财务出纳岗位职责
第一条
严格按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。
第二条
根据审核无误的手续，及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符、收款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
第三条
正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。
第四条
严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
第五条
加强银行存款余额、收付业务的保密工作，只向公司领导提供银行存款余额情况。
第六条
公司付款由公司经办人员填写“付款申请单”，经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。
第七条
出纳人员支付各项客户货款及费用，应将本支票或承兑交付受款人或厂商，以汇款结算需汇至实际客户开票方，本公司人员不得代领，如因特殊原因必须由本公司人员代领的，须经总经理核准。
第八条
本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
第九条
支付款项应在传票上加盖领款人印鉴或签字，付讫后加盖付讫戳记及出纳签字。
第十条
本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。
(1)原始凭证的审核
①内购、工程发包款
应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收入库单并附付款申请单经有关单位签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。
②预付、暂付款项
应根据合同或核准文件，由总办单位填具付款申请单，附相关合同文件，呈报核准后送交会计部门开具传票。
③一般费用
应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。
(2)会计凭证的核准
①会计部门应根据原始凭证开具传票；
②会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续；
③传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付事宜。
第十一条
业务部门收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。
第十二条
按月计提员工所得税并做好申报缴纳工作。为便于办理薪资扣缴申报，新进人员报到时，人事部门需填报“新员工入职登记表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据。
第十三条
完成公司领导临时交办的其他工作。
