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8．3．1 存货授权审批制度
企业建立存货授权审批制度，用以规范企业存货管理，提高存货管理水平。以下是某企业存货授权管理制度，供读者参考。
存货授权审批制度
第1章 总则
第1条 目的
为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责与权限,确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施,特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。
第2章 存货采购的授权审批
第3条 采购计划审批 1.周采购计划审批
(1)周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。
(2)由使用部门或仓库提出申请,填写申购单,经财务部审核同意后,由采购部组织人员实施采购。
(3)周采购计划申报的时间为每周四下午5点以前。 2.月采购计划审批
(1)月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。
(2)由使用部门提出申请,填写申购单,经财务部审核同意后,报财务总监审核,总裁签字确认,由采购部组织人员实施采购。
(3)月采购计划的申报时间为每月26日之前。 3.年采购计划
(1)年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外,还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。
(2)年采购计划的审批程序如下。
①由使用部门编制本部门的采购计划,报财务部审核。
②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求,对采购申请报告进行审核,提出审核意见,将申请报告报财务总监复核。
③财务总监复核财务部的意见,并在申请报告上附上自己的意见,将申请报告报总裁审批。 ④总裁根据财务部和财务总监的意见,对申请报告作出审批,并签字确认。 ⑤采购部组织人员实施采购。 4.招标采购计划
根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的,无论金额大小,一律由总裁进行审批,由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。
第4条 采购货款支付审批流程
1.采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表,对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)进行详细填列,并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
2.采购部经办人员将付款申请表交由采购部负责人对业务的合理性、真实性进行审核并签署意见后交财务部会计审核。
3.财务部会计负责审核付款申请表的经济内容,包括合同、发票等,签署意见后交财务负责人复核,财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批,最后交由出纳办理付款手续。
第5条 货款支付按照相应的审批权限由相应的审批权人审批。 1.付款金额大于15万元的,由董事长审批。
2.付款金额在10万(含)～15万 (含)元之间的,由总裁审批。 3.付款金额少于10万元的,由财务总监进行审批。
第3章 存货保管授权审批
第6条 存货保管授权审批范围
存货保管的授权审批适用范围为在库存货业务开展所涉及的授权审批事项。 第7条 进入仓库规定
存货在库期间,原则上不允许非仓库人员进入,其他部门和人员在下列情况下可进入仓库。 1.开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。 2.企业总监级以上管理人员对仓库工作进行检查。 3.仓储部经理对仓库工作的开展进行指导。
4.财务部工作人员根据账实核对工作要求,需进库核对。第8条 进入仓库特别授权程序
除上一条款的规定以外,其他所有人员进入仓库均需要特别授权,授权程序如下。
1.拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一的进库申请单, 对进库时间、人员、主要事项等进行说明,并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。
2.仓储部审核进库申请单,根据不同仓库的保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短,并提出审核意见,由仓储部经理签字确认。
3.企业总裁对非本单位人员进入仓库进行最终审批,在下列情况下,总裁对本单位内部人员进入仓库进行审批。
(1)普通仓库一次进入超过8个人的。
(2)进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。 第9条 审核特别授权证明
仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进库证明进行审核,确保无违规审批情况发生。
第10条 检查入库人员携带物品
仓库工作人员应对入库人员说明入库须知事项,并检查入库人员所携带的物品是否在允许范围内。
第11条 记录入库信息
仓库工作人员对入库人员的进入时间、人数、出仓时间进行记录,定期汇总并向上级主管领导汇报。
第4章 存货报废授权审批
第12条 存货报废授权审批范围
存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程中由于正常原因或非正常原因失去原有价值,需要进行报废处理的事项。
第13条 授权分类
存货报废授权审批分为常规授权审批和特别授权审批。 第14条 特别审批
以下存货报废事项需要进行特别审批。 1.单次报废金额在5000元以上的。 2.单件报废金额在3000元以上的。
3.非正常原因导致的报废金额在2000元以上的。第15条 常规授权审批流程
1.拟报废存货的使用部门或主管部门填写报废申请单,报废申请单的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。部门负责人在申请单上签字确认。 2.存货主管部门对拟报废存货进行检测、检查,提出报废意见,并将报废意见填写在报废申请单的相应项目中。
3.企业财务部对报废申请单进行审核,主要是计算报废成本,确定报废成本的合理性,并将计算的报废成本填写在报废申请单的相应项目中。
4.主管存货管理的副总或总监在报废申请单上签字确认。第16条 特别授权审批流程
特别授权审批流程基本上按照上一条款的流程进行,但在以下两个方面存在不同。 1.在对拟报废存货进行检测审查时,根据需要可以外聘专业的检测机构或人员参与。 2.在主管副总或总监审核并附上相关意见后,需报总裁进行最终审批。
第5章 附则
第17条 存货授权审批应当在授权范围内进行,不得超越审批权限。
第18条 对于违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为,要追究相关责任人的责任,进行经济处罚和行政处罚。
第19条 本制度由行政部主持制定,各部门参与制定,经总裁审批签字后,自年月日起执行。
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建立授权审批制度
要完善企业的货币资金内部控制，在实施好不相容岗位分离制度的同时，还应该对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规矩经办人办理货币资金业务的责任范围和要求。对于库存现金的收支与核算，企业管理部门规定或指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应作专门批示。并且经办人员必须在反应经济业务的原始凭证上签字盖章，经办部门负责人审核并签字盖章。对于银行存款的业务，业务部门批准业务人员经办，负责人员需核实原始凭证并签章，超过业务部门权限的银行存款收支业务，徐报上级主管部门审批并签字盖章。收取审批可以保证现金很银行存款业务按照授权进行，增强经办人员和负责人的责任感，保证现金和银行存款收付的真实性和合法性，避免违纪违规情况发生。
海尔集团创始于1984年，从创立以来海尔集团持续稳定发展，已成为海内外享有较高美誉度的大型国际化企业集团。海尔能在短短几十年内享有如此成绩，正是得益于健全的内部控制系统。海尔集团有严格授权和责任控制系统，每项经济业务都有严格的授权批准程序和相应的检查制度，以保证授权后各项经济业务的工作质量。此外，海尔集团组织架构清晰合理，每年12月都会根据本年度的目标完成情况制定下年度的目标，然后将目标分解到各个部门，各个岗位，各个员工。全方位的管理使得各要素全部处于控制之下，使各项工作都确定了主管人、责任人、配合者、审核者等，企业责权明确，通过自控，互控和专空形成严密的控制系统。
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销售授权管理制度
销售授权管理制度
（3）销售合同标的总额在××万～××万元的，由营销总监审批，予以订立。 （4）销售合同标的总额在××万元以上的，报总裁审批后，予以订立。
第4章
发货与退货审批
第13条
发货的审批
1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。 2．仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。 3．运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时送达目的地。 第18条
客户退货的有关规定
1．销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批后方可办理相关手续。 2．质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。 3．仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。 4．销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责任。
第5章
收款与坏账计提审批
第14条
应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，并进行应收账款账龄分析，督促销售部及时催收应收账款。
第15条
销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。
第16条
法律顾问负责为企业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。 第17条
销售会计对确定发生的坏账报财务经理、营销总监审批后作出会计处理。
第6章
附则
第18条
本制度由财务部与销售部共同制定并负责解释，修改亦同。 第19条
本制度自颁布之日起开始实施。
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临沭县人民医院
信息系统授权审批制度
为加强医院信息系统的可靠性、稳定性、安全性，明确各部门授权审批权限，加强内部控制和管理，使医院信息系统授权审批有章可循、按章执行，保证医院信息工作在可控状态下运作，避免或减少因职责权限不明造成经济损失或不良社会影响，根据医院实际情况，特制定本管理制度。
1、医生工作站、医技工作站使用权限审批部门为医务科，授权人为医务科主任；
2、护士工作站使用权限审批部门为护理部，授权人为护理部主任；
3、住院处、收款室权限审批部门为财务科，授权人为财务科主任；
4、住院药房、门诊药房权限审批部门为药剂科，授权人为药剂科主任；
5、其他各子系统权限部门各为其主管部门，权限人为其主管领导。
6、涉及全院的系统投入运行、网络系统接入和重要资源的访问等的关键活动由医院分管信息的副院长进行审批；
7、各科室有授权审批需要时，先由被审批人向科室负责人提出申请，再由科室负责人向主管部门提出申请，由主管部门进行审批同意后，提供纸质同意书后，交由信息科办理完毕后，有关资料反馈审批科室。
8、信息系统授权行政职务分为：院长、副院长、主任、副主任、护士长、副护士长、负责人等相对应职务；业务分为：主任医师、副主任医师、主治医师、医师、医士、主任护师、副主任护师、主管护师、护师、护士和其他专业相对应职称。
9、各部门授权人要对离开岗位、职能的人员，提供纸质资料及时通知信息科，执行临沭县人民医院信息系统操作权限分级管理规定，否则造成的后果由授权人承担。
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********************有限公司
财务审批与授权规定
第一章 总则
第一条 为适应公司管理架构调整后的业务发展，规范df板块的经营管理，根据“CSST司[2007]072号《财务授权制度（试行）》”、“CSST司[2007]044号《财务管理办法（试行）》”及“CSST《2008年财务审批与授权规定》”，特制定本规定。
第二条 本规定中所称“CSST”指中国安防技术有限公司，“CSSC”指安防销售（中国）有限公司，所称授权是指公司在法定经营范围内，授予各下属公司、事业部经营管理活动的权限。
第三条 各单位应严格按照本规定执行，并在授权范围从事经营管理活动，严禁任何单位和个人越权或未经授权经营。
第四条 凡是CSST规定需经法务部审核合同，不论是否在授权范围一律要经CSST法务部审核同意才能签订。
第五条 本规定所指的“单笔、单个”支付，不得将同笔业务进行分拆“化整为零”；“金额”均以人民币表示。
第六条 安防销售公司各单位均纳入此规定的范畴，在此规定内开展经营活动。
第二章 经营业务的财务审批与授权
第七条 CSSC实（试）行预算化管理，每月20日前总部各部门、大区需提报次月费用及采购付款预算，经分管公司领导审批，报财务总监、总裁核准。各单位的所有经营活动应按照已核定的预算执行，凡超过预算的，原则上不予审批。
1 第八条 经营业务合同审批权限
（一）采购合同审批权限
1.采购部经理审批权限：单个合同金额10万元（含10万元）以下；2.供应链中心总经理审批权限：单个合同金额10万元至50万元（含50万元）以下；
3.板块总裁审批权限：单个合同金额50万元至1000万元（含1000万元）以下
4.单个合同在1000万元以上的,经CSSC审核后报CSST审批；5.超审批权限的合同，须逐级审批。
（二）销售合同审批权限
1.销售大区经理、业务部门经理审批权限：单个合同金额50万元（含50万元）以下；
2.分管副总审批权限：单个合同金额200万元（含200万元）以下；3.总裁审批权限：单个合同金额200万元至1000万元（含1000万元）以下；
4.单个合同在1000万元以上的, 经CSSC审核后报CSST审批。 5.超审批权限的合同，须逐级审批。
（三）其他合同
1.分管公司领导审批权限：预算范围内且单个合同金额为10万元（含10万元）以下；
2.总裁审批权限：预算外合同或20万元以上200万元（含200万元）以下；
3.单个合同在200万元以上的, 经CSSC审核后报CSST审批。 第九条 经营业务的付款审批权限
（一）日常采购付款
1.采购部审批权限：采购付款预算内且单笔付款金额5万元（含5万元）以下；
2.供应链中心总经理审批权限：采购付款预算内单笔付款金额5万元至20万元（含20万元）；
3.板块总裁审批权限：采购付款预算外或单笔付款金额20万元至600万元（含600万元）
4.单个合同在600万元以上的,经CSSC审核后报CSST审批；5.超审批权限的付款，须逐级审批。
（二）日常费用支出
1.各销售大区、其他销售业务部门负责人审批权限：预算范围内且单笔费用在2万元（含2万元）以下；
2.销售业务分管副总审批权限：预算范围内且单笔费用在10万元以内；3.其他分管公司领导：预算范围内且单笔费用在2万元以内； 4.预算外及超过审批权限的，由总裁审批；
5.越过板块审批权限的，经CSSC审核后报CSST审批。
第三章 投资活动的财务审批与授权
第十一条 投资业务的审批。
1.新增房产的审批
无论金额大小，经CSSC审核后报CSST审批。 2.房屋装修的单项装修审批
（1）50万元以下（含50万元）由公司总裁审批；
（2）装修立项在50万元以上的，经CSSC审核后报CSST审批。 3.无形资产购置及股权投资
3 无论金额大小，经CSSC审核后报CSST审批。 4.其他固定资产购置合同
（1）分管领导审批权限：预算内且单个合同为2万元（含2万元）以下； （2）总裁审批权限：单个合同为2万元以上至20万元（含20万元）以下并报CSST备案；
（3）单个合同超过20万元以上，经CSSC审核后报CSST审批。 5.固定资产、无形资产处置
（1）下属公司、事业部审批权限：单项资产处置损失在15%（含15%）以下同时报CSSC财务部备案；
（2）单项资产处置损失超过15%以上，经CSSC审核后报CSST审批。
第四章 筹资、担保业务的财务审批与授权
第十二条 公司所有筹资（含信用证、银行承况汇票）、担保业务须报CSST审批。
第五章 合同的签置
第十三条 合同按照程序审批后，由各审批人或其授权的部门负责人行签订。
第六章 附则
第十四条 本规定自发布之日起执行。
安防销售（中国）有限公司 二00九年八月二十日
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公司
授权审批管理制度
第一条 目的
为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。
本制度对
公司及其控股子公司的全部人员有效。
第二条 授权审批的原则
2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。
2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定 和持续优化。
2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条 授权审批的范围
3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。
3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。 3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。
第四条 授权审批的程序及管理
4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。
4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。
4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理（财务总监）、总经理审批。
4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批；
4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。 第五条 授权审批的形式
公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司分管财务副总经理（财务总监）、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。
第六条 控股子公司的授权审批
6.1 根据《公司法》相关规定，公司依法行使对控股子公司的股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的以下重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案、决定并审批控股子公司的年度预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。
6.2 为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事（法定代表人）不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。具体规定如下：
6.2.1 控股子公司经理应视同公司部门经理（总监）进行管理，其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。
6.2.2 控股子公司经理一经任命，将依照公司颁布的《审批授权表》中相应子公司业务审批授权范围在已审批的年度预算内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。
6.2.3 控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子公司执行董事签署授权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限（具体包括在《审批授权表》所载金额范围内的预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权；该子公司所属员工的任免建议、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。）此授权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。
6.2.4 控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇报工作。控股子公司由营销中心统一指挥，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、年度的工作绩效考核。
6.3 控股子公司执行董事应当履行以下职权:
6.3.1 负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司经理定期（最少每半年一期）向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。
6.3.2 对控股子公司月度、季度、年度的财务报告的知情权及对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。
6.3.3 对控股子公司经营情况的质询权；对聘用的控股子公司经理的考核建议权；对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子公司利益事项的子公司经理的罢免权。
第七条 监督监察
7.1 公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等相关职能部门按照《审批授权表》的规定在各自管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。
7.2 公司审计部门每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。
7.3 公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司设立的战略目标相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益事项时，董事会将依照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。
第八条 授权审批的责任追究
公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果。具体如下：
8.1 违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分；
8.2 对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。
8.3 被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。
第九条 附则
9.1 本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。
9.2 本制度经公司董事会审批通过之日起生效。
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财务审批授权规定
一、目的：
为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进医公司发展，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：
本审批制度适用于制造本部、营销本部、国际本部等职能中心商品出库、货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
三、内容： A.出库审批
1、审批程序
⑴ 对于先收款后发货的情形
由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后交由销售会计审核，财务负责人复核，再交由货运人员到库房办理产品出库手续。
⑵ 对于先发货后收款的情形
由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后经销售会计确认应收款额，交由财务负责人审核，再报相应的审批权人审批（审批权限如下，额度外的不予批准）。经办人员持审批权人的审批意见到库房办理商品出库手续。
2、审批权限
未收到货款的订单，累计欠款金额a）10000元以下(含10000元)，由销售经理批准；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由营销中心销售总监批准；c）20000元以上50000以下由营销中心负责人批准；d）50000以上由总经理批准。以上“累计欠款金额”，不包含购方按规定享有的信用额度或双方另行约定的欠款额度。
B.材料结算审批审批
1、审批程序
⑴ 货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
⑵ 经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交制造本部负责人审批。
⑶ 财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交职能本部总监审批，最后交由出纳办理付款手续。
2、审批权限
⑴ 现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在50000元（含50000元）以内的报销（或冲账）由制造本部负责人审批；50000元以上的由总经理审批。
⑵ 月结材料款，金额在30万元（含30万元）以下的支付由制造本部负责审批；30万元以上的支付由总经理审批。
C.工资发放（包括员工社会保险费用）审批
由公司人力资源部制作员工工资，《工资发放表》由财务部负责人复核后，交公司职能中心总监审批。 D.费用报销审批
1、费用划分
费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。
销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报关费、船运费、提单费等； 行政管理费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、员工培训费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等；
财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。
2、审批程序
费用报销人员填写费用报销单并经本部门负责人审核无误后，交由各职能本部负责人签批，再将费用报销单交财务部负责人复核，职能中心总监审批。
3、审批权限：
公司各部门因公发生的费用（含代客户垫付的费用）单笔次金额在3000元（含3000元）以内的由各职能本部负责人审批；金额在3000元以上的由总经理审批。
注：1）其中工伤事故发生的费用需由相应的车间主管及行政部经理审核；
2）应由客户承担先由我司垫付的费用，销售文员需签字确认并复印留底。 E.借款审批权限
1、现金借款
公司各部门因公借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，单笔次在3000元以内（含3000元），先由部门负责人审核签名，再由各职能本部负责人审批；3000元以上的由总经理审批；
2、支票借款
公司各部门因公办事需借支票，在借支单上一定要注明借支原因，单笔次在10万元（不含10万元）以下由部门负责人审核签名；再由各职能本部负责人审批；10万元以上的由总经理审批。
3、特别说明
1）以上现金借款由审核、审批人承担连带责任；
2）以上现金借款，若借款人未办理担保手续，按《费用报销制度》中“现金借支”规定办理；
3）未写抬头、金额的支票，借款人必须是办理了担保手续的员工，否则不予借支（写好抬头及金额的除外）。
F.固定资产购置审批
由申请人向采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等），采购部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予审核，交由制造本部负责人签批。 G.交纳税金审批
各月份应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审核，再交职能中心总监签署。 H．投标保证金审批权限：
1、本公司代经销商支付投标保证金在对方款项已到本公司账上的情况下，由营销中心负责人审批；对方款项未到本公司账上，需由本公司先行垫付的，先由营销中心负责人审核，再交总经理审批。
2、本公司自付保证金，单笔次金额在5万元（含5万元）以内的，由营销中心负责人审批；5万元以上的由总经理审批。
I.其他：
1、银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批；
2、其他相关联公司需我司代垫付款项由总经理审批；
3、上述未涉及到的款项支付由总经理审批。
四、审批责任
1、审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。签批人对所签票据的真实性、合法性负责。
2、审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，对所审批事项负责。
3、审批权人因故不能履行审批权利时，其审批权上移。
五、附则
1、本制度的解释权归公司财务部。
2、本制度自签发之日起执行，原授权制度同时废止。
推荐第8篇：安全培训与授权制度
安全培训与授权制度
（1） 项目竞争力取决于项目的创新能力，而创新能力源于项目员工素质的提高，提高员工素质必须加强人员培训。建立企业授权培训制度是解决上述问题的一个有效途径和管理手段。
（2） 授权培训制度是指员工在执行各种任务之前，必须进行适当的培训，经考核合格后才能获得从事相关岗位工作的授权，不同的岗位要求有不同的授权，即“上岗必须授权，授权必须培训，培训必须考核”。
（3） 实施授权培训制度首先根据工作性质，进行岗位任务分析，提出员工从事该岗位所需要具备的全面工作能力要求，以此得出培训需求，把培训需求转换成培训目标，并组织实施教学，课后要开展教学质量评估并对参训学员进行严格的考核，合格学员获得授权上岗。
（4） 授权是指安全方面知识和意识的一种正式认可，任何在项目部工作的员工必须在完成相应岗位的基本授权培训、专业知识和技能培训，经考试合格后方能上岗独立从事该项工作。对于某些特殊工种，上岗前还必须取得国家劳动安全部门的有关执照或操作证。
（5） 每个人的授权要求按其工作岗位而定，对员工而言，接受基本授权课程培训不但是权利，也是项目部对员工的要求，带有强制性。
（6） 授权具有一定的有效期，必要时可进行授权更新或取消授权。授权的时效性决定着每一个员工必须按照个人年度计划进行复训及新课程学习，同时为了掌握和提高业务水平而不断接受技能培训，以确保个人上岗资格的延续。
（7） 根据员工岗位或职位的变化，每年更新一次个人培训计划。
基本安全授权适用于全体员工，目的是培养员工基本的质量安全知识和意识，它是一个基础。员工在不同的岗位从事技术工作，还需要获得相应的工作授权。
推荐第9篇：授权负责人岗位职责
试验室授权负责人岗位职责
1、全面负责试验室行政事务及技术管理工作；
2、严格贯彻执行国家和地区与检测有关的方针政策、法令、法规，及时掌握国内外有关材料检验的科技动态，组织新技术、新标准的实施, 制定试验室的管理办法和检测计划；
3、严格遵守母体公司的质量管理制度和质量保证体系，切实保证试验工作的公正性、准确性和可靠性；
4、审核和签署试验报告，审批试验室年度培训计划；
5、负责试验室组织机构设置, 督促检查员工执行试验室各项管理制度；
6、负责购买仪器设备申请的审核工作；
7、负责审批仪器设备及标准物质的年度检定计划；
8、参与质量事故的调查和验证工作。参与质量事故分析会，处理检测工作中发生的质量事故，审核和批准质量改进措施。
推荐第10篇：审批岗位职责
朝阳区卫生局 行政许可岗位责任制
一、行政许可工作严格执行受理、审核、审定、发证的程序。
二、局长职责：
1、负责行政许可全面工作；
2、负责签署医疗机构设置、执业登记及重大、复杂、符合听证条件的行政许可审定意见。
三、主管局长职责：
1、负责分管工作中的行政许可工作；
2、负责签署除局长签署事项以外的行政许可审定意见。
四、卫生监督所所长职责：
1、负责公共卫生的行政许可工作；
2、负责签署除局长签署的公共卫生行政许可审定意见。
五、科长职责：
1、对本科室分管的行政许可工作负有全面领导责任；
2、涉及联审或审核项目，应按时限提出本部门意见；
3、遇重大、复杂、符合听证条件的行政许可事项，需要到现场进行实质性审核的，必须到现场；
4、负责签署本科室行政许可范围内的审核意见。、对管辖范围内的各监督科室的卫生许可证复验工作进行指导，并
1 负责卫生许可证资料的审核、签发、打证工作：
六、工作人员的职责：
1、做好卫生许可证的受理工作；
2、按各项卫生许可证发放管理规定的要求进行实质性审查及现场审查；
3、做好卫生许可证的制证工作；
4、送达法律文书及许可证件；
5、及时做好行政许可归档工作。
第11篇：44 固定资产授权审批管理制度
深圳市XXXX科技股份有限公司 固定资产授权审批管理制度
第1章
总则
第1条
目的。
1．明确固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
2．确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的利用效率。 第2条
责权单位。
1．资产管理部为固定资产的管理部门。
2．固定资产使用部门为固定资产的日常维护和保养部门。 3．财务部为固定资产各类账务的处理部门。
第3条
本制度所指的固定资产包括使用年限超过一年，单位价值较高的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、仪器仪表、电子设备、办公设施等。
第2章
固定资产投资预算审核审批
第4条
固定资产使用部门根据实际使用情况，编制本部门固定资产投资预算。 第5条
资产管理部固定资产管理员根据各部门提交的固定资产投资预算，汇总整理成企业固定资产总投资预算，经资产管理经理审核确认后，交财务部审核。
第6条
财务部对固定资产投资预算的各种数据和其依据资料及其预算的意见进行复核，财务部经理提供审核意见，交总裁审核后，提交董事会批准。
第7条
各部门严格按照固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。
第3章
固定资产购置申请审批
第8条
固定资产使用部门填写固定资产采购申请单。 第9条
采购申请单的批准。
1．资产管理部审核采购申请单，审查是否在采购预算范围之内，如果在采购预算范围之内，资产管理部经理审批即可。
2．预算外采购，须报总裁审批。
第10条
经审批的采购单交到采购部，采购部根据采购申请单及企业采购相关规定进行采购。
第11条
质量管理部和技术部相关人员应参与购货订单或购货合同在技术和质量方面的条款的制定。
第12条
对技术质量要求较高、费用支出较大的设备购货合同，应由不同专业技术人员如采购专家、工程师、生产人员、法律顾问、财务专家组成的小组做最后的审查。
第4章
固定资产维修申请审批
第13条
使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，对于定期的维修保养应提交维修申请。
第14条
固定资产管理员审核维修申请单，资产管理部经理签字后，交财务部复核，维修申请在维修计划内并且维修金额在×××元以内的，资产管理部直接安排维修。
第15条
固定资产临时维修或维修费用在×××元以上的维修应报总裁审批后再进行安排。
第16条
工程部根据审批后的维修申请单进行固定资产的维修。
第5章
固定资产处置与转移申请批准
第17条
固定资产报废和出售申请审批。
1．固定资产使用部门根据固定资产的实际使用情况，提出报废和出售申请。 2．计划内预计报废的固定资产报废或出售，由资产管理部经理批准即可。 3．计划外的固定资产报废或出售，由总经理审批。 第18条
固定资产报损和报失申请审批。
1．固定资产发生破损或丢失时，固定资产使用部门提出报损或报失申请单。 2．报损固定资产须上报企业总经理审核批准。 第19条
固定资产出租和出借申请审批。
1．由租用人或借用人提出书面要求或申请，说明相关情况，送资产管理部。 2．资产管理部会同财务部门拟订方案，与租用人或借用人签订出租或出借合同。 3．出租或出借合同审批。
（1）出租或出借资产，须总经理审批。
4．资产管理部根据经过审批的出租或出借合同办理固定资产移出手续，会同财务部根据合同填写固定资产管理卡并进行账务处理。
第6章
附则
第20条
本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。 第21条
本制度由资产管理部负责解释。
第12篇：病理科授权制度
志辉医院医院病理医技人员分级授权管理制度与程序 根据卫生部发布《病理科建设与管理指南（试行）》（2009版）的要求，从事病理诊断工作和技术工作的人员必须具备相应的资质，故特此制定病理医技人员分级授权管理制度与程序。
一、病理诊断医师授权
1、出具病理诊断报告的医师具有临床执业医师资格并具备初级以上病理学专业技术职务任职资格，经过病理诊断专业知识培训或专科进修学习1-3年。
2、快速病理诊断医师应当具有中级以上病理学专业技术任职资格，并由5年以上病理阅片诊断经历。
3、无病理执业证书和非病理专业技术任职资格的医师，不得出具病理报告，包括细胞病理学报告。
4、科主任具有副高级病理学专业技术职务任职资格。
5、穿刺细胞学标本的采集，由具备操作资质的病理学医师或临床医师执行。
6、细胞学病理诊断报告的签发必须有具有资质的病理医师完成。
二、病理技术人员授权
1、病理技术人员应当具有相应的专业学历，并接受继续教育与技能培训。
2、细胞学涂片、冰冻切片、石蜡切片、免疫组化、特殊染色、电镜切片及各种分子检测均由具备病理专业资质的技术人员制作。
3、低年资初级技术人员从事细胞学涂片、冰冻切片、石蜡切片，免疫组化、特殊染色、电镜切片及各种分子检测必须有经过培训的高年资初级或初级以上技术人员制作。
三、授权程序
首先由病理医技人员向医务科提供相应资质证明，经由医务科证实、备案后，由医务科签发分级授权。
第13篇：审批制度
东风（十堰）汽车钢板弹簧有限公司财务审批制度
第一章
第一条
总则
为维护投资方利益，规范合资公司财务管理，明确各层级管理者责权，使公司的资金（费用）在申请、使用、核销等各环节做到合理公开，有章可循，有据可查，确保投入产出的利益最大化，特制定本制度。 第二条 适用范围
本制度适用于公司正常生产经营中所涉及的各类资金的管理：
一、固定资产投资、大型（厂房、设备）维修改造等所需资金；
二、生产经营过程中经常性的物资采购、维修、劳务外包、工资（奖金）等所需资金；
三、办公用品、业务招待、差旅、公关活动、高管职务津贴、车辆使用等所需资金。
第二章
第三条
申请
所有资金（费用）必须遵循用前申请原则，由使用单位经办人到计财部领取填写《财务报销审批单》，经批准后，作为到计财部办理借款和事后核销依据。未经申请和批准，计财部不予核销。
特殊情况下，必须用电话向总经理申请，经批准后可以事后补办手续。 第四条
批准
1、大宗原材料采购资金由采购部门负责提供至少两家供应商报价和至少两家同行采购价后，按比质比价原则，20万元及以上金额的付款由董事长和总经理共同签字批准。20万元以下的付款由总经理签字批准。
2、生产经营中经常性的资金（费用）支出，5万元及以上的由董事长和总经理共同签字批准。5万元以下的，由总经理签字批准。
3、业务招待费按公司销售额的1.5‰总额控制使用，提前到综合部办理登记和审批手续，由总经理签字批准。按照重要性，严格控制招待标准。
4、公关活动经费的支出，由董事长和总经理共同签字批准。
已经批准的《财务报销审批单》由经办人报财务总监进行价格审批，通过审批后，可以使用资金（费用）。 第五条
核销
已经批准发生的各项资金（费用），由经办人提供有效票据（普通发票或增值税票，具体按财务部要求执行）、《财务报销审批单》、验收报告（若有）、入库检验单（若有）等，在计财部规定的时效内核销，原则上当月发生当月核销。
相关财务凭证，在价格、金额、用途与《财务报销审批单》一致时，由财务总监签字批准核销。定期汇总后，交总经理（董事长和总经理）签字批准。
出现价格、金额、用途与《财务报销审批单》不一致时，经办人必须重新办理申请、批准手续，否则，计财部不准核销。
第三章 第六条
归口管理
固定资产投资、大型项目改造维修等经充分论证和决策后，由计财部、生产装备部、采购部、技术质量部和综合管理部共同参与实施，依据谁使用谁负责的原则确定经办单位和经办人。
生产经营所需采购资金（费用）由生产装备部申报采购计划，采购部具体经办实施。
非生产性所需采购资金（费用）由使用部门申报计划，采购部或综合管理部具体经办实施。
对外质量赔偿，由技术质量部具体经办实施。 第七条
责任
按国家《会计法》责权发生制要求，在资金（费用）管理的每个环节，分别由相关人员承担领用、审批、监督责任。给公司造成经济损失的，视金额大小和情节轻重，可给予赔偿、辞退处分，直至依法追究刑事责任。
第四章
第八条
说明
本制度是对公司原有的《东风（十堰）汽车钢板弹簧有限公司财务管理制度》（2006年1月1日）中有关资金（费用）审批条款的修订和补充，解释权归公司综合管理部所有。
第九条
有效期：本制度自下发之日起开始执行，合资公司运营期间有效。
批准：
编制：综合管理部 对合资公司《章程》有关条款的补充规定
合资公司《章程》第四十三条规定“合资公司日常工作中重要问题的决定，应由总经理和董事长联合签署方能生效”，为便于总经理工作，更好行使职权，特作如下补充规定：
1、公司《章程》第四十三条下规定的内容；
2、原材料采购20万元及以上金额的付款；
3、生产经营中5万元及以上金额的付款；
4、业务招待费单次2000元及以上金额的报销；
5、公司对外公关活动经费的支出。
批准： 时间： 年
日
月
第14篇：授权管理专员岗位职责
1.规范和管理公司的基本授权，审核其他业务授权文件。2.为公司业务发展提供法律技术支持,及时掌握行业状态，为公司合理规避风险。3.承担董事会办公室工作，负责董事会、审计委员会的日常联络、会议准备和组织工作。
第15篇：专职授权员岗位职责
专职授权员岗位职责
1、
2、认真执行国家关于金融管理的法律法规和本行的规章制度。认真整理传票，勾对流水，保证账账核对无误，并在传票右上角按顺序打号。
3、严格执行规章制度，认真审查各种凭证、票据，各项业务操作规程，做好对公、出纳、储蓄、银行卡、代收代付、贷款发放（回收）等临柜业务的授权。
4、对权限范围内的业务进行授权；按规定对其他柜员办理的业务进行授权；协助管理人员做好日间工作。
5、完成临时交办的其他工作。
第16篇：试验报告填报与审批制度
试验报告填报与审批制度
试验报告应专人书写，书写试验报告人应熟悉有关国家标准和规范，并履行以下职责：
1、原始记录、报告和数据，结论准确、书写整齐、清楚齐全、不得涂改。
2、在试验结果出来以后及时写出试验报告，由试验操作人员签名，办理复合、审核手续，并交资料管理员发放、归档和上报。
3、原始记录必须妥善保管，不得遗失伪造。
4、原始报告技术资料，不得借给与试验无关人员或单位查看。每项试验完成（包括书写试验报告）后，必须将所有原始资料整理归档，并在档案册登记编号备查审批。
5、试验报告经试验人员填写、复合无误后经试验工程师审核合格后、送室主任审批，并加盖试验室专用章生效。
6、试验报告审批过程中应实事求是，不得更改数据。
第17篇：3筹资内部控制制度
筹资内部控制制度
第一节 总 则
第一条 为了加强对公司筹资活动的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条 本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。
第三条 公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
第四条 筹资内部控制制度的基本要求是不相容职务应当分离，其中包括：
（一）筹资方案的拟订与决策；
（二）筹资合同或协议的审批与订立；
（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批、执行与相关会计记录；
（四）筹资业务的决策、执行与相关会计记录。
第五条 重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
第六条 公司筹资业务要严格按照本制度规定执行。
第二节 分工及授权
第七条 筹资内部控制制度相关岗位职责：
（一）财务总监
1.组织实施公司融资策略，组织融资协议的谈判,参与公司信贷评级及授信管理工作。
2.负责公司债务的管理工作，对公司债务的总量、结构进行分析，根据公司发展要求，研究制订债务优化调整方案并组织实施。
1 3.结合资金预算，提出公司年度融资计划，平衡融资规模，对融资计划和执行情况进行逐笔审批和监控。
4、负责安排公司贷款、借款及还本付息工作。
（二）董事会办公室
1、负责协助财务总监拟定发行债券或股票的筹资方案，对重大筹资方案应当进行风险评估，形成评估报告，报董事会或股东大会审批。
2、对在证券市场上所筹措资金使用的过程进行监督、控制。
（三）出纳，负责根据批准的利息、股息计算单支付利息、股息等。
（四） 会计，根据银行进账单、借款合同、利息或股利计算单等填制记账凭证。
第八条 本公司的筹资额度超过公司最近一期经审计的净资产的10%（含10%）以上的长期借款或净资产的20%(含20%)以上的短期借款由董事会讨论并做出决议，待提请公司股东大会讨论并做出决议后方可实施；不超过公司最近一期经审计的净资产的10%（含20%）以的长期借款或净资产的20%(含20%)以上的短期借由董事会做出决议并实施；不超过200万元的借款可由公司总经理批准；发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东大会以特别决议的形式批准。债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。
第九条 与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责具体办理；与发行公司债券、股票有关的主要业务活动由公司财务部和董事会办公室分别在各自的职责范围内具体办理。
第三节 筹资业务流程控制
第十条 公司财务部根据企业经营范围、投资项目的未来效益、目标资本结构、可接受的资金成本水平和偿付能力制定借款计划，经公司财务总监、总经理审核后报董事会或股东大会批准后执行。
对有价证券筹资由公司财务部与董事会办公室协同制定筹资方案，报股东大会批准后执行。
第十一条 公司拟订的筹资方案应当符合国家有关法律法规、政策和企业筹
2 资预算要求，明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等作出安排和说明。
第十二条 借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出，经公司总经理或董事会或股东大会批准后，由财务部负责与金融机构联系、洽谈，达成借款意向，签订借款合同或协议，办理借款手续。所有借款合同或协议必须由公司法律事务部审核通过。
第十三条 发行公司债券或股票由董事会办公室和财务部协同起草方案，经董事会、股东大会授权并取得有关政府部门的批准文件后，董事会办公室和财务部在各自职责范围内整理发行材料，由董事会办公室负责联络中介机构，与券商签订债券承销协议或股票承销协议。筹资决策前，公司应当聘请外部法律专家对有关筹资文件进行审核，提出专业意见，以备批准决策时参考。所有协议必须由公司法律事务部审核通过。
第十四条 发行公司债券，应设立公司债券存根簿，用以记载以下内容：如发行记名债券，应记载债券持有人的姓名或名称及住所；债券持有人取得债券的日期及债券的编号；债券总额、债券的票面金额、债券的利率、债券还本付息的期限和方式；债券的发行日期。如发行无记名债券，应记载债券总额、利率、偿还期限和方式、发行日期和债券编号。未发行的债券必须由专人负责保管。保存债券持有人的明细资料，应同总分类账核对相符，如由外部机构保存，需定期与外部机构核对。
第十五条 发行记名股票，股东名册应记载以下内容：股东的姓名或名称及住所；各股东所持股份数；各股东所持股票的编号；各股东取得其股份的日期。发行无记名股票，应记载股票数量、编号及发行日期。
第十六条 公司获授权人员在各自的批准权限内批准有关筹资合同、协议或决议等法律文件。
第十七条 财务部要按照有关会计制度的规定设置核算筹资业务的会计科目，通过设置规范的会计科目，按会计制度的规定对筹资业务进行核算，详尽记录筹资业务的整个过程，实施筹资业务的会计核算监督，从而有效地担负起核算和监督的会计责任。
3 第十八条 公司应当按照筹资方案所规定的用途使用对外筹集的资金。由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后方能改变资金的用途或预算。对审批过程进行完整的书面记录，严禁擅自改变资金用途。
第十九条 财务部应当结合偿债能力、资金结构等，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息或已宣告发放的现金股利等。
第二十条
会计严格按照筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息和租金，经财务总监审核确认后，与债权人进行核对。本金与应付利息必须和债权人定期对账。如有不符，应查明原因，按权限及时处理。
第二十一条 财务部在办理筹资业务款项偿付过程中，发现已审批拟偿付的各种款项的支付方式、金额或币种等与有关合同或协议不符的，应当拒绝支付并及时向财务总监报告，财务总监应当查明原因，做出处理。
第二十二条 偿还公司债券应根据董事会的授权办理。发生借款或债券逾期不能归还的情况时，财务总监应报告不能按期归还借款的原因，必要时提请公司总经理关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。
第二十三条 以抵押、质押方式筹资的，应当对抵押物资进行登记。筹资业务终结后，应当对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关担保内容。
第二十四条 筹资业务控制流程：
1、拟定筹资方案。根据公司发展战略、经营目标、可接受的资金成本水平和偿付能力拟定筹资方案。对借款的筹资方案由财务部拟定。对有价证券的筹资，由财务部与董事会办公室协同拟定方案，并经法律顾问审核出具意见。
2、审批。根据授权，筹资方案由财务总监报送总经理、董事会、股东大会进行审批。
3、审核。公司签订的所有筹资合同或协议必须由公司法律事务部审核出具意见。
4、签订合同。实施借款方案的，由财务部负责与金融机构洽谈，办理借款手续。实施发行债券或股票业务的，由董事会办公室负责，财务部协助办理有关证券业务。
5、收款。出纳按合同或协议的约定及时收取筹资款项，
6、制单。会计根据银行进账单、借款合同、利息或股利计算单等填制记账凭证。
7、记账。会计审核会计处理是否正确，生成凭证。
8、还款付息。出纳按照合同、付息单等及时还款付息（还款付息按照资金流成执行）
第四节 监督检查
第二十五条 筹资活动由财务部、董事会办公室、审计部、法律顾问在各自职权范围内使监督检查权。
第二十六条 筹资活动监督检查的内容主要包括：
（一） 筹资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在一人办理筹资业务全过程的现象。
（二） 筹资业务授权批准制度的执行情况。重点检查筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三） 筹资计划的合法性。重点检查是否存在非法筹资的现象。
（四） 筹资活动有关的批准文件、合同、契约、协议等相关法律文件的保管情况。重点检查相关法律文件的存放是否整齐有序以及是否完整无缺。
（五） 筹资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
（六） 所筹资金使用情况。重点检查是否按计划使用筹集资金，是否存在铺张浪费的现象。
（七） 所筹资金归还的情况。重点检查批准归还所筹资金的权限是否恰当以及是否存在逾期不还又不及时办理展期手续的现象。
第二十七条 监督检查过程中发现的筹资活动内部控制中的薄弱环节，应要求加强和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第二十八条 在筹资活动中玩忽职守，给公司造成重大损失的，予以开除，
5 并承担赔偿责任。
第二十九条 对违反上述有关内部控制流程相关规定和岗位职责的人员，除有特别规定外，对直接责任人员发现一次扣罚奖金50元，并提出警告，累计3次以上者报总经理办公会决定予以处罚。
第18篇：讲解员岗位职责与制度
宣教部人员工作细则及规章制度
为共同维护博物馆的日常运营、树立博物馆的良好形象、不断提高讲解员综合素质，现由宣教部全体成员集体制定以下工作细则及规章制度，实行纪律清晰、赏罚分明的管理制度。
一、员工细则
1、热爱本职工作。微笑服务、文明服务、热心服务、专业服务、具备高尚的职业道德。
2、保持良好的专业形象。工作时间着制服、佩戴工作牌、淡妆、扎发、穿黑鞋黑袜、带讲解器、不涂有颜色指甲油、不带夸张配饰、不染艳丽发色。
3、不断提升专业素养。学习和提升展厅讲解、前台接待、政务接待、票务销售、组织宣教活动、编写讲解词、处理科室材料等事务的能力。
4、完成咨询解答和投诉接待工作。认真解答观众提出的书面或口头问询，虚心听取观众意见；正确对待游客投诉，与观众产生矛盾时，冷静处理，技巧化解，避免争执。
5、完成讲解词编写工作。根据讲解材料提炼、编写讲解词，要求文字流畅、词汇丰富、实事求是。
6、完成游客服务工作。以尊重的态度对待每一位参观者，做到礼貌用语，微笑服务，引导游客文明参观、有序参观。
6、与其他部门一起维持博物馆正常运营。遇到故障或事故时，协助处理，及时报备;对可能危及观众人身、财物安全的情况，要及时向观众说明或者明确警示,并按景区管理机构的要求，采取相应的防范措施。
7、所有工作人员遵守岗位制度，按时按量完成自己的工作任务。
8、自觉维护博物馆的公众形象。在工作岗位上规范言行举止;不得在未经允许下以博物馆的名义从事经营性活动;不得以明示或暗示的方式向游客索要小费。
二、讲解员考勤制度及奖惩规定
（一）工作时间
1、根据博物馆正常运行实行周一闭馆，周二至周日“朝九晚四”上班工作制。
2、每周根据工作安排，服从岗位调动以及值班安排。
（二）考勤办法
1、实行晨会制度
（1）每日8：50在博物馆前台召开晨会，由部门负责人或当日值班组长组织。
（2）晨会内容包括：签到、公布今日排班、安排讲解预定、公布更新信息、检查制服妆容、晨会记录等。
2、实行奖惩积分制度
积分制度作为奖惩考勤和星级评定的重要标准，加分奖励，扣分惩罚。加减分标准按照岗位职责、规章制度执行。
（1）晨会记录和日常部门负责人巡检为主要检验方式。 （2）以一个月作为考勤周期，月底完成统计，列入休假参考依据。
（3）积分≧5分即可增加一天假期，积分≧10分即可增加两天假期。
（4）积分≦-5分即减少一天假期;积分≦-10即扣两天假期，以此类推。
（5）当月没有任何扣分项目，下月可额外奖励一天假期。
A：减分
（1）晨会迟到者一次扣1分。如遇特殊情况，需向部门负责人提前说明缘由。
（2）着装检查不合格者扣1分。着装要求请参照员工细则。
（3）前台值班人员必须保持前台卫生整洁（无零食、无矿泉水瓶、无包包等私人物品等），卫生不整洁一次扣1分；前台不可空岗，空岗一次扣1分；前台不可吃零食，吃零食一次扣1分；前台不可长时间浏览手机，违反一次扣1分；前台每天闭馆时需登记并报送当天游客数量及讲解批次，遗忘一次扣1分。
（4）如在上班时间接到观众直接投诉的有关讲解员一次性扣2分。
（5）休假未能参与晨会者到岗后翻阅晨会记录并签名，了解工作动态。考勤结束前休假未签名者一次扣1分。
（6）无故缺席会议者，扣1分。 （7）除当天安排办公室值班讲解员以外，其他讲解员当日讲解批次小于2次者，扣1分。
（8）讲解员在上班时间打瞌睡的，发现一次扣1分。 （9）微信工作群中的工作安排，必须5分钟内回复确认，未及时回复者一次扣1分。
（10）请假人员无特殊情况需至少提前3天向部门负责人提出，因临时请假造成人员不充足、工作受影响的，一次扣1分。
（11）工作日博物馆工作人员必须在单位宿舍住宿，如有特殊情况，向馆长请假后再向部门负责人报备，违反一次扣1分。
B：加分
（1）讲解员在接待过程中得到观众留言、领导特别表扬即可加1分。
（2）在展厅中帮老爱幼、拾金不昧即可加1分。 （3）每月全勤，不早退、无扣分即可加1分。 （4）独立完成科室安排的文件材料，并达到领导标准，即可加1分。
（5）积极参加县级及以上活动并且得奖者，县级加3分，市级加5分，省级加7分，国家级加10分。
（6）积极策划、组织教育活动，并得到有效实施，起到宣传效应，参加者各加1分。 （7）完成主题教育的策划、组织和参与等社会教育活动可酌情加分。其中活动方案的撰写加两分，组织活动的开展加两分，参与具体承担的工作部分1分。
（8）能够用外语或少数名族语言或手语等熟练讲解的加1分。
（9）记录在日志的应急情况处理办法，观众表扬的酌情加分。
（10）当日讲解批次超过4次者，加1分。
三、其他补充
（一）员工因工作需要在公休日加班的，由部门负责人签发假条作为补休依据，给予相应的补休。
（二）未列入以上奖惩范围的，可根据情况而定，实行实时加减分，但必须保证奖惩的公平性、合理性。
第19篇：药剂师岗位职责与制度
药剂师岗位职责与制度
1.应保持药房环境整洁、卫生、有序，每天上下班时做一次清洁，无污染物及污染源。特别是操作台面的清洁卫生。
2.保持药房内外清洁，严格把生活用品和其他物品带入库房，放入药架。个人生活用品应统一集中存放于专门位置，不得放在药架或药柜中
3.在核实的诊疗科目范围内，凭执业医师或助理医师的处方调配药品
4.对有配伍禁忌或超剂量的处方，应当拒绝调配，必要时，需经原处方医师更正或重新签字后方可调配使用
5.调配处方应严格按照“四查十对”规定的程序进行。应将收到的处方交由处方审核人员进行审核。处方审核人员收到处方后应认真审查处方的患者姓名、年龄、性别、药品剂量及医师签章，如有药名书写不清、药味重复，或有配伍禁忌、“儿童用药禁忌”及超剂量等情况，应向患者说明情况，经处方医师更正或重新签章后再调配，青霉素与头孢是否有皮试及续用标识，否则拒绝调剂
6.处方经审核合格并由处方审核员签字后，交由调配人员进行处方调配（院内儿童处方，一定要审核相关负责人签字）。7.调配处方时，应按处方逐方、依次操作，调配完毕，经审核无误后，调配人员在处方上签字或签章，交由处方审核员审核 8.处方审核员依照处方对调剂药品进行审核
9.发药时应认真核对患者姓名、药剂数量，同时向患者正确介绍用法、用量并在包装袋上写明，交代禁忌、注意事项等。10.处方所列药品不得擅自更改或代用
11.处方应按国家规定时限保存，一般处方不少于1年，二类精神药品、毒性药品的处方不少于2年，麻醉药品、一类精神药品的处方不少于3年
12.麻醉药品和第一类精神药品处方必须由有处方资格的执业医师开具，使用专用处方，调配人、核对人应当仔细核对，签署姓名，并予以专册登记，加强管理，对不符合规定的，应当拒绝发药
13.对不合格处方，进行复核与登记，通知处方医师更改完善错误处方
14.开具的麻醉药品和精神药品处方，单张处方的最大用量应符合国务院卫生管理部门的规定
15.麻醉药品和第一类精神药品应配备专人负责管理，建立专用账册，专用保险柜储存双人双锁保管，实行双人验收、双人出入库复核，做到票、帐、物相符，账册、验收记录等凭证应保存至药品有效期满之日起不少于5年
16.麻醉药品注射剂空安瓿或贴剂应回收并有记录
17.药房应设立专门的拆零柜台或药架，并配备必备的拆零工具，如药匙、瓷盘、拆零药袋、医用手套等，并保持拆零用工具清洁卫生
18.拆零后的药品，应相对集中存放于拆零柜台，不能与其他未拆封药品混放，并保持原包装及标签。
19.拆零前，应检查拆零药品的包装及外观质量，凡发现质量可疑及外观性状不合格的药品，不得拆零使用 20.药品拆零使用时，应在符合卫生条件的拆零场所进行操作，将药品放入专用的拆零药品包装袋中，写明药品名称、规格、服法、用量、有效期及医疗机构名称，核对无误后，方可交给患者 21.药品应按批号进行储存、养护，根据药品有效期相对集中存放，按效期远近依次堆码，不同批号的药品不得混垛。按“先进先出”的原则。
22.近效期药品（指效期不足3个月）在仓库货位上设置近效期标示牌
23.避免药品浪费，对近效期的药品应及时与临床医生沟通，按月进行催用
24.对近效期的药品应加强养护管理、陈列检查及使用控制。25.及时处理过期失效品种，严格杜绝过期失效药品使用 26.按照药品性能，对药品应实行 分区、分类储存管理。具体要求：药品与非药品、内服药与外用药、性能相互影响、易串味药等应分区存放等
27.注意收集各科室所用的药品不良反应的信息，并及时反馈并填报药品不良反应报告表
28.定期收集、汇总、分析药品不良反应报表，按规定向当地药品不良反应监测机构报告
29.发生事故后，质量管理员应及时通知各有关部门采取必要的控制、补救措施
30.在处理事故时，应坚持“三不放过”原则，即事故原因不查清不放过，事故责任者和员工没有受到教育不放过，未制定整改防范措施不放过 31.对病员态度和蔼，耐心解释，虚心接受病员的批评和奖励，发药时耐心向病员说明服药方法及注意事项，不得随意向病员介绍药品性质及用途，以免给病员增加不必要的顾虑
第20篇：保安岗位职责与制度
保安管理制度
1.目的
为加强保安队伍的建设、强化管理、提高保安员的思想和专业水平，确保公司人员、物资财产安全。同时对保安队伍实行科学管理，提高工作效率，特制定本管理制度。
2.适用范围
本制度适用于*************公司。
3.管理职责
3.1 行政部是保安队伍的归口管理部门，负责整个保安队伍的管理指导和建设；
3.2保安组长是全体保安员的直接组织者和管理者，负责保安队伍的日常管理；
3.3保安领班负责本班次厂区的保安管理及安全管理；
3.4保安员的管理职责：
3.4.1保护公司的财产安全，维护所管辖区的正常秩序；
3.4.2保护服务区域内发生的刑事、治安案件或灾害事故现场，维护现场秩序；
3.4.3纠正服务区内违章行为，把现行违法犯罪嫌疑人扭送公安机关或交服务区主管部门；
3.4.4做好管辖区的防火、防盗、防破坏、防治安灾害事故等安全防范工作。
4．保安管理工作内容与要求
4．1保安员的上岗条件
4.1.1保安员的基本条件：年龄在20岁至40岁之间，身高1.70米以上，初中以上文化程度的退伍军人或具备保安工作经验者；
4.1.2保安员的素质要求：热爱保安事业，忠于职守，文明执勤；精通保安服务业务，熟悉法律政策；具有良好的观察力、分析判断力，会做群众工作；沉着机智多谋，英勇善断；体魄健全。
4．2保安员的权力
4.2.1对出入公司的人员车辆及其所携带装载的物品有权进行验证、检查；
4.2.2对发生在公司内的刑事、治安案件，有权保护现场、保护证据，对刑事案件等现行违法犯罪人员，有权抓获并扭送公安机关的权力；
4.2.3对执勤中遇有违法犯罪人员不服制止，甚至行凶、报复的，可采取正当防卫；
4.2.4有权检查做好防火、防盗、防破坏、防治安灾害事故的“四防”工作，落实各项安全防范措施，发现隐患漏洞或其它不安全因素，并向上级报告。
4．3保安员禁止从事的行为
4.3.1保安员不得非法剥夺限制他人的人身自由，无人身搜查权，不得扣押或没收他人证件和私有财物，不得辱骂殴打他人或者教唆殴打他人；
4.3.2对违反治安管理行为的人，有权劝阻、制止和批评教育，但没有对其处罚的权力；
4.3.3对有违法犯罪的嫌疑人，可以监视，并向公安机关或保卫组织报告，但无侦查、扣押、搜查的权力。
4．4保安员的纪律
4.4.1认真学习并遵守国家的法律、法规和有关政策，不断增强法制观念，严格依法办事，在保安权限范围内进行保安服务；
4.4.2加强组织纪律观念，遵守公司各项规章制度，认真履行保安员职责，做到准时上岗，坚守岗位，不擅离职守，严格执行岗位职责；上班时间不喝酒、吸烟、做私事，不准在工作岗位上接待亲友，非当值保安人员，未经保安组长允许不得在岗位上长时间逗留；做到个人服从组织，下级服从上级的原则，服从命令，听从指挥；
4.4.3做到文明执勤，服装整齐，仪表端正，精神饱满，态度和蔼，办事公道，热情为客人和员工服务；严禁出现刁难人，打骂人，侮辱人格的行为；增强互助互爱，共同提高，维护队伍内部团结；
4.4.4对进出物资严格按公司《物资出厂放行管理规定》执行，做到廉洁奉公，不谋私利，坚持原则， 是非分明。不被金钱、物质、美色所诱惑腐蚀，不利用工作之便索贿受贿及纵容包庇坏人、陷害好人；
4.4.5严守公司秘密，未经公司同意不得以任何方式泄漏公司及客户的一切文件、数据。不擅自把无关人员带入执勤范围；
4.4.6爱护公司财物，遵守公司设施与场地的使用守则，保安员损坏公司的财物或设施，公司可按被毁坏物品价值扣除相应工资作为赔偿。严禁滥用职权、监守自盗或勾结他人偷盗，如犯有偷窃行为，将会被立即开除而不给予任何补偿，严重者移交公安机关处理；
4.4.7保安须廉洁奉公，所有保安人员在遇他人赠送礼物（礼品、红包等），必须第一时间礼貌向其拒绝，在对方非留下不可的情况下，需第一时间向领班汇报并作好礼物收受详细记录，绝不允许私自处理外来礼物。
4．5保安员日常管理工作要求
4.5.1保安员着装要求
4.5.1.1保持制服整洁统一。夏服：上衣扎入裤内、打领带；冬服：内穿衬衣、衬衣下摆不得外露；冬季与夏季工作服不能混穿；不得戴歪帽、敞开外衣，卷裤脚、衣袖；领带必须束紧，武装带必须扎紧并按规定佩戴厂牌、肩章；
4.5.1.2制式外衣衣袖、衣领处不得显露个人物品，服装口袋里不得装过大过厚的物品以影响外观；
4.5.1.3着制服时要统一穿黑色皮鞋和深色袜子，保证无脏物，皮鞋黑亮干净；
4.5.1.4非上班时间或非公差，不得着制服外出；
4.5.1.5每个班次的保安服装必须统一，要换装整班全体队员需全部换装必须着装统一；正确佩戴工作证（统一左胸袋口盖1/4处）；精神饱满，面带微笑，姿态良好；举止文明、大方； 不袖手、背手，不将手插在衣袋里。
4.5.2保安员仪容仪表要求
4.5.2.1仪容仪表端庄，不得蓄长指甲，不准烫发、染发，留长发、胡须；
4.5.2.2不准佩戴饰物上岗，当班时不得将任何物体夹于腋下；
4.5.2.3站立时，按军姿标准站立（立正或跨立），不准依靠墙壁或其它物体；不得弯腰驼背，不得东倒西歪，不得前顶后靠；
4.5.2.4上班行走时用正规齐步，步速按军训内容规范要求；两人行走时，不得勾肩搭背；
4.5.2.5不得在岗位上出现吹口哨、哼歌、跺脚、伸懒腰等有伤风雅之行为；
4.5.2.6态度自然、大方、热情、稳重、有礼貌，上级领导、客户、高级访客经过时必须敬礼；
4.5.2.7执勤时，必须以理服人，处理问题要保持冷静，语气温和、婉转，不能和对方发生冲突；
4.5.2.8工作时必须使用礼貌用语，要“请”字当头，“谢”字当尾，谦意不离嘴；切忌粗言秽语，不得讥笑或不理睬客人，不准与客人争吵。
4.5.3保安员的工作技能要求
4.5.3.1能熟记厂区的基本情况；熟悉厂区内消防设施及通道的具体情况；
4.5.3.2能准确填写各种表格、记录；
4.5.3.3能熟练掌握操作相关设备的操作程序，如电梯、厂区大门、各种灭火器材等。
4.5.4保安员站岗及巡逻要求
4.5.4.1站岗
a)南大门：为树立公司良好的窗口形象，在白班（7：30---19：30）必须保证有1人在外站岗，其中7：30—12：30、13：30——18：30必须以跨立姿势站在岗台上（由该岗位两队员自行轮流换岗）；
b)北大门：员工上下班时需保证两人在外维持秩序并进行安全检查，遇外来人员、车辆较多时必须有1人在外执勤、指挥。
4.5.4.2 巡逻
a)巡逻人员必须清楚厂区内的设施及具体位置，发现异常情况应立即查明并上报；
b)巡逻时发现可疑人员、可疑声响、闻到异味，应立即查明情况并采取相应措施（上报上级领导或及时知会各相关部门）；
c)对巡视情况要详细记录；
d)巡逻范围：厂区内各区域和厂区外近围墙地带；
e)巡逻的时间和路线，要结合实际情况，采取“时间不定时，路线常变换”的原则；
f)在巡逻的方法上，可采取徒步、骑自行车巡逻与站立观察相结合，重点部位潜伏与听相结合。
4.5.5保安人员交接班要求
4.5.5.1接班保安人员提前10分钟在南大门前的广场列队集合；
4.5.5.2接班领班负责整队，清点上班人员是否到齐，领班不在时可由组长指定人员负责带队；
4.5.5.3整理着装完毕后，领班进行接班前讲话，交待当注意事项，然后整队（领班要将每次班前训话作好记录，每周交到组长处汇总）。
4.5.7消防管理要求：
保安员身兼义务消防员，在平时工作中应积极参加消防技能的学习培训并认真做好消防器材的检查维护，在发生火灾时应全力配合各部门负责人进行灭火抢救工作。
5．保安员处理问题的原则、方法
5.1处理问题应遵循的原则：“依法办事，执行制度，不徇私，以理服人”；
5.2对不同性质的问题，应采取不同方法处理；对一般违反法规的问题如纠纷，可通过说服教育办法解决，分清是非，耐心劝导，礼貌待人；对一时解决不了又有扩大趋势的问题采取：“可散不可聚，可解不可结，可缓不可急，可顺不可逆”尽力劝开，耐心调解把问题引向缓和，千万不能让矛盾激化，不利于问题解决；
5.3在处理上：坚持“教育与处罚相结合”的原则，违反情节明显轻微不需处罚的，可当场教育，违反治安管理应处罚的，交公安机关处罚；对个别违法犯罪人员，应及时予以制止，把犯罪份子抓获扭送公安机关处理。
6．培训
为培养一支纪律严明、训练有素、文明执勤、热情服务的保安队伍，必须对保安人员进行常规性的军事化、规范化的学习和训练。保安培训分岗前培训、在岗培训、体能培训、军事训练、消防培训等。所有学习及培训课程属日常工作的重点内容之一，各保安员必须积极参加，努力提高自身各项素质，如有怠工或私自不参加者按公司规定从严处理。
