2011年全省国税工作要点
2011年全省国税工作的总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为主题，以组织开展“依法行政深化年”活动为抓手，深入贯彻落实全国税务工作会议和全省经济工作会议精神，认真履行为国聚财、为民收税的神圣使命，努力提高征管质量，持续优化纳税服务，不断加强队伍建设，扎实开展反腐倡廉，促进全省国税收入总量和质量实现新跨越，为全省经济社会又好又快发展做出新贡献。
一、依法组织国税收入，不断提高收入质量
（一）认真落实组织收入原则。严格执行依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策的组织收入原则，加强宣传引导，坚决制止应征不征、应退不退以及占压、挪用、混库、转引税款等行为，防止人为调节收入进度。加强审批管理，坚决杜绝违规批准减免税和缓税。严格控制新欠，大力清缴陈欠。
（二）深化税收经济分析。继续实行税收分析例会制度，深入开展税收与税基、税收与经济关系的分析，加强税收分析成果运用，服务经济发展方式转变，提高经济运行质量，促进国税收入可持续增长。加强税收政策效应分析和税收预测，全面掌握影响税收收入变化的各种因素，提高组织收入工作的预见性。加强对税收预测准
1 确率的考核和组织收入工作的统筹规划指导，不断提高国税收入质量。
（三）强化重点税源监控。进一步落实重点税源监控制度，完善重点税源监控体系，优化数据采集方式，构建重点税源预警协调机制，及时掌握重点税源企业生产经营情况及变化趋势，牢牢掌握组织收入工作的主动权，避免收入大起大落。
（四）发挥稽查的促收作用。抓好税收专项检查和区域税收专项整治工作，统一安排对重点税源企业的税务检查。重点查处虚开和接受虚开增值税专用发票等各类可抵扣凭证的违法案件，依法严厉打击骗取出口退税违法犯罪活动，依法查处各类逃避纳税义务的税收违法案件，加大处罚和执行力度。加强部门间的协调联系，发挥以查促管、以查促收的职能作用，有效遏制税收流失。
二、开展“依法行政深化年”活动，推进法治国税建设
（五）开展“学法、尊法、守法、用法”活动。认真落实领导干部学法制度，以区县局主要负责人为对象开展依法行政知识轮训，以市州局为参赛单位开展法治国税知识竞赛，组织开展领导干部依法行政知识测试，营造浓厚的学法氛围，提高干部依法行政水平。
（六）开展依法行政示范单位创建活动。全面启动依法行政考核工作，开展“依法行政示范单位”、“依法行政先进个人”和“湖北国税年度法治先进人物”评选活动，树立依法行政先进典型。
（七）开展税收规范性文件大清理活动。及时公布税收规范性文件清理结果，不断更新完善税收法规库，推进税收执法依据一体化。严格执行《税收规范性文件管理办法》，提高制度建设质量。
（八）开展依法行政大督察活动。充分发挥纪检监察、巡视检查、督察内审等综合监督作用，进一步完善内控机制，加强对领导班子和人事行政的巡视检查，深入推行税收执法责任制，强化税收执法检查，全面加强政府采购审计、财务审计、领导干部经济责任审计，增强对税务行政执法和内部行政的监督效果。
（九）开展税收执法案卷大评查活动。开展税务稽查、纳税评估、重案审理、减免税审批等各种税收执法案卷评查，评选税收执法精品案卷。建立税收行政自由裁量权适用规则和基准制度，细化、量化各类税收行政行为的具体情形及适用条件、标准、幅度和方式，严格规范裁量权行使，避免执法随意性。加强征管资料的整理、归档和运用，加大考评力度。
（十）做好涉税争议防范化解工作。探索涉税信访、纳税服务投诉处理、税务复议诉讼赔偿相结合的大联动机制，促进各类调解主体的有效互动，形成调解工作合力，妥善解决各类涉税争议。充分运用咨询、教育、协商、调解、听证等方法，依法、及时、合理处理涉税投诉，提高投诉处理效率。注重运用调解、和解方式解决涉税争议，畅通税务行政复议渠道。积极应诉法院受理的涉税行政案件，认真对待司法建议。
（十一）加强税收优惠效应评估。认真分析评估分税种税收优惠政策执行情况，加强统计和评价反馈，研究制定配套措施，提出进一步完善税收优惠政策的建议，推动各项税收优惠政策落实，为经济发展方式转变提供良好的税收环境。
（十二）规范重大项目决策管理。加快制定重大税务决策程序和规则，将涉及重大公共利益、纳税人权益、大额财政支出和重大执法行为等纳入重大税务决策事项，进一步完善科学民主决策的操作程序，实现决策的民主化、科学化和合法化。
三、不断改进和优化纳税服务，促进税收征纳和谐
（十三）推进纳税服务平台建设。推进以服务热线、门户网站和短信服务为主体的综合服务平台建设，提升纳税服务效率。推行全国统一的12366纳税服务热线系统，优化热线工作流程，扩大热线应用范围。开展12366网站试点工作，完善网上办税、审批、查询、举报、投诉、宣传咨询、征纳互动等功能，探索推行全流程、全覆盖、全方位的网上办税服务。完善12366手机短信系统。
（十四）进一步提高办税服务效率。巩固办税服务厅标准化建设成果，持续改进办税服务。落实领导坐班制度，及时掌握工作动态。规范窗口设置，方便纳税人办税。探索制定办税服务厅考核激励机制，通过内部考核与即时评价、社会调查相结合的方式，开展评先创优活动，调动服务厅人员工作积极性。统一规范全省办税服务厅业务操作流程，规范文书审批、使用和流转，强化文书应用和办理时限管理。理顺前后台业务职能，加强办税厅各岗位与业务部门的衔接，提高业务流转效率，确保“8152”运行机制落实到位。运用信息技术和网络资源，推动纳税人上门办税向网络办税转型，降低税收成本。健全大企业涉税服务协调会制度，为大企业提供直通车服务。
（十五）积极维护纳税人合法权益。以税收宣传月活动为抓手，大力宣传纳税人权利和义务，加强解读性税法宣传和纳税咨询工作。对照总局《关于纳税人权利与义务的公告》开展调查检查，掌握纳税人权利落实情况，坚决制止和纠正损害纳税人合法权益的行为。健全纳税人权益保护机制，建立纳税人诉求收集、分析和响应制度，做好税收法律援助。
（十六）探索建立社会协作机制。加强与社会组织的协作，积极支持公益组织的志愿服务活动。合理利用教育科研、行业协会、社区组织、新闻媒体等社会资源，形成纳税服务工作合力。加强纳税信用等级动态管理，推动社会信用体系建设。发挥注册税务师行业在纳税服务中的作用，加强执业质量监管，支持行业发展。
四、推进税源专业化管理，不断提高税收征管质效
（十七）科学分类管理税源。根据税源结构和分布特点，按照纳税人规模、行业，兼顾特定业务，对税源进行科学分类并加强管理。开展税源专业化管理试点。加强重点税源企业管理与服务，建立专业化的大企业税收管理模式，引导和帮助建立涉税风险内部防控机制。总结分行业税收风险管理方法和规律，制定中小企业行业管理指南，强化税源监控和评估。加强个体大户和集贸税收管理，探索集约化、社会化管理方式，提高效率，降低成本。深化个体“双定户”委托银行划缴税款工作。
（十八）加强税收风险控制。按照分析识别、等级排序、应对处理、绩效评估等设计税收风险管理流程，优化税收征管资源配置。建立税收风险预警指标体系，提高风险预测水平和识别预警能力，
5 加强管理针对性。根据不同纳税人的不同风险，健全完善差别化风险应对机制，增强管理时效性。构建税收风险管理监控系统，完善税收监控分析系统，搭建统一的税收分析、纳税评估、税务稽查互动平台，建立税收风险管理运行机制，降低税收流失风险。
（十九）积极推进信息管税。加强信息采集管理，统一涉税信息采集标准和操作规范。拓宽信息来源渠道，有效获取三方涉税信息。抓好数据质量管理，应用税收数据质量管理系统，加强基础数据管理，确保基础数据全面、真实、准确。依托税收监控分析等系统，加强申报信息、发票信息、日常生产经营信息和三方涉税信息的分析比对。深入开展征管状况监控分析，改进管理措施，堵塞管理漏洞。贯彻落实发票管理办法，强化发票管理。加强金税三期设备购置、信息系统建设归口管理和运维管理，完善安防体系。
（二十）完善税源管理机制。发挥税源和征管状况监控分析领导小组的组织协调作用，坚持工作例会制度，统一分析监控税源风险，统一下达风险预警指标和纳税评估重点，统一督导、考核和反馈税源管理及征管状况，避免基层重复劳动和对纳税人重复评估、检查。完善纵向联动机制，合理划分各层级税源管理职责，强化省、市州、县（区）及分局（所）之间的纵向联动。科学界定税收管理员职责，探索管理办法，按事项设置日常管理、纳税评估等岗位，实行团队管理、分权制约。加强税收分析、纳税评估、税务稽查等环节的横向互动，建立“以查促管、管查互动”长效机制。实行各税种统筹管理，同一纳税人涉及多个税种的信息一次性采集，按纳税人归集，并进行综合评估。建立外部协作机制，推进协税护税体
6 系建设。积极参与各级政府建立的信息共享平台、社会信用体系建设。总结试点经验，深化国地税涉税管理合作，提高行政效能。
（二十一）抓好主要税种管理工作。加强增值税一般纳税人管理、“两头在外”商贸企业和增值税减免税管理。继续实施行业规范化管理，进一步规范重点行业税收秩序。开展商业企业增值税和啤酒生产企业消费税专项纳税评估。做好消费税重点税源企业税收分析工作，加强白酒消费税管理。推进县市局车购税“一窗式”管理。加强金税工程数据分析应用。统一规范所得税管理流程，提高汇算清缴工作质量，抓好企业所得税纳税评估，加强总分机构企业所得税征管。做好工会经费代收工作。推行进出口税收管理工作规范，完善退税前置审核，优化审核、审批流程。探索出口退（免）税分类管理。开展出口退税审核系统数据清理，整合完善出口退税软件系统，强化数据增值利用。开展出口退税难点、热点调查，防范和打击出口骗税。
（二十二）做好国际税收管理和反避税工作。完善反避税工作机制，坚持防查并举，建立管理、服务、调查三位一体的反避税防控体系，提高关联申报和案件筛选质量，防范各种避税行为。完善非居民企业税收管理机制，规范和落实非居民企业税源监控、登记备案、纳税申报、税款征收、收入分析等制度，识别并及时控制非居民税收风险。加大税收协定执行力度，做好协定待遇的审批和备案工作，防范协定滥用。完善“走出去”企业税收服务与管理机制，提供良好的税收环境，防范逃避税收监管。完善国际税收征管协作机制，加强国际税收情报交换。
五、加强班子和队伍建设，营造干事创业的工作氛围
（二十三）切实加强领导班子建设。以提高领导水平和执政能力为核心，加强领导班子思想政治建设，开展理想信念和党性作风教育。认真执行民主集中制，完善党组议事决策规则，发挥班子整体效能，加强团结协作。进一步调整充实各级领导班子，优化班子结构，形成年龄的梯次配备和知识、能力的合理搭配。坚持竞争性选拔领导干部的改革方向，完善多种方式并举的干部选拔任用工作机制。继续深入开展巡视工作，加强对各级领导班子及其成员的巡视监督，及时发现并督促解决存在的问题。
（二十四）不断加强干部教育培训。坚持专业化人才与复合型人才、高层次人才与基层业务骨干一起抓，不断提高干部教育培训质量。改进培训方式，突出抓好急需紧缺高层次专业化人才培训。完善教育培训激励机制，激发干部学习热情。充分发挥教育、税校、培训中心等部门的职能作用，形成工作合力。发挥兼职教师在培训工作中的主力军作用，加大兼职教师选拔培养力度，建立培训师资人才库，广泛开展进修培训、挂职锻炼、社会实践和学术交流等活动，提高教学水平。
（二十五）进一步完善激励机制。深化干部人事制度改革，建立健全选人用人机制。加大竞争性选拔任用干部力度，完善委任制，推行“两推一述”干部选任办法。加大干部交流力度，推行省局机关和系统干部下派上挂任职。实行领导干部选拔任用工作记实制度，加强干部任用条例执行情况检查，提高干部选拔任用工作水平。深入整治选人用人不正之风，认真执行“一报告、两评议”等四项监
8 督制度，提高选人用人公信度。加强和改进干部考核工作。不断完善后备干部选拔、培养制度，鼓励干部到艰苦复杂的环境中摔打磨练，在实践中增长才干。
（二十六）加强党建和思想政治工作。建立创先争优活动长效机制，开展精神文明创建和“全员读书”活动，激发干部干事创业内在动力。抓好思想政治工作，加强人文关怀。推进税务文化建设，做好信访和群众工作，促进和谐，维护稳定。完善税收舆情监测机制，正确引导舆论。做好离退休干部工作，认真落实离退休干部政治、生活待遇。支持工会、共青团、妇联等群众组织开展工作。抓好新农村建设联系点、“616”工程、脱贫奔小康和“城乡互联、结对共建”等工作。
六、推进反腐倡廉建设，树立廉洁从税良好形象
（二十七）加强部门内控机制建设。推进惩防体系建设，构建以内控机制为主体的大预防工作格局。全面推行《湖北国税内控机制管理信息系统》，加强对税收执法人员的监督制约，防范执法风险。全面落实党风廉政建设责任制，强化各级国税机关党组反腐倡廉的主体责任和主要负责人“第一责任人”的政治责任，认真落实“一岗双责”。健全惩防体系建设检查督导工作机制，建立税检工作联系机制，抓好预防职务犯罪工作。
（二十八）加强税务廉政文化建设。建设廉政教育基地，加强教学大纲、教材、师资队伍等标准化建设，丰富廉政文化建设成果。开展主题教育和廉政文化进家庭活动，增强干部宗旨观念和责任意 9 识。开展案例警示教育活动，筑牢干部拒腐防变思想道德防线。总结宣传廉政先进典型，发挥示范作用，营造廉政文化氛围。
（二十九）深入开展廉政监督检查。有针对性地开展执法监察，加强对权力运行重点领域和关键环节的监督。建立法规、巡视、督察内审等部门的联动机制，形成执法监察整体合力。加强对领导干部的教育监督，认真落实廉政准则，严格执行税务系统领导干部廉洁从政“八不准”，增强廉洁自律意识。严格执行党内监督条例，深入贯彻税务系统领导班子和领导干部监督管理办法，加强对重大决策和重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用等重要问题必须经集体讨论决定制度落实情况的监督检查。认真落实领导干部报告有关事项等制度，促进领导干部秉公用权、廉洁从税。
（三十）着力加强部门行风建设。巩固民主评议政风行风工作成果，进一步深化行风建设。继续开展行风暗访活动，加大行风建设督查力度。开展述廉活动，加强行风建设社会监督。抓好案件查处，坚决纠正和大力整治各种损害纳税人利益的不正之风。深入开展专项治理，严肃查处违纪违法行为，发挥查办案件的综合功能。
七、加强内部行政管理，保持机关规范高效运转
（三十一）不断规范内部行政管理行为。进一步理顺机关内部职责分工，健全岗责体系，规范工作规程，堵塞管理漏洞，提高管理效能。全面推广应用税务综合办公信息系统，进一步节省行政成本，提高工作效率。强化对要害部门、重点部位、涉密载体的保密管理。增强调查研究的针对性、实效性，大力实施税收科研精品战略，不断提升《湖北国税》办刊水平。进一步关心、支持税务学会、
10 国税研究会、注册税务师协会工作。严格执行外事工作规定，规范外事管理。不断完善内部网站功能，服务政务公开。
（三十二）进一步节约行政运转成本。坚持依法理财，严肃财经纪律，加强预算管理，提高资金使用效益。坚持勤俭节约，加强出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费等支出的审核把关。继续做好“小金库”专项治理和整改工作。加强督察内审工作，加大经济责任审计和离任审计力度，认真落实审计整改意见。严格执行政府采购制度，做到应采尽采，规范采购行为，抓好风险防范。开展资源节约活动，推进节能减排降耗，建设节约型机关。做好后勤保障、社会治安综合治理工作，营造平安、和谐的工作生活环境。
（三十三）切实提高工作落实能力。切实转变职能，增强服务意识，推进决策科学化、民主化，提高行政执行力。严肃机关工作纪律，加强协调配合，形成工作合力，保持良好的工作秩序。继续实行年度工作综合绩效考核、季度工作情况报告、督查通报等制度，加强督促检查，严格责任追究，确保工作落实。进一步关心基层、服务基层，逐步改善基层工作生活条件。
