推荐第1篇：应收应付会计个人简历
个人简历是求职者给招聘国家单位发的一份简要介绍。包含自己的基本信息：姓名、性别、年龄、民族、籍贯、政治面貌、学历、联系方式，以及自我评价、工作经历、学习经历、荣誉与成就、求职愿望、对这份工作的简要理解等等。以下是小编整理的应收应付会计个人简历范文，欢迎阅读！
个人基本简历
姓 名： 国籍： 中国
目前所在地： 广州 民族： 汉族
户口所在地： 陆丰 身材： 158 cm 45 kg
婚姻状况： 未婚 年龄： 24 岁
培训认证： 诚信徽章：
求职意向及工作经历
人才类型： 普通求职
应聘职位： 会计/会计师：会计、财务类：会计、财务类：会计
工作年限： 2 职称： 初级
求职类型： 全职 可到职日期： 随时
月薪要求： 1500--XX 希望工作地区： 广州、惠州、深圳
个人工作经历： 公司名称： 新塘佳音器材厂起止年月：XX-06 ～ XX-0
3公司性质： 民营企业所属行业：五金矿产，金属制品
担任职务： 会计
工作描述：
1.做一般纳税人内账，熟练进行应收应付账务处理，同时能够熟练利用excel的函数对往来账进行事后跟踪分析;
2.编制凭证，报表，计工资，登账本,利用增值税防伪税控机开具增值税专用发票,发票购领的管理工作。
离职原因：
公司名称： 中智商务代理商标起止年月：XX-12 ～ XX-06
公司性质： 私营企业所属行业：信息咨询，事务所，人才交流
担任职务： 会计
工作描述： 编制凭证，报表;计工资，国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。
离职原因：
教育背景
毕业院校： 广州城市职业学院
最高学历： 大专 毕业日期： XX-06-0
1所学专业一： 会计电算化 所学专业二： 会计电算化
受教育培训经历： 起始年月 终止年月 学校(机构) 专 业 获得证书 证书编号
XX-07 XX-07 广州城市职业学院 会计电算化 会计证书
XX-10 XX-02 广州城市职业学院 会计电算化 初级会计师
语言能力
外语： 英语 良好
国语水平： 良好 粤语水平： 良好
工作能力及其他专长
1.计算机操作能力:熟练操作office办公软件,能够应用excel的多种函数进行财务相关分析;
2.熟练操作速达财务软件
3.专业能力:a.具有扎实的会计专业基础，熟悉企业财务管理流程;b.熟悉往来账账务处理及其管理;c.熟悉费用报销流程及账务处理;d.熟悉增值税防伪税控机操作及相关税务流程;
4.国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。
自荐信
敬爱的领导：
您好!首先衷心感谢你在百忙之中阅读这份自荐信, 为一位满腔热血的大学生开启一扇希望之门! 我是广州城市职业学院会计电算化专业XX届专科毕业生。与众多莘莘学子一样, 毕业在即, 收获在望 ，等待着时代的选择,等待着你的垂青。
大学三年来, 我既注重基础课的学习，又重视对能力的培养。在校期间我抓紧时间，刻苦学习，以优异的成绩完成了基础理论课的学习。同时，我也有计划地抽出时间去阅读各种书刊、杂志，力求尽可能地扩大知识面，紧跟上时代的步伐。学习之余，走出校门，我尽量去捕捉每一个可以锻炼的机会，与不同层次的人相处，让自己近距离地接触社会，感受人生，品味生活的酸、甜、苦、辣，使自己尽快地成熟。现在我渴求能到贵单位去工作，使所学的理论知识与实践有机地结合，能够使自己的人生有一个质的飞跃。
作为一名刚从大学校园出来的我,经验不足或许让你犹豫不决，但请您相信我的干劲与努力将弥补这暂时的不足,也许我不是最好的,但我绝对是最努力的。我相信：用心一定能赢得精彩!
再次感谢您为我留出时间，来阅读我的自荐书，诚盼你的答复!
此致
敬礼!
xxx
推荐第2篇：应收应付
《应收应付管理》习题
1.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭
证。F
2.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票
进行制单处理，并传递给总账。 T
3.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。F
4.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应
付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。F
5.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\"。T
6.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。F
7.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。T
8.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。F
9.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。T
10.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。F
11.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收
回业务录入到同一张收款单中。T
12.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将
剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。T
13.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，
但可以修改。F
14.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。T
15.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额
之和，则系统优先使用预收款的金额。F
16.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收
款单和付款单分开核销。T
17.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为
其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。T
18.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质
是一张凭证。T
19.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。F
20.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、
收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。F
21.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据
进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。T
22.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修
改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。F
23.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制
单日期序时要求。T
24.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。F
25.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，
只要未制单便允许取消支付标记。F
单选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（D）操作。
A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。
2.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，
但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A
A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。
B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。
C.总账中未执行记账操作。
D.应收系统中还有尚未制单的业务。
3.在应收款系统的账表查询功能中，（C）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示
方式。
A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单
4.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行
修改，则可以通过（A）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证
5.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(D )。
A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。
6.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（C），
则不用选择方向，系统均默认为正向。
A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据
7.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（C），在系统中以单据的形式列示，已核
销部分金额不显示。
A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款
8.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（C）。
A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。
9.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一
个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（D）。
A.核销制单B.坏账处理C.票据处理D.转账处理
10.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（D）。
A.制单后可以增加、删除分录。
B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。
C.系统生成的分录不允许删除。
D.可以修改附单据数。
11.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（A）。
A.本次结算金额等于该记录的原币金额。
B.本次结算金额为空。
C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。
D.直接冲减应收款。
12.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（A）
的记录不允许在此作为核销记录。
A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据
13.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（C）。
A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。D.付款单。
14.在应收款系统中，（A）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单
15.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（C）。
A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用
16.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（A）操作。
A.录入B.查询C.核销D.制单
17.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（D）操作之前完成。
A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单
18.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（A）。
A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销
19.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（C）查询。
A.科目总账B.科目汇总表C.科目余额表D.汇总记账凭证
20.在应付款系统中，业务账表应不包括（B）。
A.业务总账B.业务明细账C.业务余额表D.凭证汇总表
21.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（C）。
A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。D.分析数据。
22.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（D）。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。
B.对应收应付票据进行记录和管理。
C.在应付项目的处理过程中生成凭证。
D.审核已生成的记账凭证。
23.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括
（B）。
A.预收款B.预付款C.应收款D.应付票据
24.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（D）。
A.提前天数B.信用方式C.折扣方式D.提前比率
25.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（D）。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。
B.银行承兑汇票不能有承兑银行。
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
D.票据生成的付款单不能修改。
多选题
1.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总
情况及（BCD）等情况。
A.应收款发生B.收款发生的汇总C.坏账准备计提D.期末应收款结存汇总
2.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（ABC）。
A.未审核B.未经出纳签字C.未记账D.未传递到总账
3.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（ACD）两种
应用方案。
A.精细核算B.粗放核算C.详细核算D.简单核算
4.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（ABC）单据。这些期初数据必须是
账套启用会计期间前的数据。
A.发票B.应收单C.应付单D.预收款单
5.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（ABCD）数据权限，则在查询、编辑期初
余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
A.客户B.供应商C.部门D.职员
6.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：ABD
A.应付款系统受控科目B.应收款系统受控科目C.本币科目D.末级科目
7.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（AC）
A.受控科目制单方式B.非受控科目制单方式C.应收款核销方式 D.销售科目依据
8.在应收款系统中，以下（ AC）账套参数不能随时修改。
A.应收款核销方式B.单据审核日期依据C.坏账处理方式D.应收账款核算模型
9.有权启用应收款系统的操作员是（AB）。
A.系统管理员B.账套主管C.财务主管D.会计主管
10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（BC）。
A.系统默认为当前业务日期
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
C.制单日期系统默认为单据日期
D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（BD）。
A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
B.本次坏账发生金额只能小于单据余额
C.本次坏账发生金额只能等于单据余额
D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。BC
A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账发生D.坏账收回
13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（BCD）。
A.应收冲预付B.应收冲应收C.预收冲应收D.红票对冲
14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。AB
A.收到日期在已经结账月
B.票据所形成的收款单已经核销
C.已经进行过计息处理
D.已经进行过转出等处理
15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件\"包括（ABC）。
A.已审核B.未审核C.客户D.供应商
推荐第3篇：应付及应收会计岗位职责
应付及应收会计岗位职责
应付及预付款项会计岗位职责
1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
应收帐款会计岗位职责
□ 工作要求：
对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。
☆ 主要工作内容：
一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。
三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十、完成领导交办的其他工作。
□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备
推荐第4篇：某应付应收会计实习总结
XX应付应收会计实习总结【模板】
会计是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次和公司的同事操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。这次实习最主要的目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，内部控制如何执行，如何贯彻新的会计政策，新旧政策如何过渡，一些特殊的帐户如何会计处理等等。下面是由聘才网小编为大家整理的关于会计实习总结，欢迎阅读。
应付应收会计实习总结
在短暂的实习过程中，我深深的感觉到自己所学知识的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏。刚开始的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不培训班学习心得体会知所措，这让我感到非常的难过。在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己得能力是远远没有达到工作的要求的，实际的工作远比想象中的要细致得多复杂得多，这时才真正领悟到“活到老学到老”的含义。实际的工作能力是书本实习心得体会范文上没有办法教授给大家的，必须要通过实际工作来积累与强化。会计出国留学作为一门与实际工作结合紧密的学科，实习是检验学校里的教学成果的最好的试金石。出国留学校中所有学到的知识都要转化为工作能力，这样才真正做到了学有所用。从这个层银行工作心得体会面上来看，我们的会计教育和实践是有一段距离的。会计是一门实践性很强的学科，会计需要理论的指导，但是会计的发展是在实践中来完成的。所以，我们的会计教育应当与实践结合起来，采用理论与实际相结合的办学模式，具体说就是要处理师德培训心得体会好“三个关系”：即课堂教育与社会实践的关系，以课堂为主题，通过实践将理论深化;假期实践与平时实践的关系，以假期实践为主要时间段;社会实践广度与深度的关系，力求实践内容与实践规模同步调进展。我非常希望学校能加强实际的工作与党校学习心得理论教学之间的紧密结合程度，实践可以非常好的提高学生学习的积极性和教学的针对性，对我们这些毕业生尽快熟悉实际工作是非常有好处的。
在实习期间我也深刻的感觉到了国企的工作效率非常需要大力的提高。人浮于事，工作效率低企业发展观心得体会下是国期的通玻在这次实习中我也深刻的感觉到了这一点，仅举两个例子：一天，有一个同事一上午只工作了两个小时不到，其余的时间都在一个接一个的打私人电话，一边说着自己很忙，另一边手里却什么活也没干;另一件是关于年初报税，在银行工作心得体会资料还没有准备好，单位却在下午三点定好了地方开联欢会(下午是一点半上班)，于是，大家都去联欢了，报税的时间就被推迟了。我认为，造成这种效率低下的原因是来自多方面的，最主要的是铁路这种大型国有垄断企业没有引入非常有效和富心得体会有活力的竞争机制，分配方式不够灵活，直接影响了员工的工作动力与工作效率。我个人认为改变这种局面的直接可行的方法有两个：其一，领导的工作作风的改变;其二，员工在工作时间约束的加强。我认为，联欢会虽不是庆功会，但也应该是在不发展观心得体会影响正常的工作的前提下举行的，而不能由于要开联欢会而增加不必要的成本(如：税收滞纳金);员工在工作时间，应主要处理公事，如有特殊情况，可请假专心处理私事，而不应该占用较长的工作时间、利用公共设施处理私事。这是我的一些个人的学习教师法心得体会看法，作为一名员工，我也是希望自己所供职的企业越来越好。
通过这三周的实习，我接触到了真正的账本、凭证，亲手进行了简单的实际业务的处理，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致地了解了现实中会计业十七大的心得体会务处理的流程，认真观摩了师傅针对具体业务的处理，使我对会计实务的认识从纯理性的上升到实践，从实践中的感性认识上升到了更深刻的理性认识，尽管实习的时间并不是很长，但受益匪浅，我深信这段实习的经历会对我今后的学习和工学习发展观心得体会作带来非常积极的影响。
下面我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结:
一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素党员培训心得体会质要求。
从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员只有不断地学习才能跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济动态。这样才能精通自己的工作内容，对企业的发展方向作出正确的判断，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会创造更多的财富。
从道德素质讲，会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财产，所以作为会计人员一定要把握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于新教师心得体会他人的威胁，诱-惑，和指使要做到坚决不从。朱基同志曾经讲过“不做假账”。这四个字代表了他对整个会计界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，是我们每一个会计人员都要努力思考的问题。只十七大学习体会有会计人员自身的道德素质提高，才能够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才能够得到更深的发展，市场经济的优势才能够发挥得更好。
二，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工党员学习心得体会作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。
三，作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要实践科学发展观心得注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。工作重要具备正确的心态和良好的心理素质。记住一句话叫做事高三级，做人低三分。
四，作为一个即将工作或刚迈入社会的新人，也要注意以下几点：
1有吃苦的决心，平和的心态和不耻下问的精神。作为一工作心得个新人，平和的心态很重要，做事不要太过急功近利，表现得好别人都看得到，当然表现得不好别人眼里也不会融进沙子。
2工作中要多看，多观察，多听，少讲，不要说与工作无关的内容，多学习别人的艺术语言，和办事方法。
3除努力工作具有责任心外，要培训学习心得体会善于经常做工作经验。每天坚持写工作日记，每周做一次工作总结。主要是记录，计划，和总结错误。工作中坚决不犯同样的错误，对于工作要未雨绸缪，努力做到更好。
4善于把握机会。如果上级把一件超出自己能力范围或工作范围的事情交给自己做预备党员心得体会，一定不要抱怨并努力完成，因为出国留学这也许是上级对自己的能力考验或是一次展示自己工作能力的机会。
5坚持学习。不要只学习和会计有关的知识，还要学习与经济相关的知识。因为现代企业的发展不仅在于内部的运作，还要靠外部的推动。要按经读书心得济规律和法律规定办事。有一位教育学家说过，当我们把学过的知识忘得一干二净时，最后剩下来的就是教育的本质了。这里我把“教育”改成“知识”，我们在大学里学习的知识也许会被淘汰，但那些最基本的学习方法永远是我们掌握最新知识的法企业发展观心得体会宝。
这一次的实习虽然时间短暂，虽然接触到的工作很浅，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。通过实习，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划，设定人生目标，向成功迈进一大步。 应付应收会计实习总结
通过引荐，我进入了××××公司财务部实习。实习期间努力将自己在校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合，在实习期间能够遵守工作纪律，不迟到、早退，认真完成领导交办的工作，得到学习领导及全体工作人员的一致好评，同时也发现了自己的许多不足之处。
××××有限公司是一家国企下属的公司，其主要业务就是化工产品。该单位是采用电脑记账，采用的是用友财务软件。我在财务部工作，公司财务部主要有材料会计、成本会计、销售会计、总账会计、税务会计以及出纳。此次实习，我主要岗位是会计，因此主要实习了公司的会计科目及会计处理。同时对出纳的工作也有了具体的了解。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段。在实习中，我认真学习了正当而标准的事业单位会计流程，应前辈的教诲还认真学习了《公司法》、《税法》《会计法》，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了事业单位会计工作的全过程，认真学习了各类学校经济业务的会计处理，并掌握了三门财务软件的使用实习期间，我利用此次难得的机会，努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能。在实习期间，我还学习一些会计日常业务处理、银行及税务相关工作处理。公司财务部主要有材料会计、成本会计、销售会计、总账会计、税务会计以及出纳。在日常会计业务处理中，公司主要利用用友财务软件进行会计处理，同时也借助单位网上银行进行收付款业务查询及处理，在税务处理工作方面，只要利用税务局相关软件进行纳税管理，如登录网上办税大厅、ABC3000等税务软件进行纳税申报以及税收抵扣等业务。
在处理日常经济业务方面，针对实际发生经济业务性质进行会计处理，编制会计凭证，进行审核记账等。公司日常的经济业务通常不是采购就是销售，在进行采购业务处理时，需进行编制采购入库单，并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面，主要是对于应收账款的核对，根据实际发生以及相应回款进行收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中，在制单处理方面要特别细心，要注意核对供应商以及客户往来，以免在进行项目核算时发生串户。除了采购和销售业务，日常经济业务还包括通过单位网上银行进行付款业务，并在受到银行回单后，利用用友财务软件进行应付账款核算。日常会计业务是会计工作的基础，对于每一笔经济业务，每一个步骤，每一个程序，都必须以会计制度为基础，尊重原始凭证，考究其真实性和准确性，才能更好地发挥利用财务软件的强大功能，提高我们的工作效率。
公司的另一个重要会计核算项目就是进行成本及费用的核算。工业企业产品生产成本的构成，主要包括生产过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用。成本核算主要包括生产费用核算和生产成本核算，生产费用核算，是根据经过审核的各项原始凭证汇集生产费用，进行生产费用的总分类核算和明细分类核算。然后，将汇集在有关费用账户中的费用再进行分配，分别分配给各成本核算对象。生产成本的计算，是将通过生产费用核算分配到各成本计算对象上的费用进行整理，按成本项目归集并在此基础上进行产品成本计算。如本期投产的产品本期全部完工，则所归集的费用总数即为完工产品成本。如果期末有尚未完工的在产品，则需采用适当方法将按成本项目归集起来的各项费用在完工产品和在产品间进行分配，计算出完工产品的成本。在实习过程中，对于进行成本核算的原始凭证主要是收料单、领料单、产成品交库单，月末盘点表等。月底是公司出具财务报表的时候。总账会计即主管会计，主要负责公司主要财务报表的出具。在实习期间，我主要学习了资产负债表、现金流量表、损益表、利润表、所有者权益变动表以及各种附表，并对财务报表进行分析，计算出本期应纳税所得额并进行纳税申报。通过编制财务报表还能对公司的资产负债率以及销售利率等财务指标进行分析。财务报表需一式三份，上交给国税及地税各一份，本公司自己留底一份。
实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。通过此次实习，将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离。在实习期间，主要利用真实的会计凭证及财务账表对一定期间的经济业务进行会计核算，对于税务、银行与企业之间的重要关系有了进一步的认识，同时也更加熟悉了用友财务软件在实际的会计工作中的各种操作，体会到了会计电算化为会计工作带来的便捷。
实习是每个即将毕业的大学生的重要经历，通过实习，不仅培养了我的实际动手能力，也增加了我的实际操作经验，对实际的财务工作也有了新的认识。实习让我学到了很多在课堂上学不到的知识，也让我更加看清自己的不足之处。通过这次会计实习，我对今后的学习、发展方向有了更进一步的认识：学习不仅仅学的是理论知识，更重要的是学习如何将理论知识应用于实践，学习将工作做到尽善尽美。从而进一步巩固自己所学到的知识，为以后真正走上工作岗位打下基础。更让我感到感动的是，领导让公司的前辈教会我处理公司的综合事物。例如营业执照的办理。税务登记的有关事项。一般纳税人的申请。以及如何进行企业合法节税的运用。
在这个学习和联系的过程中。我发现会计是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次和公司的同事操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。这次实习最主要的目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，内部控制如何执行，如何贯彻新的会计政策，新旧政策如何过渡，一些特殊的帐户如何会计处理等等。带着这些问题，我在这一个月里用眼睛看，不懂的请教领导同事，让我对这些问题有了一定的解答，达到了这次实习的目的。除了与我专业相关的知识外，我还看到许多在课堂上学不到的东西。公司是如何运做的，员工之间的团队合作精神，处理业务的过程，规章制度执行情况，企业的管理等等。作为一名会计实务人员，通过这次实习也更加让我看清自己今后的努力方向。例如：实务能力，应变能力，心理素质，适应能力等等。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是非常重要的。
在工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是非常重要的一点，如何与人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作中也是不能忽视的。马上就要进入社会的我们也要面临正式的实习了，我想每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。在工作上，在学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。
经过这次实习，让我学到了许多许多，无论是专业知识上，还是为人处世上，受益匪浅，感谢××××有限公司提供了这次实习机会。
推荐第5篇：应收应付会计的工作职责
应收应付会计的工作职责
1..认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐
2.做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
3.每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
4.对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
5.负责应付及预付款项的核算、结算工作
6.定期进行应付及预付款项的对账
7.分析应付款项的账龄及偿还情况
一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。
二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。
三、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。
四、严格按合同组织生产和销售。企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。对于市场无销路的产品要坚决停下来；对于货款回笼差的产品要限产，防止产生新的积压和拖欠。要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策措施，把淘汰落后生产能力与结构调整、资产重组和产品升级结合起来。
五、建立销售回款责任制。企业要将产品销售和资金回笼结合起来，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩。凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死帐，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。
六、严格赊销管理。要严把赊销关，建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。要制定严格的赊销内部控制制度，科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限，把赊销风险严格控制在预算之内。同时，企业要通过制定营销计划，加强合同管理，把赊销纳入严格的合同管理之中。
七、强化信用观念，积极支付到期的债务。企业要重合同、守信用，从自身做起，认真清理应付帐款。要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务，对一时无力偿付的，企业必须要有明确的书面承诺，作出还款计划。对有纠纷的货款，要依法核对帐务，
及时提供欠款凭据，落实债权债务。凡不及时偿付货款，又不积极配合提供欠款凭据的企业，要追究当事人的行政责任。
八、及时消化处理呆坏帐。要健全呆坏帐损失的核销制度，及时消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权措施；已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用；对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核销、纠正，不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，年度考核时可予以扣除。对企业清欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。
九、积极运用法律手段加大追索债务的力度。要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。
.财务应收应付和业务上应收应付有什么区别 财务应收应付是根据财务工商认可的票据主要是根据凭证出来的应收应付款。如支票发票等。如财务应收款=开出去的发票金额 – 收到的钱对公。而业务的应收款则=开出去的销售单提单的金额 – 收到的钱包括现金帐。这里收到钱也有这么个情况打个比方说张三拿着李四的支票来付款的我发票一定要开李四的。从财务角来说根本没有和张三发生往来但业务关系上是和张三发生的。业务应收款挂的是张三而财务应收款是李四。
Word中的打印技巧
一、打印到文件
想打印文件，没有打印机，而有打印机的电脑又没装Word，怎么办?我们可以在Word的“文件”菜单中调出“打印”对话框再选中“打印到文件”选项，确定后选择保存该文件的位置，再输入文件名后即可生成一个后缀名为prn的打印机文件，这样就可以在有打印机的电脑上将这个文件打印出来了。
二、打印文本框里的内容
有时在文本框中输入的内容，在打印的时候无法打印出来，解决的方法其实很简单，只要将文本框转换为图文框，就能对框里的内容进行打印了。具体操作：选中文本框单击右键，然后选择“设置文本框格式”，在弹出的对话框中选择“转换为图文框”即可。
三、打印附加信息
如果你希望在将要打印出来的文档里包含该文档的属性、批注等信息。那就点击Word的“文件”菜单，调出“打印”对话框再点击“选项”。在“打印文档的附加信息”栏里选择你要的附加信息，如该文档的属性、域代码等。设置完成后点击确定，就可以开始打印了。如果你不希望打印这些不必要的附加信息，不选中该项即可。
四、在一张纸上打印一篇多页的文档
这种方法可以节省纸张，具体操作：单击“文件”\\“打印”，在“显示比例”下“每页的版数”框中，单击所需选项。例如，要在一张纸上打印一篇4页的文档，可单击“4版”选项。
五、逆页序打印
多页的文档需要打印，按照Word中的默认设置总是从第一页打印到最后一页，所以整篇文档打印完后是最后一贝在最上面，第一页在最下面，这样我们又要手工将所有的页逆序整理一遍，十分麻烦。其实我们在打印前只要先在“工具”\\“选项”\\“打印”选项卡中选中“逆页序打印”，即可在打印时按逆序从最后一页打印到第一页，这样，打印完后所有的
页是顺序排列的。
六、一次打印多篇文档
如果你需要打印的文档不止一个，又想通过一次操作把几个文档依次打印出来，单击“打开”按钮，在“打开”对话框的文件夹列表中找到并打开包含要打印的文档的文件夹，选择要打印的多个文档，然后单击“打开”对话框右上角的“工具”菜单，选择“打印”命令即可。
七、只打印选定的内容
要想只打印文章的一部分内容，在用Word打印以前，首先要选定需要打印的部分文档，然后单击“文件”\\“打印”，再单击“选定的内容”选项。这样就会只打印你所选定的内容了
八、后台打印
利用后台打印可以在打印文档的同时使用其他应用程序，从而提高工作效率。启动“后台打印”的方法是：点击Word的“文件”\\“打印”，再点击“选项”选中“后台打印”即可。
推荐第6篇：会计电算化 练习10、应收应付
销售行为——销售发票——销售未收款——应收账款——收款，录入收款单——应收账款减少——核销应收账款
借：库存现金
贷：应收账款
采购行为——采购发票——采购未付款——应付账款——付款，录入付款单——应付账款减少——核销应付账款
购买：借 原材料 58
贷：应付账款 58
折扣：借：应付账款50
贷：财务费用 5
贷：银行存款 4
5某客户：同时有预收账款和应收账款——预收账款和应收账款进行抵消——往来核销 某供应商：同时有预付账款和应付账款——预付账款和应付账款抵消——往来核销
某客户既是客户又是供应商——应收账款和应付账款——应收账款和应付账款需要抵消——往来核销
练习
10、
1、以manager身份编制完成一份销售发票，并保存和审核；日期与你的会计期保持一致.
2、对上述销售发票收款，收款类型为“收款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该
收款单进行保存和审核；
3、以manager身份编制完成一份采购发票，并保存和审核；日期与你的会计期保持一致
4、对上述采购发票付款，付款类型为“付款”，以出纳员的身份录入一笔收款单，并对该
收款单进行保存和审核；
5、对上述的收款单和付款单生成会计凭证。注意：系统提供的会计分录一般是错误的，需
要在收款单和付款单格式里更改模板凭证中的会计分录。
提示操作步骤：
1、销售发票的录入路径：销售管理——销售发票——选客户——修改日期——赊销——结
算方式——金额——选择产品代码（F7可以调用）——录入单价和数量——保存——审核
2、收款单的录入路径：应收应付——收款单——选客户——修改单据日期——选择收款类
型——结算账户——结算方式——结算号——表头金额——如果有折扣需要录入折扣，并选择折扣科目——选源单（F7），注意本次核销金额=表头金额
3、生产收款单的凭证：生成凭证——选择事务类型和前述的收款单类型一致——确定——
点击选项——修改模板，将正确的科目设置到模板，并保存退出——点击按单，生成凭证，如有错误，需根据错误进行凭证修改
推荐第7篇：应付会计工作总结
时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：
1、每月月初编制上月PCB一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。
2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。
3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。
4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）
5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。
这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.
推荐第8篇：应收应付的管理
4、关于企业“应付账款”的内部控制
（1）采购审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。
（2）定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款账内。
（4）建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
5、关于企业“其他应付款”的内部控制
理人员、销售人员、审批人员、记账人员等实行岗位分离。
（2）定期对其他应付款进行清理，有不需付的款项应及时做账务处理。
三、应收应付账款的信息交流与沟通
应收应付账款中问题较多的企业往往在信息沟通方面做得不够。
的收款、报销等时间的规定，财务人员也不便于与相关人员进行应收应付账款清理进度及计划方面的交流。
中没数。（3）制定应付账款清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入（1）实行岗位分离，房屋、设备、场地等的租赁人员、审批人员、记账人员实行岗位分离；废旧物资、材料、包装物的管
1、财务人员没有定期向相关业务人员报送与其业务有关的应收、应付余额、账龄、风险分析等资料，并且由于企业没有相关
2、财务人员也不能做到定期向主管领导汇报应收应付账款中存在的问题并提供风险分析报告及解决方案，因此主管领导也心
3、企业间由于缺乏定期进行账目核对工作也会造成企业应收应付账的不准确。所有这些都影响应收应付账款管理。为加强信款的管理工作。
四、应收应付账款的内部监督
动的监督。而在应收应付帐款内部监督过程中，内部审计发挥着主要职能。息交流与沟通，企业管理当局、财务部门、相关业务部门及管理部门应定期进行交流，相互配合，上传下达，共同做好应收应付账现代企业内部控制理论认为：企业的内部控制制度不仅包括企业管理当局的指示得以执行的程序、制度，还包括对整个控制活
目前企业的内部审计机构由于其定位、人员、独立性、审计范围等原因的限制，还不能充分发挥其内部监督作用，大凡是目前正常发挥。
和监督，这样才能保证应收应付帐款内部控制制度的有效执行。
所属类别： 鵬城特刊第一期 企业的内部审计中将应收应付帐款内部控制制度的测试与监督作为经常性项目的很少，这就无法保证应收应付帐款内部控制作用的因此企业应加大内审的力度，审计机构的设置应保证其独立性和权威性，内审的重点应转向应收应付帐款内部控制制度的测试
推荐第9篇：应收会计工作总结
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：
1、无款期无限额。无条件发货 。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。
推荐第10篇：应收会计工作总结
应收会计工作总结
应收会计工作总结
眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。
通过查看crm调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%，此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售
部门提成的核算。主要根据产品类别、产品销售价格、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块
1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，
在u8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
会计需要做哪些工作
一、增值税税额计算
积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企
业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同
对方交涉。
认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存
为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了
相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少
做。产品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。
1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入“基本生产成本”的只是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，或许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得多的辅助材料。
2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有很多，包、根、个、米……有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长仔细一看，材料核算的时
候计量单位弄错了，部长笑道，”你这东西比海诺因还贵啊。”因为我们在核算的时候，经常会遇到，材料的计量是“克”，但是技术部提供的bom清单时“千克”，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！！
3、熟读bom清单。工艺技术部提供的bom清单，虽然看来看去就这么回事。不过仔细研究会发现里面会给我们很多讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产过程中，我们是否有些材料有替换的情况。
4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。
5、熟悉必要的excel里的函数。我们所做的成本表主要依靠excel，中间有许多的公式和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，
公式乱七八糟，害我加班到半夜三更。
6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。
7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车间分析成本波动原因
成本会计是会计工作中较重要也较复杂的岗位，对从业人员的综合素质要求也相应要高，必须要做到：
会计知识面广，对成本理论和实践有较好的基础；
熟悉企业生产经营的流程，建议去各生产车间亲身学习，只有了解产品的工艺流程，才能对产品各个生产环节的成本准确核算。
刻苦学习、任劳任怨。成本工作涉及大量的数据及单据的整理，要有吃苦耐劳的精神。 且成本工作的成绩是很多
人看不见的，要耐得住寂寞。
良好职业道德。。
对计算机的操作要精通，一般的企业还没用完全的用软件核算成本，多半是内部erp和手工结合，对数据的处理还是要用到大量的函数公式的运算。这样才能做到事半功倍。 确定成本会计工作的组织原则和组织形式；
任何工作的组织都必须遵循一定的原则，成本会计工作也不例外，它的组织原则主要有：
成本核算必须与成本管理相结合；
成本会计工作必须与技术相结合；
成本会计工作必须与经济责任制相结合。
1、健全原始记录；
原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容：
反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。
反映劳动消耗的原始记录。
反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。
其它原始记录。
原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。
2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；
为了保证入库材料物资数量与质量，必须做好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所
以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。
3、实施有效的定额管理；
定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消
耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据
企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。
4、建立适合企业内部的结算价格；
在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。
5、颁布科学、完善的规章制度。
规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。
企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收
发零用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其它各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。
第11篇：应收会计工作总结
应收会计工作总结
眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看CRM调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对U8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。 关于应付这一块 1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
会计需要做哪些工作
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
成本会计要做哪些工作
成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少做。产品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。
1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入“基本生产成本”的只是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，或许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得多的辅助材料。
2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有很多，包、根、个、米……有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长仔细一看，材料核算的时候计量单位弄错了，部长笑道，“你这东西比海诺因还贵啊。”因为我们在核算的时候，经常会遇到，材料的计量是“克”，但是技术部提供的BOM清单时“千克”，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！！
3、熟读BOM清单。工艺技术部提供的BOM清单，虽然看来看去就这么回事。不过仔细研究会发现里面会给我们很多讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产过程中，我们是否有些材料有替换的情况。
4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。
5、熟悉必要的EXCEL里的函数。我们所做的成本表主要依靠EXCEL，中间有许多的公式和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，公式乱七八糟，害我加班到半夜三更。
6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。
7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车间分析成本波动原因
如何做好成本会计工作
成本会计是会计工作中较重要也较复杂的岗位，对从业人员的综合素质要求也相应要高，必须要做到：
（1）会计知识面广，对成本理论和实践有较好的基础；
（2）熟悉企业生产经营的流程（工艺过程），建议去各生产车间亲身学习，只有了解产品的工艺流程，才能对产品各个生产环节的成本准确核算。
（3）刻苦学习、任劳任怨。成本工作涉及大量的数据及单据的整理，要有吃苦耐劳的精神。 且成本工作的成绩是很多人看不见的，要耐得住寂寞。
（4）良好职业道德。(企业的真实成本要保密，对一些不必知道的人要保密，避免被人利用，造成行业间不正当的竟争)。
（5）对计算机的操作要精通，一般的企业还没用完全的用软件核算成本，多半是内部ERP和手工结合，对数据的处理还是要用到大量的函数公式的运算。这样才能做到事半功倍。 确定成本会计工作的组织原则和组织形式；
任何工作的组织都必须遵循一定的原则，成本会计工作也不例外，它的组织原则主要有： （1）成本核算必须与成本管理相结合； （2）成本会计工作必须与技术相结合； （3）成本会计工作必须与经济责任制相结合。
1、健全原始记录；
原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容： (1)反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。 (2)反映劳动消耗的原始记录。
(3)反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。 (4)其它原始记录。
原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。
2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；
为了保证入库材料物资数量与质量，必须做好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。
3、实施有效的定额管理；
定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。
4、建立适合企业内部的结算价格；
在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。
5、颁布科学、完善的规章制度。
规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。
企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发零用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其它各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。
第12篇：应付会计年终工作总结
篇一：应付会计工作总结
时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：
1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。
2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。
3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。
4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）
5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。
这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.篇二：2013年财务会计个人工作总结范文两篇
最新2013年财务会计个人工作总结范文一： 2012年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计个人工作总结如下： 2012年顺利完成的工作：
1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。
2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。
3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升：
1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。
2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。
4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 xx年中仍然存在的不足：
尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：
1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。
2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。
3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。
xx年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作：
1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。
2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。2012年财务会计个人工作总结范文二：
转眼间，xx年就过去了。展望未来，我对今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把工作情况总结如下： 主要经验和收获
在学校的工作中，积累了许多工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：
(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适自已的工作岗位；
(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态； (三)只有坚持原则落实制度，认真理材管账，才能履行好财务职责； (四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好； (五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。
确立工作目标，加强协作
财务工作像年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为学校正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：
1、做好财务工作计划，以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。
2、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账。
以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为学校的辉煌发展而努力奋斗。
一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算
财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从篇三：2011年财务会计人员年终工作总结报告 2011年度工作总结
自觉服从公司和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作较繁琐，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：
一、为公司做出的成绩
（1）在税务和财务制度方面的了解，为公司减少了不少税费。
?首先是全部出口材料的采购和销售没入税务帐，减少了企业所得税，增值税及其附征等。 ?所有的工资费用采用了低于实际工资的金额入账，比实际工资入账少交了个人所得税。 ?住房公积金和社保采取了低于实际工资的数额缴纳，目前住房公积金按照10%的比例缴纳，比按20%的比例及实际工资缴纳节省了不少费用。
（2）规范了报销制度，整理了公司的会计报表，避免了税务局查账的麻烦。 ?及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，记账并粘贴凭证，及时地编报了各月会计报表。 ?及时准确地填报各类税费申报表，承担了并按时完成了个税、营业税的申报与缴纳等。 ?每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐，结汇等工作，确保无误。 ④对比每月同类费用支出金额，对明显超过标准的费用找出原因，对不合理的支出予以控制。 ⑤认真审核所有报销单据，对不符合报销制度的单据一律退回给相关报销人。 （3）对物料采购的参与及成本控制
①审核各位采购拿到的报价单。a：对于旧物料，主要是与总公司提供的采购单价进行核对。然后整理出一份价格对比表，对无任何理由，单价又明显超过总公司单价的物料通知相关采购进一步和供应商谈判。b:对于新物料，主要是在网上搜索其价格范围，对于价格明显偏高的物料通知采购进行控制。?整理所有的采购订单极和相关采购价，及归集公司的所有费用支出交与领导与总公司核对。
③新订单下给采购负责人，然后协助他们跟进订单交货，控制交期及包装，对无故推迟交货的供应商通知相关采购，必要时对供应商进行扣款。
④认真做好应付款统计工作，不出现差错，并在每周四安排到期应付款，对不能按时支付的货款对供应商说明情况，以营造良好购销合作氛围。 （4）其他
①办理住房公积金及社保，每月按时为同事缴纳。
②结合公司实际情况及领导意见，及时修订、完善公司的各项制度，例如对于员工手册的修订，其集中体现了公司的各种管理及行事依据。
③每月对办公用品进行盘点，及时采购公司缺少的物资，严格控制办公文具的领用，爱惜办公用品节省支出。
④积极参加公司组织的业务学习及会议，并认真做好记录发给各位同事。 ⑤办理出口收回核销等海关资料等
⑥做好考勤，核算每个月的工资。
⑦在完成本职工作的同时，对同事提到的需要，积极予以协调与帮助。 ⑧对领导临时分配到的工作，积极认真完成。
二﹑主要的经验和收获
（1）进步的机会，工作不只是为了工资，还有更高层的动力。工作会提高技能，积累更多的经验，发现并发挥自己的潜能等等。遇到问题时，不断去摸索解决方案，从而提升自身能力； （2）对事情的处理能力有所提升，当同时出现很多事情需要处理时，知道怎么去做既能完成工作又能保持调理； （3）只有加强和同事间的沟通协调，才能把工作做好；主动融入集体，处理好各方面的关系，更能保持好的工作状态； （4）明白了保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步；
（5）收获了开心，公司对员工的关怀，领导对下属的信任，同事之间相互帮助， 虽然有时也会有忙碌，但是更多的是充实。 （6）舍得付出就会有收获。 三﹑个人的不足及其改善计划
（1）只顾积极完成领导交办的各项任务，而很少向领导汇报工作进度及完成情况，与领导的交流少。在以后的工作过程中，我会随时向领导请示我在工作中遇到的问题，商讨出最佳的解决方案，汇报工作的进度，让领导及时掌握我的工作完成情况；
（2）在与领导同事沟通中不能很好的把握交流、沟通的技巧，甚至有在沟通时由于表达不恰当出现不尊重对方或者越权的现象；
（3）学习的主动性还不够。以后我会根据公司的实际情况，积极主动地加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。并不断提高自己以适应不断发展变化的新问题； （4）工作的方式方法不够得当，或者平时有琐碎的事情和一些突发事件需要解决，有时候不能严格按照计划完成工作； （5）做好及时反馈信息，加强协调能力。例如遇到总公司规定供货时间过于紧，并获知供应商反应很难完成的情况。适时根据具体情况，与采购购部同事共同协商制定最好解决方法。与此同时并反馈这一信息与解决方案给领导，积极解决各种突发情况。
四﹑下一年工作的计划
（1）首先是改正自己在本年工作中存在的不足，做得好的方面继续维持；
（2）了解电子行业出口情况，熟悉材料出口的流程，下一年要准备一些价值相对较低的物料自己报关出口，避免和同行业相对比利润率过低，小量地申报增值税及企业所得税；
（3）了解部分材料的市场价格，更好地控制公司的采购成本；同时我希望我可以适当接触供应商，也是了解材料价格的一种渠道；
（4）结合今年的实际情况，做一份详细的费用支出预算； （5）财务报销规范化，严格按照财务制度执行； （6）认真对待公司各种年审工作；
（7）加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。 （8）完善会计报表等，避免税务局查账。
新的一年里，我希望公司能够提供更多的培训或者学习机会，不管是电子方面的或者员工个人专业技能方面的。同时，希望我能与公司共同发展，坚信公司在新的一年里能更上一个台阶！
财务部 *** 2011.12.19
第13篇：应收票据与应付票据的标准会计处理
应收票据与应付票据的标准会计处理
应收票据是资产类科目，是企业销售货物收到对方开具的银行承兑汇票，也就是说对方是以银行承兑做为结算方式进行货款结算，因此公司销售货物时应作如下分录：
借：应收帐款XXX公司
贷：产品销售收入
应交税金销项税额
收到对方支付的银行承兑汇票，作如下分录：
借：应收票据
贷：应收帐款XXX公司
一般公司持有银行汇票都会进行背书转让，或提前向银行申请贴现，很少会持有到银行汇票到期再申请贴现的。 如果进行背书转让则作如下分录：
借：应付帐款（或其他应付款）
贷：应收票据
当公司在银行汇票到期日到银行申请贴现时又分为两种情况，一种是带息票据和不带息票据，一般来说，目前的银行汇票都是不带息的，因此应作如下分录：
借：银行存款
贷：应收票据
如果提前向银行申请贴现，则需支付银行贴现息，分录如下：
借：银行存款
贷：应收票据
财务费用
(更正：借：银行存款
财务费用
贷：应收票据）
而应付票据是属于负债类科目，是企业通过向银行申请承兑汇票作为结算方式的一种融资手段，当企业从银行取得授信额度后，银行根据企业的采购合同及销售结算凭证（增值税专用发票）签订银行承兑汇票协定，向供货方开具银行承兑汇票，作如下会计分录：
借：应付帐款
贷：应付票据
支付手续费及工本费时作如下分录：
借：财务费用
贷：银行存款
银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在银行承兑汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。则企业作如下会计分录：
借：应付票据
贷：银行存款
银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的银行承兑汇票的金额按照每天万分之五计收利息。 对尚未支付部分在收到银行特种传票时作如下分录：借：应付票据
贷：银行借款
收到罚息凭证作如下分录：
借：营业外支出
贷：银行存款
第14篇：5.应收应付操作步骤
六、应收应付
1、输入销售专用发票
销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出
2、设置客户档案
基础设置→往来单位→客户档案→增加→输入内容→确认→退出
3、输入付款单“2010年1月23日，向无锡明发公司开出银行汇票一张，为采购摄像头货款数量50个，无税单价90元，增值税税率17%，
采购→供应商往来→付款结算→供应商，日期，金额→保存→退出
4、查询全部供应商的供应往来余额表
采购管理→采购→供应商往来帐表→选2→确认→退出
5、输入收款单“2010年1月12日，销售部收到合肥复富公司银行汇票一张，为销售计算机等级模拟光盘货款，数量100张，每台无税单价30元，价税合计3510元，
销售管理→销售→客户往来→收款结算→客户（合肥复富公司），日期，部门，金额，结算方式→保存→退出
6、设置供应商档案
基础设置→往来单位→供应商档案→增加→输入内容→确定→退出
7、查询全部供应商的供应商往来对账单
采购→供应商往来帐表→供应商往来对账单→确认→退出
8、输入期初采购专用发票
采购→采购发票→专用发票→日期，发票号，税率，供货单位→保存→退出
9、设置付款条件4/5,2/15,1/30,n/60
基础设置→收付结算→付款条件→输入内容→增加→退出
10、查询全部客户的客户往来余额表
销售→客户往来账表→客户往来余额表→确认→退出
11、将客户为南京多瑞公司金额为11700元的收款单与相等金额的销售发票，进核销
销售→客户往来→收款结算→填客户→核销→在本次结算金额11700填入→保存→退出
12、输入采购专用发票
采购→采购发票→专用发票→输入内容→保存→退出
13、对销售发票进行账龄分析
销售→客户往来账表→业务账龄分析→退出
14、查询全部客户的客户对账单↗销售→客户往来帐表→客户对账单→确定→查询→退出
15、输入销售专用发票
销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出
第15篇：应收应付能手考证试题
判断题
1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:√ 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:√
3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:×
4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:×
5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:√ 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:×
7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:√
8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:×
9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:×
10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\"。答案:√ 11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:× 12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:×
13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。答案:×
14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。答案:× 15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:√ 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:× 17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:√ 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:×
19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:√ 20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:×
21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:√
22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:√
23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:× 24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:√ 25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:√
26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:× 27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:×
28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:√
29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:√
30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:√ 31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:×
32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:√ 33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:√
34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:√
35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:×
36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:√
37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:×
38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:× 39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:× 40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:√ 41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:√ 42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:√ 43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:×
44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:√
45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:× 46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:√
47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。答案:× 48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:√
49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:√
50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:×
51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:√ 52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:√ 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:√
54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:√ 55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:√
56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:×
57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:√
58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:√ 59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:×
60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:× 61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:×
单选题
1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。
A.总账未结账则应收系统不能结账。 B.前一个月未结账，则本月不能结账。 C.结算单还有未审核的，不能结账。 D.一次只能选择一个月进行结账。 2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。
A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。 C.坏账处理后尚未制单。 D.坏账处理采用直接转销法。 3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。
A.取消核销。 B.取消票据处理。 C.取消并账。
D.取消制单。
4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。 B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。 C.总账中未执行记账操作。 D.应收系统中还有尚未制单的业务。
5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。A.未审核单据。 B.未开票已出库单。 C.已入库未结算单。
D.付款条件。
6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。A.业务总账 B.业务余额表
C.业务明细账 D.对账单
7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。A.发票 B.结算单
C.应收单
D.应付单
8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证 B.取消操作
C.取消记账
D.删除凭证9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。 A.制单处理 B.单据查询
C.账表管理 D.期末处理
10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据 B.应用函数
C.销售发票
D.记账凭证
11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。A.销售发票。 B.销售调拨单。
C.收款结算情况。 D.记账凭证。12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。 A.保存记账凭证。 B.审核记账凭证。 C.修改记账凭证。 D.删除记账凭证。13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：
A.记录应收款项的形成。 B.对应收票据进行记录和管理。 C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。 D.处理应收项目的收款及转账情况。 14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。 A.销售专用发票。 B.销售普通发票。
C.收款单。
D.其他应收单。
15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。A.销售发票 B.应收单 C.预收款单
D.应收票据16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。 A.应付单 B.预收款单 C.预付款单 17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 A.应收账款 B.预收账款 C.应收票据
D.其他应收款D.应付票据18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。 A.收款单 B.付款单
C.其他应收单 D.其他应付单19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。
A.普通发票 B.应收单 C.销售调拨单 D.结算单20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。
A.序号由系统自动生成，从01开始。 B.直接输入截止该区间的账龄总天数。 C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。 21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（） A.提取比率。 B.坏账准备期初余额。 C.坏账准备科目。
D.对方科目。22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？ A.应收款系统受控科目。 B.应付款系统受控科目。
C.末级科目。
D.本币科目。
23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（ ）？ A.应收款核销方式。 B.单据审核日期依据。
C.坏账处理方式。
D.代垫费用类型。24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（ ）？
A.单据日期 B.审核日期 C.账套启用日期 25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（ ）？
A.按单据 B.按客户 C.月末处理 D.详细核算 26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？
A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。 B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。 C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。 D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。 27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？ A.大于等于账套的启用期间。 B.小于等于账套的启用期间。
C.大于等于业务日期。
D.小于等于业务日期。 D.应收款系统启用会计期
28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（）。A.设置客户档案。 B.设置存货档案。
C.设置供应商档案。 D.设置结算方式。
29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（）。
A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理
30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。
A.制单后可以增加、删除分录。 B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。 C.系统生成的分录不允许删除。 D.可以修改附单据数。
31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。
A.打开“坏账发生”对话框。 B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。 C.输入本次坏账发生金额。 D.输入应收账款余额。 32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。
A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。 B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。 D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。 33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。 A.初始设置 B.计提坏账准备时
C.计提坏账准备后
D.坏账收回时
34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（）。
A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。 B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。 C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。 D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B 35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。 A.转出户 B.转入户
C.过滤
D.全选
36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。A.收款单 B.付款单
C.应收单据
D.应付单据
37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。
A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。 B.票据背书后，可以对其进行其他处理。
C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。 D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。 38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。 A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单
39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。A.网上银行 B.应收款系统
C.总账系统
D.应付款系统
40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。A.先核销蓝字发票。 B.先核销红字发票。
C.只冲销蓝字发票。 D.单据的内部对冲。
41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。A.本次结算金额等于该记录的原币金额。 B.本次结算金额为空。 C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。 D.直接冲减应收
42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。A.应付款 B.预付款
C.其他费用
D.应收票据
43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。 A.收款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预付款。
C.收款单的数额小于原有单据的数额。 D.预收款大于实际结算数，余款退回。 44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。 A.蓝字应收单。 B.红字应收单。 C.蓝字发票。
D.付款单。
45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。A.冲销应收款。 B.形成应收款。
C.形成预收款。
D.使用预收款。
46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单
47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。A.应收款 B.预收款 C.应付款 D.其他费用48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。
A.客户 B.单据名称 C.单据日期 D.金额 49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。
A.采购业务 B.销售业务 C.库存业务 D.存货业务 50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。 A.录入 B.查询 C.核销 D.制单
51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。
A.票据处理日期在已结账月份内。 B.票据计息后。 C.票据处理后已经制单。 D.票据转出后已经核销。 52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核 53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。 A.取消记账 B.取消并账 C.取消转账 D.取消核销
C.手工核销 D.核销制单
54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。
A.业务总账 B.业务明细账 C.核销单 D.对账单 55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（）查询。
A.科目总账 B.科目汇总表 C.科目余额表 D.汇总记账凭证 56.在应付款系统中，业务账表应不包括（）。
A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.凭证汇总表 57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（）。 A.未审核 B.已审核
C.已核销 D.已制单
58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。A.满足总账系统序时要求。 B.凭证未审核。 C.日期不能在本系统的已结账月。 D.日期不能大于业务日期。 59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核
C.制单处理 D.凭证查询
60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（）。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。 B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。 C.应付款系统向UFO提供分析数据。 D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。 61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（）。
A.应付冲应收转账。 B.传递凭证。 C.导入导出数据。 D.传递付款结算情况。 62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）。
A.付款结算情况。 B.应用函数。 C.凭证。 63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（）。 A.填制采购专用发票。 B.填制采购普通发票。 C.审核采购专用发票。 D.查询往来明细账。
D.分析数据。
64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。
A.在应付项目的处理过程中生成凭证。B.对采购发票进行制单处理。 C.处理应付项目的付款业务。 D.处理应付项目的转账业务。 65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。 B.对应收应付票据进行记录和管理。 C.在应付项目的处理过程中生成凭证。 D.审核已生成的记账凭证。
66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（）。A.科目 B.方向 C.金额 D.部门
67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（）进行对账。
A.采购系统 B.销售系统 C.总账系统 D.UFO报表 68.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（）。 A.预收款 B.预付款 C.应收款 D.应付票据
69.在应付款系统中，基本科目的设置应不包括（）。A.应收科目 B.应付科目 C.预收科目 D.预付科目
70.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（）？
A.序号由系统自动生成。 B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 C.最后一个区间不能修改和删除。 D.账龄区间不能修改和删除。 71.在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括（）。 A.起止比率 B.起止天数 C.总比率 D.级别名称
72.在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是（）。
A.月末结账前是否制单。 B.应收款核销方式。 C.方向相反的分录是否合并。 D.红票对冲是否生成凭证。 73.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（）。 A.信用方式 B.折扣方式 C.提前比率
D.提前天数
74.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（）。A.提前天数 B.信用方式
C.折扣方式 D.提前比率
75.在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括（）。
A.应付账款 B.预付账款 C.应收票据 D.应付票据 76.应付款系统的启用期间应满足如下条件（）。
A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。 B.启用期间必须大于账套的启用期间。 C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。 D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。 77.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？。 A.客户档案 B.供应商档案 C.存货档案 D.部门档案
78.在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是（）。A.合并制单。 B.查看单据。 C.选择凭证种类。 D.修改凭证摘要。79.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（）。
A.制单日期系统默认为单据日期。 B.制单日期系统默认为当前业务日期。 C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。 D.制单日期应小于等于当前系统日期。 80.在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中，以下说法错误的是（）。
A.每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。 B.应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计。 C.应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。 D.最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准。 81.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是（）。
A.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。 B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。
C.当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D.当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。
82.在应付款系统的转账处理功能中，如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型选为（）。A.预付款 B.应付款
C.收款单 D.付款单
83.在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。A.票据计息后 B.票据修改后
C.票据结算后
D.票据到期后
84.在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张（）。A.收款单 B.付款单 C.结算单 D.应付单
85.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。 B.银行承兑汇票不能有承兑银行。 C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。 D.票据生成的付款单不能修改。 86.网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件？
A.该单据不能已经有导出到应付或应收的标志。 B.该单据应该有导出到应付或应收的标志。
C.该单据上必须已经有确认支付标志。 D.网上银行只能将没有制过单的付款单导出到应付系统。 87.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件？
A.应付款系统只能导出没有审核过的单据。 B.一张付款单既可以导入又可以导出。 C.应付系统只能导出审核过的单据。 D.付款单是否制单并不影响导出。 88.应付款系统导出给网上银行的单据应在（）制单。 A.应收款系统 B.应付款系统
C.网上银行
D.总账系统
89.应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商（）的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。A.多个客户 B.多笔款项
C.合并处理 D.多个部门
90.在应付款系统中，不属于选择付款条件的是（）。
A.客户条件 B.供应商条件 C.时间条件 91.在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的（）内容。
A.供应商条件 B.客户条件 C.时间条件 D.其他条件 92.在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括（）。
A.单张核销 B.自动核销 C.手工核销 D.对冲核销 93.在应付款系统中，不符合核销规则的是（）。
A.付款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预收款。 C.在核销时使用预付款。 D.预付款大于实际结算数，余款退回。 94.在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。
D.其他条件 A.核销蓝字发票。 B.核销红字发票。 C.金额较大单据的核销。 D.内部对冲。
95.在应付款系统的日常业务处理中，预付款单中的款型应不包括（）。A.应收款 B.应付款 C.预付款 D.其他费用
96.在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行（）操作。A.增加 B.修改
C.删除 D.应付单据审核
97.在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在（）功能中处理。
A.应付单据录入。 B.应付单据审核。 C.付款单据录入。 D.核销处理。 98.在应付款系统中，以下说法错误的是（）。
A.单据的名称不能修改。 B.已审核但未生成凭证的单据可以修改。 C.已生成凭证的单据不能修改。 D.单据的类型不能修改。 99.在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括（）单据。 A.已审核 B.已核销
C.已制单
D.已转账
多选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，以下（）情况不能直接进行取消票据处理。
A.票据在处理后已经制单。 B.票据转出后生成的应收单已经核销。C.计息后又进行了其他处理。 D.票据结算后又进行了处理。 2.在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（）。 A.取消坏账处理 B.取消核销
C.取消记账
D.取消转账
3.在应收款系统中，业务账表查询的内容主要包括（）。A.业务总账 B.业务余额表
C.对账单
D.业务明细账
4.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及（）等情况。A.应收款发生 B.收款发生的汇总
C.坏账准备计提
D.期末应收款结存汇总
5.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（）。A.未审核 B.未经出纳签字
C.未记账
D.未传递到总账
6.在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询（）。A.应收单 B.应付单
C.单据报警
D.信用报警
7.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统的主要功能包括（）。A.接收销售系统已复核的销售发票
C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理
B.接收销售系统已复核的销售调拨单 D.根据已审核的收款单制单
8.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能（）。A.记录应收款项的形成
C.处理应收项目的收款及转账情况
B.接收销售系统的发票，对其进行审核 D.对销售发票进行制单处理，传递给总账
9.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（）两种应用方案。A.精细核算 B.粗放核算
C.详细核算
D.简单核算
10.在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括： A.销售专用发票 B.销售普通发票
C.收款单
D.其他应收单
11.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（）单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。 A.发票 B.应收单
C.应付单
D.预收款单
12.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（）数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。A.客户 B.供应商
C.部门
D.职员
13.在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的（）单据进行单据编号设置。A.其他应收单 B.付款单 C.收款单 D.销售专用发票
14.应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的（）进行设计。A.屏幕显示界面 B.单据种类
C.单据编号
D.打印格式
15.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件： A.应付款系统受控科目 B.应收款系统受控科目
C.本币科目
D.末级科目
16.在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为（），就应继续进行坏账准备的设置。A.应收余额百分比法 B.销售收入百分比法
C.账龄分析法
D.直接转销法
17.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（） A.受控科目制单方式 B.非受控科目制单方式
C.应收款核销方式
D.销售科目依据
18.在应收款系统中，以下（ ）账套参数不能随时修改。 A.应收款核销方式 B.单据审核日期依据
C.坏账处理方式
D.应收账款核算模型
19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。（） A.大于账套的启用期间。 B.小于账套的启用期间。
C.等于账套的启用期间。
D.小于等于账套的启用期间。
20.有权启用应收款系统的操作员是（）。A.系统管理员 B.账套主管
C.财务主管
D.会计主管
21.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。A.系统默认为当前业务日期 C.制单日期系统默认为单据日期
22.在应收款系统中，制单类型主要包括（）。A.结算单制单 B.核销制单
C.并账制单
D.收款单制单
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
23.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率 B.本次坏账发生金额只能小于单据余额 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额
D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
24.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。A.录入期初余额 B.坏账计提
C.坏账发生
D.坏账收回
25.在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（）。A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计 C.如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行。 26.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（）。 A.应收冲预付 B.应收冲应收
C.预收冲应收
D.红票对冲
B.应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计 D.应收冲应付功能不能进行不等额对冲
27.在应收款系统中，如果（），系统自动将其差额作为利息，不能修改。A.转出金额小于票据余额 B.贴现净额大于票据余额
C.背书金额大于票据余额
D.贴现净额小于票据余额
28.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。
A.收到日期在已经结账月 B.票据所形成的收款单已经核销 C.已经进行过计息处理 D.已经进行过转出等处理 29.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（ ）。 A.该单据不能已经有导出到网上银行的标志 C.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。
B.应收系统只能导出没有审核过的单据。 D.该单据上必须有本单位银行名称
30.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。A.应收款 B.应付款
C.预收款
D.预付款
31.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（）。A.单张核销 B.多张核销 C.自动核销 D.手工核销
32.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（）等 A.应收款 B.应付款
C.预收款
D.预付款
33.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件\"包括（）。A.已审核 B.未审核
C.客户
D.供应商
34.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（）。A.单据的名称和类型不能修改
C.从销售系统中传入的单据不允许删除
35.在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（）。A.票据处理的日期在已结账的月份内 C.票据转出后所生成的应付单已经核销
36.在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（）。A.取消核销 B.取消记账
C.取消转账
D.取消并账
B.票据处理后已经制单 D.票据已经结算
B.已审核的单据不能修改 D.已审核的单据不能删除
37.在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（）。A.应付账龄分析 B.欠款分析
C.付款账龄分析
D.付款预测
38.在应付款系统中，业务账表主要包括（）。A.业务总账 B.业务明细账
C.业务余额表
D.对账单
39.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（）。A.未核销 B.未审核
C.未经出纳签字
D.未在总账中记账
40.在应付款系统的单据查询功能中，可以对（）进行查询。A.发票 B.应付单
C.结算单
D.凭证
41.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（）。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票 B.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证 C.由应付款系统向采购系统提供分析数据 D.在采购系统查询应付款情况 42.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。 A.采购普通发票 B.采购专用发票
C.应收单
D.应付单
43.在应付款系统中，系统提供了（）两种供应商往来款项应用方案。A.精细核算 B.粗放核算 C.详细核算
D.简单核算
44.在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（）。A.采购专用发票 B.销售专用发票
C.其他应收单
D.其他应付单
45.初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的（）录入到应付款系统中。A.应收账款 B.应付账款
C.预收账款
D.预付账款
46.在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下（）系统的单据进行编号设置。A.采购 B.销售
C.库存 D.存货
47.在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（）。A.单据类型 B.编号设置
C.对照表
D.查看流水号
48.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（）的增加删除和布局。A.单据头栏目 B.单据体栏目
C.屏幕显示界面 D.打印页面
49.在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。A.单据类型 B.单据编号
C.屏幕显示界面
D.打印页面
50.如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括（）。A.增值税专用发票 B.普通发票
C.运费发票
D.废旧物资收购凭证 51.在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括（）。 A.采购科目 B.销售科目
C.银行承兑科目
D.商业承兑科目
52.在应付款系统中，单据审核日期依据可以是（）。A.单据日期 B.业务日期
C.结算日期
D.入库日期
53.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（）。A.按单据 B.按单据日期
C.按产品
D.按供应商
54.应付款系统的启用会计期间应满足如下条件（）。
A.启用会计期间必须可以账套的启用期间 B.启用会计期间可以等于账套的启用期间 C.启用会计期间可以等业务日期 D.启用会计期间可以大于业务日期 55.在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下（）数据资料。 A.设置供应商分类 B.设置客户分类
C.设置存货分类
D.设置部门档案
56.在应付款系统中，应该制单的单据主要包括（）。A.发票 B.应付单
C.票据处理制单
D.结算单
57.在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。
A.制单日期默认为当前业务日期 B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 C.制单日期应小于等于当前系统日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期 58.在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是（）。
A.每一条记录的转账金额不能大于其余额 B.应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计 C.不允许红字预付款与红字应付单进行冲销 D.“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录 59.在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（）。 A.应付冲应收 B.红票对冲
C.预付冲应付
D.应付冲应付
60.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。
A.银行承兑汇票不能有承兑银行 B.商业承兑汇票必须有承兑银行
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单 D.票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改
61.在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。
A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票
C.银行汇票
D.银行本票
62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（）。A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出
B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的
C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单 D.付款单导出业务只能在应付款系统制单
63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（）。A.付款日期 B.收款日期
C.单据日期
D.可享受折扣
64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（）。A.供应商条件 B.客户条件
C.时间条件 D.收款条件
65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录。A.应付款 B.预付款
C.预收款
D.其他费用
66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况（）。
A.付款单与原有单据完全核销 B.在核销时使用预收款
C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销 D.预收款大于实际结算数，余款退回 67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部（），可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。 A.未审核的收款单 B.已审核的收款单 C.未审核的付款单 D.已审核的付款单
68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括（）。A.应收款 B.应付款
C.预收款 D.其他费用
69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。A.已审核 B.已核销
C.已制单
D.已转账
70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。 A.应付单的实质是一张凭证
B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录
C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录 D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改
业务处理题
1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。 2.进行计提坏账准备操作。
3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。
5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。
根据以下信息和顺序操作。
被背书单位：南京多媒体研究所；
对应科目：5405。
6.在应收款系统中录入应收单据并保存。发票类别：应收单-其他应收单。 开票日期：2003年1 月11日。 客户名称：明远公司（102）。 科目：1131 应收账款。 金额：500元。
7.设置并确定应收款系统的选项内容如下： 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 代垫费用类型：其他应收单。
8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。应付科目：2121； 采购科目：1201；
采购税金科目：21710101。
9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
10.进行应收款系统初始设置中的\"基本科目\"设置。应收科目：应收账款（1131） 销售收入科目：主营业务收入（5101）
应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。 11.进行应收款系统初始设置中的\"坏账准备\"设置。
提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为\"1141 坏账准备\"，对方科目为\"5502 管理费用\"。 12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。
13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。 14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。
15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。16.在应收款系统中审核所有的收款单据。
17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。
18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。） 19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。） 20.进行应付款系统初始设置中的\"基本科目\"设置，设置完成后退出\"基本设置\"。 应付科目：2121 采购科目：1201 采购税金科目：21710101。
21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” 22.进行应付款系统初始设置中的\"基本科目\"设置。 银行承兑科目：2111 预付科目：1151。
23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002” 24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。
根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 单据编号系统自动生成； 单据日期； 供应商：万科； 科目：2121； 金额； 部门； 业务员。
25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。
26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。
27.填制付款单并保存。1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。 28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。
29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。）
录入信息按以下顺序：
单据日期；
客户；
科目：1131； 金额；
部门；
业务员。
30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。
·单据类型：销售普通发票；
·单据编号：P1111；
·单据日期：2003-07-01；
·客户：北京世纪学校；
·科目：1131；
·方向：借；
·部门：销售一部；
·业务员：赵兵；
·货物名称：多媒体课件；
·数量：1,000；
·单价：10.00。
31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。
序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上
32.录入应收款系统期初余额。发票类别：销售专用发票。 开票日期：2002年12月10日。 客户名称：宏发公司（101）。 科目：应收账款（1131）。 税率：17％。
货物编号：0201 甲产品。 数量：2台。 无税单价：5000元
33.进行应收款系统初始设置中的\"结算科目\"设置。
（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为\"现金 1001\" （2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为\"银行存款 1002\" 34.进行应收款系统初始设置中的\"基本科目\"设置。 银行承兑科目：应收票据（1111）。 商业承兑科目：应收票据（1111）。 票据利息科目：利息收入（5103）。 票据费用科目：财务费用（5503）。 35.设置并确定应收款系统的选项内容如下： （1）启用客户权限
（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。 38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。
40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。 42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。
43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。
44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。
45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。
46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。
47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。
48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。
49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。 51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。 52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。 55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。
56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。 57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。 58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。
（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” （2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。60.设置应收款系统的账套参数：
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法 61.设置300账套应收款系统的账套参数 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法
62.在应收款系统中录入应收单据并保存。发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司（101） 科目：应收账款（1131） 税率：17％
存货编码：0202 乙产品 数量：1台 含税单价：1310元
63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。·根据单据自动报警； ·信用方式，提前7天； ·启动部门权限；
·根据信用额度自动报警，提前比率20%； ·包含信用额度为零； ·进行信用额度控制。
64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。提取比例：5%；
坏账准备期初余额:1800； 坏账准备科目:1141(坏账准备)； 对方科目:550207(管理费用-其他)。
65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。·应收科目：1131； ·销售收入科目：5101。
66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·控制科目依据：按客户；
·销售科目依据：按存货；
·受控科目制单方式：明细到单据；
·录入发票时显示提示信息。
67.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·应收款核销方式：按单据；
·单据审核日期依据：单据日期；
·汇兑损益方式：月末处理；
·坏账处理方式：应收余额百分比法；
·代垫费用类型：其他应收单；
·应收账款核算模型：详细核算；
·自动计算现金折扣。
68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下： 账套号：666。
账套名称：光明股份有限责任公司。 账套路径：C:\\U8SOFT\\Admin。 启用日期：2003年12月。
单位名称：光明股份有限责任公司。 单位简称：光明公司。 联系电话：6547896。 账套主管：[01]陈明。 对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。 建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。 69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。 70.进行结算单查询操作。
71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。序号 起止比率 总比率% 级别名称 01 0以上 10 A B 02 10%以上
72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001（现金）； ·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001（现金）。
73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
74.将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。
75.2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序增加票据。 结算方式；
票据种类；
收票单位：多媒体研究所；
票据面值；
签发日期；
部门；
票据编号；
承兑银行：工商银行北京分行；
到期日；
业务员。
76.2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序录入预付款。
供应商：多媒体研究所；
结算方式；
结算科目：100201；
金额；
票据号；
款项类型。
77.2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。（注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。 本题以2003-12-1为应付系统启动日。）
依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。
供应商：多媒体研究所；
科目：2121； 部门；
业务员；
存货编码：0003；
数量；
单价。
（提示：输入存货编码后用回车先确定。）
78.根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号 总比率% 级别名称 01 10 A 02 B 79.根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号 总天数 01 30 80.根据以下信息并按顺序设置厂套参数。
根据信用额度自动报警；
提前比例：15%；
包含信用额度为零。
81.根据以下信息并按顺序设置账套参数。
制单方式：明细到单据；
控制科目依据：按供应商；
采购科目依据：按存货。
82.根据以下信息和顺序设置账套参数。
应付款核销方式：按单据；
单据审核日期依据：业务日期；
汇兑损益方式：月末处理。
83.上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。（注：能用键盘输入的均用键盘输入。）
坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。
84.2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。（注：所有信息均用键盘录入。）
按以下顺序，录入应收单。
单据编号：系统自动生成；
单据日期；
客户；
科目：1131；
金额；
部门；
业务员；
85.根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，以现金支票支付，票据号26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。）
按以下顺序录入：
单据编号：P1112; 日期；
客户； 结算方式；
结算科目：1001；
金额；
客户银行：工行北京分行；
客户账号：6666；
票据号：26752623；
部门；
业务员。
第16篇：应收应付的操作流程
应收应付的操作流程：
第一种
1.填写销售发票或采购发票
2.客户往来制单或供应商往来制单（发票制单）
3.收款结算或付款结算
4.客户往来制单或供应商往来制单（核销制单） 第二种
1.填写销售发票或采购发票
2.收款结算或付款结算
3.客户往来制单或供应商往来制单（发票制单）
4.客户往来制单或供应商往来制单（核销制单） 注意事项：
进入系统的日期、开票日期和到期日期
填写销售发票或采购发票以后一定要审核
用预付冲应付或用预收冲应收操作流程：
1.填写采购发票或销售发票
2.供应商往来制单或客户往来制单（发票制单）
3.供应商往来或客户往来中用预付冲应付或用预收冲应收
4.供应商往来制单或客户往来制单核销制单中的转账制单
第17篇：应付会计岗位职责
职务:应付会计
1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；
2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法；
3、办理应付及预付款项的结算；
4、负责应付及预付款项的核算工作；
5、及时生成ERP中与应付、预付相关的凭证，并与采购部进行应
付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符；
6、分析应付款项的账龄及偿还情况；
7、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；
8、负责对对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控
制；
9、负责沈阳应付、预付、及费用票据的审核工作；
10、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理与财务主管处
各一份；
11、严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与普通发票的
合法性，认真保管、统计进项发票及时进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管；
12、根据国家“税收法规”与“会计准则”合理编制对外记帐凭证
并登记相关帐簿；编制凭证与登记帐簿前审核相关原始凭证；
13、负责发票名头与支票收款名头的核实与控制，处理一些特殊票
据保证帐务的合理合法性（如有特殊情况无法做到的需与总经理商量得到总经理书面同意）；
14、配合办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作；
15、按税法要求及时编制企业所得税、增值税等各项国税纳税申报
表与国税所需各项报表；
16、每月定期开具税务例会，掌握并传达税务新政策；
17、每月对纳税情况、税务情况进行综合分析，提出合理化建议；
18、每月8号前完成税务帐务结帐工作，并送交财务主管进行审核；
19、负责每月及时将凭证进行装订与整理，每年初将上年的帐簿从
软件中打印出来，装订成册；
20、配合财务主管做好审计工作；
21、负责凭证帐簿、发票存根等原始档案的本年度保管工作；次年
初将税务凭证、内部凭证分别移交财务主管与康平会计处。
22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的
其它工作。
第18篇：应付会计岗位职责
职务:应付会计
1、从供应商或各部门取得发票后，首先检查发票形式上的合法性，然后核对发票的票面信息内容与U8系统中的专用发票及入库单信息是否一致（比如商品名称、单价、金额等）
2、做好采购发票结算和审核工作，并根据相关内容填制凭证；
3、审核付款单，进行相应的账务处理；
4、进行增值税发票的认证和抵扣工作，保证当月可抵扣的进项税额与网上认证的抵扣税额一致；次月初将上月认证的进项打印通知单并对其进行装订并保管；
5、审批付款申请单，确保相关付款获得恰当审批和及时、准确的支付；
6、募投项目付款及发票的特殊处理；
7、负责对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控制；
8、不定期与供应商进行对账，确保公司应付账款正确无误；
9、核销采购发票与付款单，建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理；分析应付款项的账龄及偿还情况；
10、其他付款的做账，如手续费、保函等
第19篇：应收会计财务工作总结
关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看CRM调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对U8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块
1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
第20篇：应收会计全年工作总结
2011年全年工作总结
2011年是一个比较充实的一年， 我很幸运有机会尝试两种不同的会计工作岗位， 多谢我的上级给我这个机会， 2011年将要过去，对于我本年自身的工作可以概括为努力完成自身的工作要求，积极地完成上级下达的任务的完成，另外也积极配合团队的工作；对于明年的指望和计划：希望在完成本职工作的前提，努力去学习其他工作岗位， 其具体描述如下文：
努力完成自身的工作要求：对于目前为止的两个工作岗位销售会计和广东应收会计， 销售会计主要是掌管关联销售和第三方销售的账面情况，核对其他办事处的仓储的情况， 在月末的时候及时结转收入和销售成本，并且在月头的时候按时完成相关的F，E和D系列集团报表并且完成所在岗位的综合分析。对于这个岗位由于刚来的时候因为有好多业务上的东西不熟， 和其他个人的原因导致影响其他岗位的工作进度， 之后经过努力也顺利完成相关的工作任务。 对于广东应收会计主要收取银行单据，并且根据相关文件进行冲减对应客户的应收账款， 另外配合销售管理部对于某些客户的坏账的跟踪。每个月需要完成相应的F和E系列集团报表。在这个岗位上基本上没有影响其他工作岗位的进度。
积极地完成上级下达的任务的完成：对于科长和经理下达的额外任务，都按时的完成， 比如普华审计所要求复印的文件，提供相关的表格； 销售管理部要求核对某些客户的账目。平常除了系统有特殊情况以外都能按时上交集团报表和集团分析。
积极配合团队的工作：在5月以后，都能按时过账，没有因为自己的过账延迟而影响其他岗位的工作进度（不包括因系统的延迟）；有时候主动帮助其他同事完成工作任务（比如装订凭证）。
明年的展望和计划：对于来年的指望和计划， 我觉得我会尽量完善我自己工作上的缺点，按时按量完成上级给我的任务， 也希望能够多向其他同事学习他们的工作方式和和具体岗位的操作。
