ ） A银行汇票 B股票 Ｃ商业汇票
Ｄ支票
10、银行结算账户中的“银行”包括（ ）
Ａ政策性银行 Ｂ中外合资银行 Ｃ城市信用合作社 Ｄ农村信用合作社
11、下列情形中，银行账户的（ ）发生变化的，要办理变更手续 Ａ因迁址需要变更开户银行 Ｂ法定代表人
Ｃ账户名称
Ｄ存款人更改名称，且改变开户银行及账号
12、存款人有下列情形，可以申请开立临时存款账户的是（ ） A设立临时机构 B异地临时经营活动 C注册验资 D借款转存
13、存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为（ ） Ａ违反规定开立银行结算账户
Ｂ伪造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 Ｃ违反规定不及时撤销银行结算账户
Ｄ变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户
14、根据《票据法》的规定。下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（ Ａ汇票上未登记付款日期
Ｂ汇票上未登记出票日期
Ｃ汇票上未登记收款人名称 Ｄ汇票金额的中文大写字母和数码记载不一致
15、商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费（
）
A宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%
） B其他行业不得低于交易金额的1%
C宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的1% D其他行业不得低于交易金额的2%
16、根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，不正确的是（ ）
A持票人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权 B付款人在出票人完成出票日期，即成为汇票上的主债务人 C汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任 Ｄ出票人将票据交付给收款人后，收款人享有依法转让票据的权利
17、支付结算的原则是（ ）
A谁的钱进谁的账，由谁分配 B恪守信用，履约付款
C银行不垫款 D一个基本账户
18、银行结算账户按存款人不同可以分为（ ） Ａ一般存款账户
Ｂ个人银行结算账户 Ｃ单位银行结算账户
Ｄ基本存款账户
19、下列有关银行账户的表述中正确的有（
） A一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C现金缴存可以通过一般存款账户办理 D现金支取不能通过一般存款账户办理
20、根据《账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（ ）
Ａ工资、奖金收入
Ｂ稿费收入 C纳税退还 D期货交易保证金
21、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列为（ ） A为储蓄账户办理转账结算
B超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料 C违反规定为存款人支付现金或办理现金存入
Ｄ明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储
22、根据规定，签发汇兑凭证必须记载的事项有（
） Ａ无条件支付的委托 Ｂ收款人名称 Ｃ委托日期 Ｄ汇款人签章
23、商业汇票按照承兑人的不同分为（
）
A商业汇票 B银行汇票 C银行承兑汇票 D商业承兑汇票
24、关于汇票的承兑，下列说法正确的有（ ）
Ａ承兑的程序主要包括两个方面，一是提示承兑，二是承兑成立
Ｂ见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起１个月内向付款人提示承兑 Ｃ见票即付的汇票，应当自出票日起３个月内向付款人提示承兑 Ｄ如果付款人在３日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑
25、使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加“零”的月份有( )。 A壹月 B贰月 C叁月 D壹拾月
26、下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是( )。 A基本存款账户 B因注册验资和增资验资开立的临时存款账户 C预算单位专用存款账户 D QFII专用存款账户
27、下列有关银行账户的表述中，正确的有( )。 A现金缴存可以通过一般存款账户办理
B现金支取可以通过一般存款账户办理 C注册验资可以申请开立临时存款账户
D注册验资可以申请开立专用存款账户
28、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，可以支取现金的有( )。
A基本存款账户 B临时存款账户
C证券交易结算资金专用存款账户 D个人存款账户
29、在我国，商业承兑汇票的出票人必须符合的条件包括( )。 A是在银行开立存款账户的法人及其他组织 B与付款人具有真实的委托付款关系 C必须具有法人资格
D具有支付汇票金额的可靠资金来源
30、关于商业汇票的付款，下列表述正确的是( )。
A通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款
B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人应于见票当日足额付款 C付款人付款时，应审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或有效证件
D付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除
三、判断题(在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共30分，每小题1分。判断结果正确的得1分，判断结果错误或不答的不得分)
1、银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。（ ）
2、开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（ ）
3、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款帐户后，方可办理基本存款账户的撤销。（ ）
4、出票人签发空头支票，除银行予以退票并以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%赔偿金。（ ）
5、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（ ）
6、如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16,409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币一万陆仟肆佰玖元贰分。（ ）
7、根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（ ）
8、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）
9、一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。
（
）
10、甲公司向乙公司开具一张经Ａ银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在Ａ银行账户的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，Ａ银行有权拒绝向乙公司支付票据款。
（
）
11、除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ ）
12、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件和取得个体工商户的营业执照以自然人名称开立的银行结算账户。（ ）
13、票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（ ）
14、汇票的相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。（ ）
15、票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。（ ）
16、如果票据缺乏当事人的签章，则该票据行为无效。( )
17、《现金管理暂行条例》是国务院有关部门发布的行政规章。( )
18、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。( )
19、银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。( ) 20、单位之间可以相互借用现金。 ( )
21、根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。( )
22、票据和结算凭证的金额，出票或者签发日期、付款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。( )
23、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。( )
24、对单位、个人在银行开设的银行结算账户的存款，银行不得为任何单位或个人查询。( )
25、存款人银行结算账户有法定变更事项的,应于5日内书面通知开户银行，并向人民银行报告办理变更手续。( )
26、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。( )
27、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。( )
28、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开立一般存款账户。( )
29、单位银行卡账户的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。( ) 30、存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立专用存款账户。( )
四、不定项选择题(下列各题，至少有一个正确答案。请将所选答案前面的英文字母填入括号内。本类题共15分，每小题1分。不选、少选、多选或错选均不得分。)
1、下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是（
） Ａ票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不受理
Ｂ中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字
Ｃ票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 Ｄ阿拉伯数码小写金额数字前面需要顶格写，禁止写任何的符号
2、下列属于撤销银行结算账户事由的是（
）
Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行
3、下列表述中，不正确的是（
）
A背书不得附条件，否则所附条件不具有票据上的效力 B付款人承兑汇票不得附有条件，否则视为拒绝承兑
C保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任 D支票中另行记载付款日期的，该记载有效
4、对于票据背书，下列说法中不符合《票据法》规定的有（ ） Ａ用于支取现金的支票不可以背书转让
Ｂ背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 Ｃ背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 Ｄ如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款
5、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（ ） Ａ中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 Ｂ票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 Ｃ阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
Ｄ１月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾五日”
6、下列属于撤销银行结算账户事由的是（ ）
Ａ被宣告破产 Ｂ解散 Ｃ被吊销营业执照 Ｄ因迁址需要变更开户银行 ７、关于一般存款账户，下列表述正确的是（
） A存款人只能设立一个一般存款账户
B一般存款账户应在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 C一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 D开立一般存款账户实行核准制
8、出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为（ ） Ａ出票日起10日内 B出票日起1个月内 C到期日起10日内 D到期日起1个月内
9、下列事项中，单位开户银行可以使用的现金的有（ ） Ａ发给公司甲某的８００元奖金
Ｂ支付给公司临时工王某的２０００元劳务报酬 Ｃ向农民工收购农产品的１万元收购款
Ｄ出差人员出差必须随身携带的２０００元差旅费
10、下列关于支付结算的各项表述中，不符合规定的有（ ）
A银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 Ｃ存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取
11、下列关于商业汇票的说法正确的有（ ） Ａ票据上未记载出票日期，该票据无效
Ｂ持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行也应当付款 Ｃ背书人背书时必须在票据上签章，否则背书无效
Ｄ票据背书人记载“不得转让”字样的，后手再背书转让，则转让无效
12、下列各项中，仅限于同城使用的结算方式有（
） A银行本票 B银行汇票 C委托收款 Ｄ支票
13、关于现金管理的下列表述中，正确的是（
）
Ａ会计机构负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 Ｂ严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 Ｃ对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理 Ｄ单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度
14、下列各项中，不属于无效支票的有（
） A更改签发日期的支票 B更改收款单位名称的支票
C中文大写金额和阿伯数字金额不一致的支票 Ｄ由出票人授权补记金额的支票
15、根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项，下列各项中，属于不发生票据法上的效力的事项是（
）
Ａ出票人签章
Ｂ出票地
Ｃ付款地
Ｄ签发票据的用途
一、单选： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB
二、多选：
BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD
三、判断： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF
四、不定选： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D
第18篇：票据支付结算
支付结算
票据的种类： 支票、本票、汇票
一、支票
1、日常经济往来中运用最多
2、出票人为单位 ，收妥入帐 ，支票进账单一式三联。
3、分为现金支票和转帐支票
（1） 票据具有转让的功能，在实践中：正面加盖“不得转让”字样章的票据银行不予受理；背面加盖“不得转让”的，银行可以受理。（详细）
（2）在日常工作中 企业习惯在支票的证明书写：限额XXX金额的字样作为内部的控制，但在实践中对于持票人是没有抗辩意义的。
（3）对于签发空头支票和印鉴不附支票的行为，将对出票人处以票面金额5%但不低于1000元的行政处罚。（详细 人民银行票据结算中心现在是影像比对，开户行有结算纪律，不能补救）
（4）支票的有效期为10天。到期日遇节假日顺延。
（5）支票日期的书写规范。
（6）支票的使用范围：目前支票在全国范围内使用，但要求严格，要素一定要齐全，限额50万元。
（7）支票的挂失：对于要素齐全的票据可以进行挂失止付。但要通过法院公示催告的流程。
二、本票
1、日常经济往来中运用较少。（个人比较多了）
2、出票人为银行，见票即付。
3、由于目前实时贷记、网银支付渠道的开发是使得使用频率不高。
4、只能用于同城范围，异地无法使用。
三、汇票
1、分为银行汇票和商业汇票
2、银行汇票在实践中又分为华东三省一市汇票（小汇票）和全国汇票（大汇票）
3、商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
4、商业承兑汇票属于俗称的”期票“，即出票人（企业）出票，定日到期后付款，期限最长为6个月。一般用于预付款。
二、其他支付结算工具
1、贷记凭证：目前最常用的结算工具，只能用于同城范围内的主动划款业务，适用于“公对公“和”公对私“支付。签发有效期为3天，目前可以通过上海地区支付结算综合业务系统实时贷记和网银贷记实时到帐。（支票也可以）
2、业务委托书：（汇兑凭证、本票汇票申请等）
目前也是常用的异地结算工具，主要用于本、汇票的签发、异地电汇的划付。
三、支付密码
1、支付密码的定义
是根据票据上的要素等信息，计算出的一组16位密码数填写在票据上与印鉴结合作为
付款依据。按照人民银行要求目前在支票、贷记凭证、业务委托书上需要使用支付密码。
2、支付密码可以保障单位资金安全
3、支付密码可以提高资金到账的速度
4、支付密码可以加强单位账务管理
四、电子对帐
电子对账的定义：是指按照银企对账的要求借助网络技术通过电子对帐系统为客户提供对账信息，实现网上对帐及回签的电子对账方式。
电子对帐在实践中的应用：
在实际工作中单位的会计管理着可以通过直接从银行端采集数据，通过登录对帐系统进行银企余额核对、对账单查询及打印、余额查询、历史交易查询、下载等。
五、POS机具的管理
1、操作员密码的管理
密码必须有专人保管，专人登录、无关人员不得使用机具，防止利用POS机套现。
2、每日进行轧帐管理
每日打印汇总轧帐单，并与签购单合计轧平。
3、签购单管理
每日的签购单要专人保管，随时配合银联调单查询。
4、来人使用身份管理
用卡时注意核对卡背面的签名与顾客签名是否一致，特别是大额的刷卡，一定要注意商家的责任条款 。（详细热敏纸复印，6个月到一年的期限，防盗 35%审核责任）
六、重要空白凭证的管理
1、设立手工或者电子使用台帐，控号使用，不得跳号。
2、对于作废的凭证要加盖作废章，切角或打洞，防止流失，随意扔掉（废票装订在凭证里）
3、任何需要用印鉴购买的重要空白凭证都要有专人保管，专人负责。落实责任，每天清点核对，防止流失。
4、贷记凭证实行机打的单位够买是不打帐号，不同单位不得混用。
七、银行帐户管理
第19篇：支付结算测验题
《支付结算法律制度》测验题
姓名_______班级_____学号____
一、单项选择题（每小题1分，共25分）
1.主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（
）。 A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
2.存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（
）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
3.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（
）。 A.出票
B.背书 C.承兑
D.保证
4.收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（
）。
A.出票
B.背书
C.承兑
D.保证
5.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（
）。
A.出票
B.背书
C.承兑
D.保证
6.在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则( )。 A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准
7.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（
）。 A.出票
B.背书
C.承兑
D.保证
8.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（
）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
9.由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（
）。
A.银行汇票
B.商业汇票
C.银行本票
D.支票
10.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（
）。
A.银行汇票
B.商业汇票
C.银行本票
D.支票
11.银行汇票的提示付款期限为自出票之日起（
）。
A.15日
B.20日
C.1个月
D.3个月
12.支票的提示付款期限为自出票日起（
）。
1 A.5日
B.10日
C.15日
D.30日
13.存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户是（
）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
14.根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。下列表述中，正确的是（
）。 A.贰零零叁年零壹拾月零贰拾日
B.贰零零叁年壹拾月零贰拾日 C.贰零零叁年零壹拾月贰拾日
D.贰零零叁年壹拾月贰拾日
15.下列不属于支票必须记载的事项是（
）。
A．出票人签章
B．出票日期
C．付款人名称
D．付款地
16.存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（
）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
17.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（
）。 A.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B.中文大写金额数字书写中使用繁体字
C.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D.将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日
18.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（
）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A.3
B.5
C.7
D.10
19.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（
）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
A.2
B.3
C.5
D.7
20.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（
）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
A.10
B.15
C.20
D.30
21．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（
）。
A．贰零零伍年贰月拾日
B．贰零零伍年零贰月壹拾日
C．贰零零伍年零贰月零壹拾日
D．贰零零伍年贰月壹拾日
22．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（
）。 A．各开户银行印制的票据和结算凭证
B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证
C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
2 D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证
23．宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在（
）前提示付款。
A．2006年3月22日
B．2006年5月12日 C．2006年4月12日
D．2006年9月12日
24．关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（
）。 A．签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人
B．出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人
C．银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算
D．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效
25．银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（
），缺少任何一联，银行不予受理。
A．银行汇票和解讫通知
B．银行汇票和进账单 C．银行汇票和收账通知书
D．银行汇票和收款委托书
二、多项选择题（每小题2分，共50分）
1．下列各项中，属于办理支付结算主体的有（
）
A城市信用合作社
B农村信用合作社
C单位
D个体工商户
2．根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（
）
A单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
B单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造
D填制票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改
3．下列关于票据签章的表述中，正确的有（
）
A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章
B单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章
C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章
D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项
4．下列各项中，属于银行账户特点的有（
）
A办理人民币业务
B办理资金收付结算业务 C是活期存款账户
D是定期存款账户
3 5．下列各项中，属于支付结算方式的有（
）
A银行卡
B汇兑
C票据
D委托收款
6．下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（
）
A单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致
C无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成
D自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致
7．单位银行结算账户按用途不同，可分为（
）
A基本存款账户
B一般存款账户
C专用存款账户和临时存款账户
D本地银行结算账户和异地银行结算账户
8．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（
）
A被撤并、解散、宣告破产或关闭的
B注销、被吊销营业执照的 C单位法定代表人被撤销
D因迁址需要变更开户银行的
9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（
）
A机关、事业单位
B 单位设立的非独立核算的附属机构
C个体工商户
D居民委员会、村民委员会、社区委员会
10．下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（
）
A财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金
B单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
C基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准
D收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金
11．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（
）
A证券交易结算资金
B粮、棉、油收购资金 C期货交易保证金
D注册验资
12.下列有关银行账户的表述中，正确的有( )。 A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理 C.借款转存可以申请开立临时存款账户
D.社会保障基金可以申请开立专用存款账户
4 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具以下证明（
）
A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证
C粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文
D单位银行备用金应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料
14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（
）
A设立临时机构
B异地临时经营活动 C党、、团、工会设在单位的组织机构经费
D注册验资
15．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（
）
A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记征
C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明
16．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（
）
A临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文
B异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证
C异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证
D注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定， 下列款项可以转入个人银行结算账户（
） A债券、期货、信托等投资的本金和收益
B证券交易结算资金和期货交易保证金 C农、副、矿产品销售收入
D保险理赔、保费退还等款项
18． 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应证明文件
（
） A经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明
B异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同
C因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明
D基本存款账户开户登记证
5 19．根据《票据法》的规定，票据包括（
）
A汇票
B传票
C本票
D支票
20．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（
）
A使用支票、信用卡等信用支付工具的
B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C个人证券交易结算资金 D住房基金
21.下列各项票据中，银行不予受理的有（ ）。 A、更改收款单位名称的票据 B、更改签发日期的票据
C、填写票据使用自造简化字
D、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据
22.丧失票据的补救措施主要有（
）。
A.登报声明作废
B.挂失止付
C.公示催告
D.普通诉讼
23.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（
）。 A．恪守信用，履行付款
B．谁的钱进谁的账，由谁支配 C．银行不垫款
D． 一个基本账户原则
24．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（
）等方式进行货币给付及资金清算的行为。
A．票据
B．现金
C．汇兑
D．托收承付
25．根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括（ ）。 A.未记载付款地的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票
D.与预留签章不符的支票
三、判断题（每小题1分，共25分）
1.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。
（
）
2.根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（
）
3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，有出票人自行承担。
（
）
4.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。
（
）
5.个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。
（
）
6 6．未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。（
）
7.根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
（
）
8.根据《支付结算办法》的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
（
）
9.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
（
）
10.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
（
） 11.存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
（
）
12.凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。
（
）
13.军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
（
）
14.根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
（
）
15.银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。
（
）
16.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。
（
）
17.银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
（
）
18.我国《票据法》规定的票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。
（
）
19.根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。
（
）
20.挂失止付是票据丧失后采取的必经措施。
（
）
21.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。
（
）
7 22．出票人签章不符要求的，票据无效；背书人在票据上的签章不符要求的，票据同样丧失法律效力。
（
）
23．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权人的代理人的签名或盖章。 （ ）
24．单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。
（
）
25．签发现金银行汇票，申请人可以是单位或个人，但收款人只能为个人；收款人是单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。
） 8
（
第20篇：《支付结算》练习题
《支付结算办法》练习题
一、不定项选择题
1、（）在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力
A、出票人
B、承兑人
C、背书人
D、保证人
2、《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项为（）
A、必须记载事项
B、相对记载事项
C、任意记载事项
D、记载不产生票据法上效力的事项
3、下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的是（）
A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效
B、填写票据和结算凭证应当规范
C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实
D、单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理
4、票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用，属于票据的（）
A、融资功能
B、担保功能
C、信用功能
D、汇兑功能
5、下列有关贷记卡表述正确的是（）
A、贷记卡账户内的存款不计付利息
B、持卡人选择最低还款额方式的，不享受免息还款期待遇
C、持卡人支取现金，不享受免息还款期待遇
D、持卡人无须支付非现金交易的利息
6、下列不得支取现金的账户有（）
A、一般存款账户B、临时存款账户
C、证券交易结算资金账户
D、单位银行卡账户
7、行使票据付款请求权的持票人可以是（）
A、收款人
B、最后背书人
C、代为清偿票据债务的保证人
D、承兑人
8、汇票的背书人在票据上记载“不得背书”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列表述中错误的是（）
A、不影响承兑人的票据责任
B、不影响原背书人之前手的权利
C、不影响出票人的票据责任
D、不影响原背书人对后手的被背书人承担的票据责任
9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）
A、10天B、1个月C、2个月D、6个月
10、本票的持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权，该特
定票据债务人是（）
A、出票人B、背书人C、承兑人D、保证人
11、甲公司向乙公司购买货物，向乙出具了一张30万元的A银行承兑汇票。乙向A银行承兑后到期提示付款时，A银行发现甲银行账户内的存款仅为10万元，对此，下列说法正确的是（）
A、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取30万元货款的利息
B、A银行应无条件支付10万元，
C、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取20万元货款的利息
D、按照“银行不垫款”原则，A银行应当予以拒绝
12、票据持票人付款请求或者承兑被拒绝，但不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供合法证明的，丧失对其前手（）的追索权
A、背书人B、承兑人C、保证人D、付款人
13、甲公司出具一张开户行工商银行的支票给乙公司购买材料，乙公司将此支票背书转让给丙公司支付欠款，丙公司再将此支票背书转让给丁公司支付劳务费，丁公司持支票向工商银行提示付款时被退回。则（）
A、丁公司只能向丙公司行使追索权
B、丁公司可以直接向乙公司行使追索权
C、丁公司可以只向甲公司行使追索权
D、丁公司可以同时向甲、乙、丙公司行使追索权
14、下列可以在同城、异地均可以使用的票据或者结算凭证时（）
A、银行汇票B、托收承付C、支票D、委托收款
15、下列有关托收承付的表述不正确的是 （）
A、甲国有企业销售货物给外地乙供销合作社货物8000元，持购销合同可以委托银行向乙办理托收承付
B、丙国有企业销售给外地某合伙企业50000元货物，持购销合同可以委托银行办理托收承付
C、付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视作承付
D、验单付款或者验货付款方式，由收付双方自行在合同中明确
16、持票人持有的（）票据，自票据到期日起10天内向承担人提示付款。
A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款
17、下列情况中，票据债务人可以行使抗辩权的是（）
A、甲出具一张票据给乙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权
B、甲出具一张票据给乙，乙又背书赠与不知情的丙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权
C、甲出具一张票据给乙，乙又背书给丙支付欠款，丙收受票据时知道乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权
D、背书不连续
18、下列有关签发票据的当事人表述不正确的是（）
A、签发现金本票的出票人和收款人必须是个人
B、签发现金支票的出票人和收款人必须是个人
C、签发银行汇票的出票人和收款人必须是个人
D、签发商业汇票的，出票人必须是单位，收款人可以是个人
19、有关票据付款人的表述中正确的是（）
A、商业承兑汇票的付款人是汇票的承兑人
B、银行承兑汇票的付款人是承兑银行
C、本票的付款人是出票银行
D、支票的付款人是出票人
20、下列不得背书转让的票据是（）
A、未填写实际结算金额的银行汇票
B、实际结算金额超过出票金额的银行汇票
C、期后背书的票据
D、限制背书的票据
21、根据票据法规定，下列属于变造票据的有（）
A、变更票据上金额B、变更票据上到期日
C、变更票据上付款日D、变更票据上签章
22、甲将A公司给付的一张汇票背书转让给乙，并注明“乙不得对甲行使追索权”。下列有关该背书效力表述
中正确的是（）
A、背书转让无效B、背书转让有效C、乙可以对甲行使追索权D、乙不得对甲行使追索权
23、单张不记名预付卡资金限额不得超过（）
A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元
二、判断题
1、预算单位的零余额账户作为专用存款账户管理，可以办理转账，但不得提取现金。（）
2、单位设立的独立核算的附属机构、业主委员会、个体户，均可以开立单位银行账户。（）
3、单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，可以将销货收入存入单位卡账户，但不得存取现金，不得透支。（）
４、信、电汇凭证上必须有规定填明的“现金”字样，才能办理支取现金。未填明“现金”字样的。不得支
取现金（）
5、申请人办理信用证后，交存的保证金和其账户余额不足支付的，开证行可以根据申请人的信用程度决定是
否付款（）
6、持票人行使票据保全的，应当在票据支付地进行（）
7、付款人或者代理付款人收到失票人挂失止付通知书后，应当停止支付，否则承担责任。（）
8、保证人对票据进行保证的，不得附有条件，附有条件的，该保证仍然有效（）
9、持票人未按照规定期限通知前手票据被拒绝承兑的，仍可以行使追索权 （）
10、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）
11、银行汇票的提示付款期自票据到期日起1个月 （）
12、商业汇票持票人向银行办理贴现的，应当提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运
单据复印件 （）
13、单位和个人在同一票据交换区域均可以出具本票（）
14、支票的金额未补记前不得背书转让 （）
15、支票上的出票人和付款人可以为一人 （）
16、签发空头支票不以骗取财物为目的的。由开户银行对其处票面金额5%但不低于1000元的付款（）
17、未在银行开立存款账户的个人持有银行汇票的，可以向任何一个银行机构提示付款（）
18、银行卡是指由商业银行发行的信用支付工具，其特点是具有透支功能（）
19、票据持有人可以无偿取得票据并享有法定权利（）
20、未填明收款人名称的支票无效 （）
21、预付卡不具有透支功能（）
22、预付卡不得使用信用卡为预防卡充值，也不挂失，不赎回。（）
