出纳岗位职责(暂行)
一、出纳工作流程:
1、出纳根据经理签核的费用报销单,依此单付现金。
2、依据配送中心流水帐,收入栏代收运费开出收据,通过台账查找货物编号及
专线,收据要注明货物编号及专线,而后据收据登记现金日记帐收入栏。
3、支出栏按费用报销单与流水帐勾对,据费用报销单登记现金日记帐支出栏。
4、每天下班前,出纳要结账,现金与账要核对,会计要盘点现金。
5、费用报销单记入帐后,出纳签名交会计与现金账勾对,勾对无误进行入账处
理。
6、服从上级领导及负责人的工作安排。
二、出纳工作职责:
1、办理现金收付结算业务
(一)、严格按照国家有关现金管理的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核办理款项收付。对重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可支付,收付款后要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(二)、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行,不得有以白条抵充库存现象,更不得有任意挪用现象。
2、登记现金日记账
(一)根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账,当日的收支款项当日必须入账,并结出余额,每日终了,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符,如有差错,要及时查询处理。
(二)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。
3、保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码或保管好钥匙,不得任意转交他人。
4、保管有关印章、空白收据
(一)出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。
(二)对于空白收据必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
《出纳岗位职责.doc》
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