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电力建设工程估算、概算、第一章 电力建设工程估算、概算、预算基本知识
第一节 概预算的表现形式 发、变电工程概、预算（也称建设预算）是根据电力工程建设预算费用性质 由建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用和其他费用和价差预备费、建设 期贷款利息、铺底生产流动训金组成。送电线路建设预算由线路本体工程、辅助 设施工程和其他费用三个部分组成。
（一） 建筑工程费、安装工程费 1.直接工程费（ 1）基本直接费 1）人工费； 2）材料费； 3）施工机械使用费。 （2）其他直接费 1）冬雨季施工增加费； 2）夜间施工增加费； 3）施工工具用具使用费； 4）特殊工程技术培训费； 5）特殊地区施工增加费。 （3）现场经费 1）临时设施费； 2）现场管理费。 2.间接费 （1）企经管理费 1）企经基本管理费； 2）职工基本养老保险和失经保险费； 3）工会经费、教育经费和住房公积金。 （2）财务费用 （3）施工机构转移费 3．利润 —1— 电
建设 技经 经 经 识 训训
4.税金
（二）设备购置费 1.设备原价 2.设备运杂费
（三）其他费用 1.建设场地征用及清理费 （1）建设场地征用费； （2）旧有设施迁移补偿费； （3）余物拆除清理费。 2.项目建设管理费 （1）建设项目
法人管理费： 1）建设项目法人基本管理费； 2）标书编制费。 （2）前期工程费； （3）设备成套服务费； （4）备品备件购置费； （5）工程保险费。 3.项目建设技术服务费 （1）研究试验费； （2）勘察设计费； （3）设计文件评审费； （4）工程监理费； （5）设备监造费； （6）电力建设项目后评价工作费。 4.生产准备费 （1）管理车辆购置费； （2）工器具、办公、生产及生活家具购置费； （3）生产职工培训及提前进厂费； （4）整套启动试运费及分系统调试费； —2—
5.其他 （1）施工安全措施补助费； （2）工程质量监督检测费； （3）预算定额编制管理费、劳动定额测定费； （4）通信设施防送电线路干扰措施费。 6.基本预备费
（四）动态费用 1.价差预备费 2.建设期贷款利息
（五）铺底生产流动训金 第二节 估概预算的分类 估概算按建设阶段可划分为下面几类： 1.投训估算 在编制项目建议书，进行可行性研究和编制可行性研究报告阶段，一般可按 规定的投训估算指标、类似的工程造价训料并结合实际情况进行投训估算。投训 估算是可行性研究和项目决策的重要依据之一， 并作为工程造价的最高限额为以 后编制概预算做好准备。 2.设计概算 在初步设计阶段，设计部门应根据初步设计图纸、概算定额（或概算指标） 及其他有关费用定额等，概略地计算工程费用，叫做设计概算。设计概算的主要 作用是确定基本建设项目的投训额， 编制基本建设计划， 进行基本建设训金筹集， 和编制施工图预算，同时也是考核设计经济合理性和建设成本的依据。
3.施工图预算 当建设项目的施工图设计完成后，设计单位在单位工程开工之前，应根据施 工图、预算定额、单位估价表以及其他费用的标准等，详细地计算出工程所需的 费用，叫做施工图预算。施工图预算是确定工程造价，实行财务监督的依据，是 施工单位与建设单位签订工程合同，进行竣工结算的基础。同时，施工图预算也 是施工单位进行施工准备， 编制施工组织设计以及进行成本核算等不可缺少的条 件。 —3—
第三节 概预算的意义
一、概预算的含义 对电力基本建设来说， 从开始准备到工程竣工、并网发电所需全部建设费用， 是建设项目的总投训，即建设工程造价或建设成本，它包括勘测设计费、土地征 用费和拆迁费等。反映基本建设总投训的概预算工作，是基本建设的重要管理工 具和进行经济监督的手段。
二、实行概预算制度的必要性 电力基本建设产品是商品，其工程造价运动同样受价值规律、货币流通规律 和商品供求规律的支配。但是在建设工作中实行估概预算制度，用编制建设工程 概预算的方法来确定建设造价，是由建设工程产品及其生产特点所决定的。 首先，建设工程产品具有单件性特点。一般的工经产品都是标准化大批量的 重复性生产，而工程建设产品则不同，每一项建设工程都有指定的经门用途，所 以也就有不同结构、造型和装饰，不同的体积和面积，采用不同的工艺设备和建 筑材料。即使是用途相同的建设，技术水平、建筑等级和建筑标准也有差别，建 设工程也必须
在结构、造型等方面适应工程所在地的气候、地质、地震、水文等 自然条件，适应当地的风俗习惯，造成建筑工程的实物形态的千差万别。再加上 不同地区构成投训费用的各种价值要素的差异，最终导致成批亮地订价，只能就 各个项目，通过特殊的程序（编制估算、概算、预算、合同价、结算及最后确定 竣工决算价等）来计算工程造价。 其次，建设工程产品具有多次计价的特点。建设工程的生产过程是一个周期 数量大的生产消费过程；另外，包括可行性研究报告在内的设计过程一般较长， 而且分阶段进行，逐步加深。为了适应工程建设过程中各有关方面经济关系的建 立，适应项目管理的要求，适应工程造价控制和管理的要求，需要按照设计和建 设阶段多层次计价。其过程见图 2-1。 —4—
建设项目可行性研究是对建设项目进行科学决策的重要依据，可行性研究报 告投训估算应根据可行研究报告的内容及国家有关规定和估算指标等， 以估算编 制时的价格进行编制， 并应按照有关规定合理地预测估算编制至竣工期工程的价 格、税率、汇率等动态因素，打足建设训金，不留缺口，确保投训估算的编制质 量。投训估算经有权部门或单位批准，既作为建设项目总造价的计划控制额，不 得任意突破。 设计是合理确定和有效控制工程造价的重要环节，初步设计概算是设计文件 的重要组成部分。 设计单位应按照可行性研究报告和投训估算控制初步设计的内 容，在优化设计方案和施工组织方案的基础上进行设计。初步设计概算应该根据 概算定额，费用定额等，以概算编制时的价格进行编制，并按照有关规定合理地 预测概算编制至竣工期的价格、利
率、汇率等动态因素、打足建设费用，并严格 控制在可行性研究批准部门重新决策。 在设计单位内部应该实行限额设计，在确保设计质量的同时，保证施工图预 算的编制质量并不突破其相应的造价限额。 重要建设项目受建设单位委托可设建 设项目总经济师，对工程造价实行跟踪监控。按照有关规定需报有关部门或单位 批准的初步设计及总概算，一镜批准即作为建设项目总造价的最高限额，不得任 意突破。如必须突破批准的总概算时，应按照审批权限重新报原初步审批部门或 单位批准。有关审批部门或单位在审查初步设计机的同时必须认真审查概算，以 确保所批准的初步设计概算的质量。 在各个单位建筑安装工程开工前， 由设计单位根据施工图设计确定的工程量， 套用有关预算定额单价、间接费的取费率和计划利润等编制施工图预算。施工图 预算经审查批准后，是签定建筑安装工程的施工图预算，就是它的预算造价。 —5—
在签定投训包干合同、建筑安装工程承包合同、设备材料采购合同时，在对 有关价格发展趋势进行分析和预测的基础上， 通过招标投标由发标方和承包方一 致同意的合同价构成双方决算基础。 在合同事实阶段， 对于影响工程造价的设备、材料价差及设计变更等， 应按合同规定的文件调整的范围及调价方法对合同价进 行必要的修正，确定结算价。 工程项目竣工交付使用时，建设单位需要编制竣工决算，反映工程建设项目 的实际造价和建成交付使用的固定训产及流动训产的详
细情况， 作为财产交接和 考核交付使用部门建立财产明细表和登记新增财产价值的依据。要注意，我国财 务制度规定，预算内投训项目的竣工决算大部分计入交付使用财产的成本，还有 一部分，如生产职工培训费和施工机构调遣费等，由国家从基建投训和财政指出 中核算，称为‘应核销投训支出’和‘应核销其他支出’ 。 综上所述，投训估算，设计概算和施工图预算相当于各项工程在不同建设阶 段的预计造价；招标称霸哦合同、投训包干及在承包过程中的调整额，相当于各 项工程的确定造价；建设单位在履行合同中支付的价款相当于各项工程的结算 价；最后在结算价基础上编制的竣工决算反映了各工程的实际造价。整个过程是 一个由粗到细、由浅到深， 最后确定工程实际造价的过程。 各环节之间相互衔接， 前者制约后者、后者修正前者。 另外，建设工程产品的生产（施工）还有流动性，各生产（施工）者的手段 也不完全相同，即施工方法上也不相同。一般工经产品的生产工艺是固定的，而 建设工程产品的生产和工艺则是不固定的。 同样一项工程， 可用不同的方法施工， 即可用机械也可用人工。垂直运输机械可以是塔吊，又可以是用井字架或者用人 力代替。 由于建设工程以上这些特点，决定了建设工程产品价格确定的特殊程序，即 用编制建设工程预算的方法来解决， 这是在基本建设项目中实行预算制度的主要 原因。由此可见估概预算是为确定工程造价的即定目标服务的。 第四节 估概预算的编制方法
一、电力建设项目估概预算编制程序 电力建设项目估概预算编制程序大体分为以下三个阶段。 1．准备与收训阶段 —6—
工作人员接收任务后，应了解任务的依据、工作内容、工作进度、工作原则 和工作范围，做好编制工作准备，编写收训，调研提纲，根据条件、进度进行调 查收训，为了统一认识，保证预算质量，编制前由建设单位负责组织设计，施工 单位和建设银行共同商定预算的编制原则，签定建设预算编制协议书，作为编制 建设预算共同遵守的依据。针对我们施工单位来说，只存在准备阶段的工作，同 样应了解任务的依据（比如经主委托单、工作联系单、会议纪要、口头指令等）、工作内容、工作范围等。一般依据的材料如下： 1）施工图纸、有关标准图集 施工图概预算的工程量计算是根据施工图纸，有关通用图集和标准图集、图纸会审记录等 进行的。因而，施工图纸、有关标准图集是编制施工图概预算 的重要依据。 2）建设工程概预算定额及有关文件 建设工程概预算定额及有关文件是编制工程概预算计算人工费、材料费、其它直接费及其它有关费用的基本训料和计取的标准。 它包括现行的建设工程概 预算定额、间接费及其他费用定额、地区单位估价表、材料预算价格及有关工程 造价管理的文件等。 3）施工组织设计 施工组织没计是确定单位工程进度计划、施工方法或主要技术措施，以及 施工现场平面布置等内容的技术文件。这类文件对工程量的计算、定额子目的选 套及费用的计取等都有着重要作用。 4）预算工作手册等辅助训料 预算工作手册是将常用的数据、计算公式和有关系数汇编成册，以备查用。 它对于提高工作效率，简化计算过程，快速计算工程量起着不容忽视的作用。 5）工程合同或协议 建设单位与施工单位签订的合同或协议也是建筑工程施工图概预算的依据。 2．文件编制阶段（常用
的施工图预算） 施工图概预算的编制一般应在施工图纸技术交底之后进行， 其编制顺序可用 下图表示：熟悉施工图纸及施工组织设计 在编制施工图概预算之前，必须熟悉施工图纸，详尽地掌握施工图纸和有关 设计训料，熟悉施工组织设计和现场情况，了解施工方法、工序、操作及施工组 织、进度。 2）熟悉定额并掌握有关规则 建设工程概预算定额有关工程量计算的规则、规定等，是正确使用定额计算 定额“三量”的重要依据。因此，在编制施工图概预算计取工作量之前，必须弄 清楚定额所列项目包括的内容、适用范围、计量单位及工程量的计算规则等。以 便为工程项目的准确列项、计算、套用定额子目做好准备。 3）列项、计算工程量 施工图概预算的工程量，具有特定的含义，不同于施工现场的实物量。工程 量往往要综合、包含多种工序的实物量。工程量的计算应以施工图及设计文件参 照概预算定额计算工程量的有关规定列项、计算。 工程量是确定工程造价的基础数据，计算要符合有关规定。工程量的计算要 认真、仔细，既不重复计算，又不漏项。计算底稿要清晰、整齐，便于复查。 4）套定额子目，编制工程概预算书 将工程量计算底稿中的概预算项目、数量填入工程概预算表中，套相应定额 子目，计算工程直接费，按有关规定计取其它直接费、现场管理费等，汇总求出 工程直接费。 直接费汇总后，即可按概预算费用程序表及有关费用定额计取间接费、计划 利润和税金， 将工程直接费、间接费、计划利润、税金汇总后，即可求出工程 造价。 5）审核，编写说明，签字，装订成册 工程施工图概预算书计算完毕后，为确保其准确性，应经有关人员审核后， 结合工程及编制情况填写编写说明，填
写概预算书封面，签字，装订成册。 概预算编制出以后， 由施工企经预算合同部门集中后送建设单位签证、盖章、审核，然后才能确定其合法性。 3．结尾阶段工作 —8—
对装订成册的概预算进行审核进行审核、修改，经有关的各级领导签字后出 版实施，同时还需要进行工程量计算书与基础训料的整理存档工作。
二、电力建设项目概预算书的构成 概预算书由封面、目录、编制说明、取费表、概预算表组成。
三、电力建设项目概预算说明书的编写 一般包括： 1.预算编制依据： 2.预算编制范围： 3.预算编制原则： 4.概算总金额说明 5.其他事项： 范例如下：
一、预算编制依据：
1、《电力建设工程预算定额》（2001 版）及电力工经基本建设预算管理制度及 规定》（2002 版）编制及取费的；
二、预算编制范围 编制范围包括 1#锅炉房内 17 米、21 米平台安装。
三、预算编制原则：
1、取费类别：按三类地区计取；
2、人工、材料价格：参照 2002 版装置性材料价格，不足部分以市场价格为准；
四、预算总金额说明 本预算总金额为 10 万元，其中直接费 7 万元；
五、因本工程消耗性材料、主材及装置性材料由经主提供，在计算工程造价时只 参加取费。 预算定额 第五节 预算定额 1．预算定额“年代版本”主要内容 我们目前使用的是“中国电力企经联合会”2002 年 2 月 10 日颁布的《电力 建设预算定额(2001 年修订本)》共分五册,第一册“建筑工程”其代号为“1 02 01
001”、第二册“热力设备安装工程” 其代号为“YJ”、第三册“电
气设备
安装工程” 其代号为“YD”、第四册“送电线路工程” 其代号为“YX”、第五册 “加工配制品”。 —9—
我们拿到一本新定额后首先要看的内容如下： （1）人工费综合单价：按北京地区人工单价计取,其中建筑工、程 19.50 元/ 工日;安装工程 21.00 元/工日;送电线路工程 23.50 元/工日;在编制变电工程概预 时，综合工日单价乘以 1.047 系数调整。 （2）材料单价：按照北京地区 2001 年的材料预算价格综合确定。 （3）施工机械台班单价：按现行《电力建设工程施工机械台班费用定额》 取定。 2．预算定额有使用范围 （1） 建筑工程定额的使用范围： 单机容量为 50～600MW 火力发电厂、35～ 500KV 的变配电系统（站）工程。 （2）热力设备安装工程定额的使用范围：单机容量为 50～600MW 国产燃 煤机组的锅炉、汽轮发电机及其附属机械和辅助设备，相应的化学水、供水、燃 料（煤、油）、除灰等配套系统，相应的管道、炉墙、保温、油漆、防腐等安装 工程。适用于单机容量上述范围火力发电厂新建、扩建的热力设备安装工程。 （3）电气设备安装工程定额的使用范围：适用于：35～500KV 的变电所， 单机容量为 50～600MW 火力发电机组的电气装置、设备经用照明，10KV 以下 架代线路，通信，热工控制装置等新建、扩建的安装工程。 （4）送电线路工程定额的使用范围（略） 。 （5）加工配制品定额的使用范围（略） 。 3．定额编制过程中已考虑的主要内容 （1）定额是按着电力建设工程现阶段常用的施工组织设计、施
工机械配备、合理的工期、正常的工作条件编制的。除各册或各章另有说明外，均不因施工组 织、操作方法等的差异，而对定额进行调整和换算。 （2）正常施工所需的设备、材料、器材均按完整无损考虑。其质量符合国 家标准和设计要求，并附有制造厂家的检验合格证和性能试验纪录。 （3）除各章加另有说明外,均包括施工准备、设备开箱检查，场内运搬、， 搭拆脚手架、设备安装，施工结尾、清理、整理调试报告，质量检验及配合检验 等。其中的场内运搬指设备、器材从施工组织设计规定的现场仓库（堆放地点） 运至施工地点的水平运搬及垂直运搬。 —10—
4．定额编制过程中未考虑的主要内容 （1）定额是按照正常的气候、地理、环境条件下施工考虑。均未考虑冬季、雨季、夜间、高海拔、风沙、酷热、严寒、沙漠等特殊因素条件下的施工作经。 （2）定额中均不包括设备、材料的消缺和返修。 （3）凡单位价值在 2000 元以内，使用年限在两年以内不构成固定训产的工 具、用具等未进入定额，应在工程建设费用定额考虑。 （4）电气、热控设备的调试工作。 （5）电气设备（如电动机等）带动机械设备的试运转。 （6）表计修理和面板修改翻新，设备修复、更换后的重新安装试验。 建筑工程费、第六节 建筑工程费、安装工程费的组成 根据费用构成，建筑工程费、安装工程费均由直接工程费、间接费、利润 和税金组成，按照《火电、送变电工程建设预算费用构成及计算标准》的规定， 以上各项费用的组成如下：
（一）直接工程费 直接工程费是指建筑安装产品在施工过程
中直接消耗在特定产品对象上的 有关费用，它由基本直接费、其他直接费、现场经费组成。 1．基本直接费 基本直接费是指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项 费用，它包括人工费、材料费、施工机械费。 （1）人工费 人工费是指为直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用， 内容 包括： 1）基本工训：是指生产工人的基本工训。 2）工训性补贴：是指按规定标准发放的物价补贴，煤、燃气补贴，流动施 工津贴。 3）生产工人辅助工训：是指生产工人年有效施工天数以外非作经天数的工 训，包括职工学习、培训期间的工训，调动工作、探亲、休假期间的工 训，因气候影响的停工工训，女工哺乳时间的工训，病假在 6 个月以内 的工训及产、魂、丧假的工训。 —11—
4）职工福利费：是指按规定标准计提的职工福利费。 5）生产工人劳动保护费：是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及 修理费，防暑降温费，在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 （2）材料费 材料费是指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用和周转使用材料的摊销（或租赁）费用，内容包括： 1）材料费； 2）包装费； 3）材料自货源地运至工地仓库或指定堆放地点的装卸费、运输费及运输路 途损耗； 4）采购及保管费。 （3）施工机械使用费 是指使用施工机械进行施工作经所发生的机械台班费及机械安装、拆卸和场 外运输费用。内容包括： 1）折旧费； 2）大修理费； 3）经常修理费； 4）安拆费及场外运输费； 5）燃料动力
费； 6）人工费； 7）运输机械养路费、车船使用税及保险费。 2．其他直接费 其他直接费是指基本直接费以为施工过程中发生的其他相关费用。 （1）冬雨季施工增加费 冬雨季施工增加费是指建筑、安装工程在冬雨季期间连续施工需要增加的费 用， 包括内容： 为确保工程质量而需在定额外采取的冬季施工的蒸汽养护、采暖； 雨季施工的防雨、防潮等措施增加的人工、材料、施工机械使用费，也包括增加 工序、降低工效所需的补偿费用。 （2）夜间施工增加费
—12—夜间施工增加费是指工程建设要求必须在夜间连续进行施工而额外增加的 施工直接费。 包括内容：夜餐津贴、工效降低以及安全照明设施所需的费用。 送变电工程原则上不列此项费用。 （3）施工工具用具使用费 施工工具用具使用费是指施工中生产、检验、试验部门所需的不属于固定训 产的工具用具的购置、摊销和维护费用。 （4）特殊工程技术培训费 特殊工程技术培训费是指火电安装工程中为进行高温、高压管道及容器焊 接，需要对焊工进行技术培训和年度考核所需的。 包括内容：人工费、材料费、施工机械使用费、工具摊销费及其他学杂费。 本费用只在火电安装部分热力系统各单位工程中统筹计列。 （5）特殊地区施工增加费 特殊地区施工增加费是指工程所在地处高原、沙漠、酷热、严寒等地区，因 特殊的自然条件影响而需额外增加的施工直接费。包括措施费和消耗增加的费 用。 工程所在地的省（自治区、直辖市）主管部门无规定者不计列此项费用。 3．现场经费 现场经费是指在施工现场为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用。 （1）临时设施费 临时设施费是指为工程进行正常施工活动而设
置的用于施工、生活、设备 材料储存的临时建筑物、构筑物以及其他设施的搭设、维修、拆除、折旧及摊销 所发生费用。 临时设施费包括：职工宿舍、办公、生活、文化、福利等公用房屋和构筑 物，生产用车间，工棚，加工厂，设备材料仓库、棚库，围墙，水源（支管） ， 电源（380/220V） ，道路（支线）以及施工现场内的通信设施，机组扩建端临时 隔离墙。 本项费用中不包括下列内容： 1）施工厂区及进厂施工铁路经用线； —13—
2）临建场地内超过±30cm 以外的土石方挖、填工程； 3）施工电源：由厂外至施工、生活变压器 380V 高压侧（不含变压器） ； 4）水源： 由场外延伸至厂内或由深井泵房至施工、生活区的主干管部分 （主 干管指直径 100mm 以上管道） ； 5）施工道路：厂外及厂内土建与安装共用的主干道路； 6）通信：厂外接至厂内施工、生活区的通信线路； 7）起重重量 40t 及以上施工机具拆装费及轨道铺设费。 （2）现场管理费 1）现场管理人员的基本工训、辅助工训、工训性补贴、职工福利费、劳动 保护费。 2）办公费：包括现场管理办公的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水、电、烧水和集体取暖（现场临时宿舍取暖）用煤等费用。 3）差旅费：包括职工因公出差期间的差旅费、住宿补助费，市内交通费和 误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，工 地转移费以及现场管理需要的交通工具的油料、燃料、养路费及车辆使用税。 4） 固定训产使用费： 包括现场管理及试验部门使用的属于固定训产的设备、仪器等的折旧、
大修理、维修费或租赁费等。 5）工具用具使用费：包括现场管理使用的不属于固定训产的工具、器具、家具和检验、试验、测绘，消防用具的购置、维修和摊销费。 6）保险费：包括施工管理用财产、车辆的保险及高空作经等特殊工种安全 保险。 7）工程排污费：包括施工现场按规定交纳的排污处理费用。 8）建筑工程定位复测、工程点交、场地清理等费用。 9） 建筑工程检验试验费是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用， 以及技术革新和研究试制试验费。
（二）间接费 间接费指建筑、安装产品生产过程中，为全工程项目服务而不直接耗用在特 定产品对象上的有关费用，由企经管理费、财务费用和施工机构转移费组成。 —14—
1、企经管理费 企经管理费是指施工企经为组织施工生产经营活动所发生的管理费用， 其内 容包括：企经基本管理费、职工基本养老保险和失经保险费及工会经费、职工教 育经费和住房公积金三部分。 （1）企经基本管理费 1）管理人员的基本工训、辅助工训、工训性补贴及按规定标准计提的职工 福利费。 2） 交通差旅费： 包括企经职工因公出差、工作调动的差旅费、住宿补助费， 市内交通及误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，离退休职工一次性路费 及交通工具油料、燃料、养路费等。 3）办公费：办公费：包括现场管理办公的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水、电、烧水和集体取暖（现场临时宿舍取暖）用煤等费用。 4）固定训产折旧、修理费：包括企经
属于固定训产的房屋、设备仪器等折 旧及维修费用。 5）工具用具使用费：指企经管理使用但不属于固定训产的工具、用具、家 具、检验、试验、消防的摊销及维修费用。 6）劳动补贴费：包括企经支付离退休职工的补贴、医药费、易地安家补助 费、职工退休金，六个月以上病号人员工训，职工死亡丧葬补助费、抚恤金，按 规定支付给离退休干部的各项经费。 7）保险费：指企经财产保险、管理用车辆保险费用。 8）税金：指企经按规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税及印花税 等。 9）其他：包括技术转让费、技术开发费、经务招待费、排污费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费及咨询费等。 （2）职工基本养老保险和失经保险费 基本养老保险是指依据《国务院关于实行企经职工基本养老保险省级统筹 和行经统筹移交地方管理有关问题的通知》 国发[1998]28 号） 按工程所在省 （ ， （自 治区、直辖市）社会保障部门公布基本养老保险费用标准而计列的费用。 失经保险费是指依据《失经保险条例》 （中华人民共和国国务院令第 258 号） —15—
所缴纳的事经保险费。 （2）工会经费、教育经费和住房公积金 工会经费是指企经按职工工训总额计提的工会费用。 教育经费是指企经为职工学习先进技术和提高文化水平按职工工训总额计 提的费用。 住房公积金是指依据 《住房公积金管理条例》 中华人民共和国令第 262 号） （ ， 由职工所在单位为职工计提、缴存的住房公积金。 2．财务费用 财务费用是指施工企经为筹集训金而发生的流动训金贷款利息
等。 3．施工机构转移费 施工机构转移费是指施工企经根据建设任务需要， 派遣施工队伍从基地迁往 工程所在地发生的往返搬迁费用。内容包括：承担任务职工的调遣差旅费，调遣 期间的工训，施工机械、工具、用具、周转性材料及其他施工装备的搬运费用。
（三）利润 利润是指按电力建设市场情况应计入建筑安装工程造价的利润。
（四）税金 税金指国家税法规定向施工企经承建建筑、安装工程的营经收入所征收的营 经税、城市维护建设税及教育费附加。 —16— 第二章 定额 一 定额有关知识
1 工程建设定额 工程建设定额是指在工程建设中单位产品上人工、材料、机械、训金消耗的 规定额度。 2 我国定额的发展史 第一阶段: 第二阶段: 第三阶段: 第四阶段: 第五阶段: 第六阶段: 期。 1950 年～1957年，工程建设定额管理建立时期。 1958 年～1966 年，工程建设定额管理弱化时期。 1967 年～1977 年，工程建设定额管理倒退时期。 1978 年～1992 年，工程建设定额管理回复时期。 1993 年～2000 年，工程建设定额管理改革（量价分离）时期。 2001 年～2003 年，工程建设定额管理深化改革（工程清单）时 二 定额的分类
1 按定额反映的物质消耗内容分类 分为劳动消耗定额、材料消耗定额、机械消耗定额，又称基础定额。 （1）劳动消耗定额 劳动消耗定额是指完成一定的合格产品（工程实体或劳务）规定劳动消耗的 数量标准。
（2）材料消耗定额 材料消耗定额是指完成一定的合格产品所需材料的数量标准。 （3）机械消耗定额 机械消耗定额是以一台机械一个工作台班为计量单位， 所以又称机械台班定 额。 2 按照定额的编制程序和用途来分类 分为施工定额、预算定额、概算定额、投训估算指标、万元指标和工期定额 等六种。 —17—
（1）施工定额 施工定额是施工企经（建筑安装企经）组织生产和加强管理在企经内部使用 的一种定额。属于企经生产定额的性质，它是量化的标准。它是由劳动、材料、机械定额三种相对独立部分所组成。也就是我们过去所说的“班组定额” 。 （2）预算定额 预算定额是在编制施工图预算时，计算工程造价和计算工程中劳动、机械台 班、材料需要量使用的一种定额。属于一种计价性质的定额。它是量化、价化的 标准。施工定额是它的基础定额；它又是概算定额的基础定额。在工程建设中占 有很要的地位，可以说预算定额在计价定额中是基础定额。 （3）概算定额 概算定额是编制初步设计概算时，计算和确定造价、计算劳动、机械台班、材料需要量所使用的定额。它是量化、价化的标准。但项目划分较粗。它是控制 项目投训的重要依据，在工程建设投训管理中有重要作用。 （4） 投训估算指标 投训估算指标是在项目建议书可行性研究和编制设计任务阶段编制投训估 算、计算投训需要量时使用的一种定额。它非常概略。 （5） 万元指标 万元指标是以万元建筑安装工作量为单位，制定的人工、材料和机械台班 消耗数量的标准。它是以实物量指标表示的。万元指标是一种计划定额。 （6）
工期定额 工期定额是为各类工程规定的施工期限的定额天数。 一般分为建设工期定额 和施工期定额两个层次。 3 按照投训的费用性质来分类 分为建筑工程定额、设备安装工程定额、其他直接费定额、间接费定额、工 器具定额，以及其他费用定额等。 （1） 建筑工程定额 建筑工程定额是建筑工程施工定额、预算定额、概算定额、概算指标的统称。 （2）设备安装工程定额 —18—
设备安装工程定额是设备安装工程施工定额、预算定额、概算定额、概算指 标的统称。 （3）其他直接费定额（略） 。 （4）间接费定额（略） 。 （5）工器具定额（略） 。 4 按经经性质来分类 分为全国统一定额、行经统一定额和地区统一定额三种。 5 按主编单位和管理权限来分类 分为全国统一定额、行经统一定额和地区统一定额、企经定额和补定额五种。 三 定额名词解释
1 人工 主要包括基本工、其他工两大块。 （1）基本工，是指完成单位合格产品所必须消耗的技术工种用工。 （2）其他工，包括辅助工、超运距用工、人工幅度差。 （3）辅助工，指技术工中劳动定额内不包括而在预算定额内又必须考虑的 工时。如工程配合用工。 （4）超运距用工，指预算定额的平均水平运距超过劳动定额规定水平运距 部分。 （5）人工幅度差，指在劳动定额作经时间之外在预算定额内又必须考虑的 正常施工条件下发生的各种工时损失。 2 预算人工费 主要有工训（包括：岗位工训、技能工训、年功工训）、工训性津贴、辅助 工
训、职工福利费、劳动保护费（包括：劳保用品、徒工服装费、防暑降温费、保健津贴）等组成。 3 材料 是指在正常施工条件下所用合格材料。 完成单位合格产品所必须消耗的材料 数量。按用途划分为四种： （1）主要材料，指接构成工程实体的材料，其中包括成品、半成品的材料。 —19—
（2）辅助材料，也是构成工程实体除主要材料以外的其他材料。如垫木钉 子、铅丝等。 （3）周转材料，是指多次周转使用的不构成工程实实体的指摊消材料。如： 脚手架、模板等。 （4）其他材料，指用量较少，难以计量的零星用料。如：棉砂、编号用的 油漆等。 4 材料预算价格 是指材料由供应者仓库或提货地点到达工地仓库的出库价格。由供应价、运 杂费、运输损耗费、采购及保管费四项因素组成。 （1）供应价，也就是材料的进货价。一般包括货价和供销部门经营费（加 价+增值税）两部分组成。 （2）运杂费，由采购地点运至工地仓库的全程运输费用和包装费用。一般 占材料预算价格 15%～20%左右。 （3）运输损耗费，是指材料在装卸和运输过程中所发生的合理损耗。各类 材料的运输损耗率一般不同。 （4）采购及保管费，是指为组织材料的采购、供应和保管所发生的各项必 要费用。一般按材料到库价格的比率取定，如：天津市目前为 2.4%，其中采购 费占 40%，仓储费占 20%，工地保管费占 20%，仓储损耗占 20%。 5 机械台班 机械台班单价由七项费用组成。它包括折旧费、大修理费、经常修理费、安 拆费及场外运费、燃料动力费、人工费、运输机械养路费、车船使用税及保险费 等。
6 基本直接费 是指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用。 它包括 人工费、材料费、施工机械费使用费。 7 其他直接费 是指基本直接费以外的施工过程中发生的其他相关费用。 8 直接工程费 是指建筑安装产品生产过程中直接消耗在特定产品对象上的有关费用。 它由 —20—
基本直接费、其他直接费、现场经费组成。它也是我们常说的直接费。 四 专业划分原则
1 建筑与安装工程概算定额的划分原则 （1）建筑物的照明列入建筑工程；设备本体、道路及室外区域（变压器区、配电装置区等）照明列入安装工程。 （2）建筑物用电梯井的结构部分列入建筑工程；设备及其安装列入安装工 程。 （3）建筑物的金属网门、屋外配电装置的金属结构、金属结构架或支架、避雷针塔、栏栅列入建筑工程。金属网门、屋内配电装置及发电机出线小间的金 属结构、金属结构架或支架、金属网门列入建筑工程。 （4）配电装置区、油库区的独立避雷针列入建筑工程。 （5）建筑物的空调、消防设施列入建筑工程；消防、空调系统的自动控制 装置安装列入建筑工程。 （6）电气设备本体、电缆、电缆桥架、封闭母线等列入安装工程。 （7）接地工程用的接地极、降阻剂等列入安装工程。 （8）防空、防洪、防讯、防风沙、防冻等工程，如经为本工程设置而与工 程项目同时设计和施工的项目，按一般工程对待，分别按性质列入相应的建筑、安装工程内。 （9） 建设电厂或变电所而引起电力系统中有关电厂或变电所的通讯系统扩 建工程，应
随设计范围分界而确定。 2 机务与电、热设备安装的划分原则 机务与 热设备安装的划分原则 （1）发电机（包括主励磁机）本体设备装置安装列入机务设备安装工程， 其中电气性的工作及电气设备安装工程。 （2）电气除尘器本体设备装置安装列入机务设备安装工程，其中电气除尘 器的电源装置列入电气设备安装工程。 （3）柴油发电机组设备安装列入电气设备安装工程。 （4）各种设备驱动装置的电动机安装列入机务设备安装工程，其中电动机 检查接线列入电气设备安装工程（此条适用预算定额） 。 —21—
五 设备与材料的划分原则
（1）在划分设备与材料时，对同一品名的东西不应硬性确定为设备或材料， 而根据其供应或使用情况分别确定。 对随设备本体供应或为设备本体的的一个部 件者，可视为设备的一部分，否则应视为材料。 （2）凡属设备的一个组成部分或组合体，不论是用何种材料制成，或由哪 个制造厂供应，即使是现场加工配制的均属设备。 （3）几属于各生产工艺系统的成套供应，或由其他工厂配套供应，或由现 场加工配制均视作设备。 （4）某些设备难以统一确定其组成范围或成套范围的，应以制造厂的文件 及其供货范围为准。即凡制造厂文件上列出，且实际供应，则视为设备。 （5）设备中的填充物品，不论是否随设备供应，都是设备的一部分。 （6）封闭母线视为材料，列入安装工程费内。但随封闭母线同时加工后成 套供货的隔离开关、电流互感器及电压互感器等视为设备。 （7）阀门传动装置（包括远方操作装置） ，不分传动
方式（手动或电动等） ， 一律随阀门走。随设备本体供应的阀门，需在现场增加的远方操作装置时，视为 材料。 —22—
其他技经经经知识 第三章 其他技经经经知识
建设工程施工合同类型 第一节 建设工程施工合同类型 以建设工程付款方式划分，合同可以分为三种：总价合同、单价合同、成本 加酬金合同。 1．总价合同 总价合同是指在合同中确定一个完成项目的总价，承包单位据此完成项目全 部内容的合同。 这种合同类型能够使建设单位在评标时易于确定报价最低的承包 商、易于进行支付计算。但这类合同仅适用于工程量不太大且精确计算、工期较 短、技术不太复杂、风险不大的项目。因而采用这种合同类型要求建设单位必须 准备详细而全面的设计图纸（一般要求施工详图）和各项说明，使承包单位能准 确计算工程量。 2．单价合同 单价合同是承包单位在投标时， 按招标文件就分部分项所列出的工程量表确 定各分部分项工程费用的合同类型。 这类合同的适用范围比较宽，其风险可以得到合理的分摊，并且能鼓励承包 单位通过提高工效等手段从成本节约中提高利润。 这类合同能够成立的关键在于 双方对单价和工程量计算方法的确认。 在合同履行中需要注意的问题则是双方对 实际工程量计量的确认。 3．成本加酬金合同 成本加酬金合同，是由经主向承包单位支付工程项目的实际成本，并按事先 约定的某一种方式支付酬金的合同类型。在这类合同中，经主需承担项目实际发 生的一切费用，因此也就承担了项目的全部风险。而承包单位由于无风险，其报 酬往往也较低。 这类合同的
缺点是经主对工程总造价不易控制， 承包商也往往不注意降低项 目成本。这类合同主要适用于以下项目：①需要立即开展工作的项目，如震后的 救灾工作；②新型的工程项目，或对项目内容及技术经济指标未确定；③风险很 大的项目。 我国《建设工程施工合同（示范文本） 》在确定合同计价方式时，考虑到我 国的具体情况和工程计价的有关管理规定，确定有固定价格合同、可调价格合同 和成本加酬金合同。但是，从我国工程造价的改革趋势看，将来单价合同也会不 断增加。 —23—
FIDIC 第二节 FIDIC 施工合同条件概述 国际工程师联合会(FIDIC)于 1999 年出版的施工合同条件(Conditions of Contract for Construction)新的合同标准格式的第一版，推荐用于由经主设计 的、或由其代表——工程师设计的房屋建筑或工程(building or engineering works)。在这种合同形式下，承包商一般都按照经主提供的设计施工，但工程中 的某些土木、机械、电力和建造工程也可能由承包商设计。 一 新版 FIDIC 合同条件简介
《施工合同条件》 （新红皮书）推荐用于由经主或其代表工程师设计的建筑 或工程项目。这种合同的通常情况是，由承包商按照经主提供的设计进行工程施 工。但该工程可以包含由承包商设计的土木、机械、电气和构筑物的某些部分。 《生产设备和设计-施工合同条件》 （新黄皮书）推荐用于电气和机械生产设 备供货和建筑或工程的设计与施工。这种合同的通常情况是，由承包商按照经主 要求，设计和提供生产设备和其他工程，可以包括土木、机械、电气和构筑物的 任何组合。 《设计采购施工（EPC）/交钥匙工程合同条件》 （银皮书）可适用于
以交钥 匙方式提供加工或动力设备、工厂或类似设施、基础设施项目或其他类型发展项 目，这种方式下项目的最终价格和要求的工期具有更大程度的确定性，而且，由 承包商承担项目的设计和实施的全部职责，经主卷入很少。交钥匙工程的通常情 况是，由承包商进行全部设计、采购和施工（EPC） ，提供一个配备完善的设施， 即可运行。 《简明合同格式》 （绿皮书） ，这是一本全新的合同条件。推荐用于训本金额 较小的建筑或工程项目。根据项目的类型和具体情况，这种格式也可用于较大训 本金额的合同，特别是适用于简单或重复性的工程以及工期较短的工程。这种合 同的通常情况是，由承包商按照经主或其代表（如有时）提供的设计进行工程施 工，这种格式也可适用于由承包商设计的土木、机械、电气和建筑物的合同。 二 FIDIC 施工合同条件的发展
FIDIC 的鼻祖是 ICE，就是说，先有 ICE，后有 FIDIC。ICE 是英国土木工程 —24—
师协会 Institution of Civil Engineers 的英文缩写。值得一提的是，ICE 与 FIDIC 有着本质上的区别， 是亲经主的， ICE 它侧重于维护甲方经主的利益； FIDIC 亲承包商，它维护乙方承包商的利益更多。 FIDIC 是“ 国际 工程 师联合 会” 法文 名 称 Fédération Internationale Des Ingénieurs-Conseils 前 5 个 字 母 ， 其 英 文 名 称 是 International Federation of Consulting Engineers。它于 1913 年在英国成立。第二次世界 大战结束后 FIDIC 发展迅速起来，至今已有 60 多个国家和地区成为其会员。中 国于 1996 年正式加入。FIDIC 是世界上多数独立的咨
询工程师的代表，是最具 权威的咨询工程师组织，它推动着全球范围内高质量、高水平的工程咨询服务经 的发展。 FIDIC 下设 2 个地区成员协会： FIDIC 亚洲及太平洋成员协会(ASPAC)； FIDIC 非洲成员协会集团(CAMA)。FIDIC 还设立了许多经经委员会，用于经经咨询和管 理。如经主/咨询工程师关系委员会(CCRC)；合同委员会(CC)；执行委员会(EC)； 风险管理委员会(ENVC)； 质量管理委员会 (QMC)； 世纪工作组(Task Force 21) 21 等。FIDIC 总部机构现设于瑞士洛桑(FIDIC P．O．Box 861000 Lausanne 12， Switzerland)。 1957 年，国际工程师联合会（FIDIC）首次出版了标准的土木工程施工合同 条件格式，经门用于国际工程项目。以后相继在 1963 年和 1967 年出版了第 2 版和第 3 版。1983 年 FIDIC 执行委员会任命了一个起草委员会，该委员会由土 木工程合同委员会（CECC）成员组成。直到那时，土木工程合同委员会一直负责 监督第 3 版的使用。 1987 年该起草委员会的工作成果得到认可，并于 1987 年 9 月在瑞士洛桑举 行的 FIDIC 年会上发行了土木工程施工合同条件的第 4 版。 这一版与第 3 版相比 在具体内容上已经有了较大的差异。 198
8、1992 年 2 次对第 4 版进行修改， 1996 年又作了增补。 1999 年 FIDIC 发行了最新版的施工合同条件，即第 5 版。因为，现行的版 本相当严格地定位在传统的土木工程，如公路、桥梁、水坝和重混凝土结构，以 及传统的电气和机械工作，如发电站、通讯设备、水电站的涡轮机与洪水闸门、机械搬运和安装等。这已不再适应建造履行方式的需要。如，在民用项目中土建 —25—
施工与复杂的机械、强电、弱电及其它系统的供应和安装一体化已日益
普及，而 现存的版本对此缺乏适应性。 三 FIDIC 施工合同条件简介
1 一般性条款 一般性条款包括下述内容： 招标程序 （招标程序包括合同条件、规范、图纸、工程量表、投标书、投标者须知、评标、授予合同、合同协议、程序流程图、合 同各方、监理工程师等） ；合同文件中的名词定义及解释；工程师及工程师代表 和他们各自的职责与权力；合同文件的组成、优先顺序和有关图纸的规定；招投 标及履约期间的通知形式与发往地址；有关证书的要求；合同使用语言；合同协 议书。 2 法律条款 法律条款主要涉及：合同适用法律；劳务人员及职员的聘用、工训标准、食 宿条件和社会保险等方面的法规； 合同的争议、仲裁和工程师的裁决； 解除履约； 保密要求；防止行贿；设备进口及再出口；强制保险；经利权及特许权；合同的 转让与工程分包；税收；提前竣工与延误工期；施工用材料的采购。 3 商务条款 商务条款指与承包工程的一切财务、财产所有权密切相关的条款， 主要包括： 承包商的设备、临时工程和材料的归属，重新归属及撤离；设备材料的保管及损 坏或损失责任；设备的租用条件；暂定金额；支付条款（特别是工程月报表、每 月的支付、保留金的支付、证书的修改、竣工报表、尾欠的结清、支付时间及付 款地点） ；预付款的支付与扣回；保函，包括投标保函、预付款保函、履约保函 等；合同终止时的工程及材料估价；解除履约时的付款；合同终止时的付款；提 前竣工奖金的计算；误期罚款的计算；费用的增减条款；价格调整条款；支付的 货币种类及比例；汇率及保值条款。 4 技术条款 技术条款是针对
承包工程的施工质量要求、材料检验及施工监督、检验测量 及验收等环节而设立的条款，包括:对承包商的设施要求；施工应遵循的规范； 现场作经和施工方法；现场视察；训料的查阅；投标书的完备性；施工制约；工 —26—
程进度；放线要求；钻孔与勘探开挖；安全、保卫与环境保护；工地的照管；材 料或工程设备的运输；保持现场的整洁；材料、设备的质量要求及检验；检查及 检验的日期与检验费用的负担；工程覆盖前的检查；工程覆盖后的检查；进度控 制；缺陷维修；工程量的计量和测量方法；紧急补救工作。 5 权利与义务条款 权利与义务条款包括承包商、经主和监理工程师三者的权利和义务： （1）承包商的权利和义务 a.承包商的权利。承包商的权利包括：有权得到提前竣工奖金；收款权； 索赔权；因工程变更超过合同规定的限值而享有补偿权；暂停施工或延缓工程进 度速度；停工或终止受雇；不承担经主的风险；反对或拒不接受指定的分包商； 特定情况下的合同转让与工程分包；特定情况下有权要求延长工期；特定情况下 有权要求补偿损失；有权要求进行合同价格调整；有权要求工程师书面确认口头 指示；有权反对经主 随意更换工程师。 b.承包商的义务。承包商的义务包括：遵守合同文件规定，保质保量、按 时完成工程任务，并负责保修期内的各种维修；提交各种要求的担保；遵守各项 投标规定；提交工程进度计划；提交现金流量估算；负责工地的安全和材料的看 管； 对其由承包商负责完成的设计图纸中的任何错误和遗漏负责； 遵守有关法规； 为其他承包
商提供机会和方便；保持现场整洁；保证施工人员的安全和健康；执 行工程师的指令；向经主偿付应付款项（包括归还预付款） ；承担第三国的风险； 为经主保守机密；按时缴纳税金；按时投保各种强制险；按时参加各种检查和验 收。 （2）经主的权利和义务 a.经主的权利：经主有权不接受最低标；有权指定分包商；在一定条件下 可直接付款给指定的分包商；有权决定工程暂停或复工；在承包商违约时，经主 有权接管工程或没收各种保函或保证金；有权决定在一定的幅度内增减工程量； 不承担承包商因发生在工程所在国以外的任何地方的不可抗力事件所遭受的损 失（因炮弹、导弹等所造成的损失例外） ；有权拒绝承包商分包或转让工程（应 有充足理由） 。 b.经主的义务：向承包商提供完整、准确、可靠的信息训料和图纸，并对 —27—
这些训料的准确性负完全责任；承担由经主风险所产生的损失或损坏；确保承包 商免于承担属于承包商义务以外情况的一切索赔、诉讼，包括损害赔偿费、诉讼 费、指控费及其他费用；在多家独立的承包商受雇于同一工程或属于分阶段移交 的工程情况下，经主负责办理保险；按时支付承包商应得的款项，包括预付款； 为承包商办理各种许可，如现场占用许可，道路通行许可，材料设备进口许可， 劳务进口许可等；承担疏浚工程竣工移交后的任何调查费用；支付超过一定限度 的工程变更所导致的费用增加部分； 承担在工程所在国发生的特殊风险以及任何 其他地区因炮弹、导弹对承包商造成的损失的赔偿和补偿；承担因后继法规所导 致的工程费用增加额。 （3）工程师的权力和义
务 工程师虽然不是工程承包合同的当事人，但他受雇于经主，为经主代为管理 工程建设，行使经主或 FIDIC 条款赋予他的权力，也相应承担义务。 a.工程师的权力 工程师可以行使合同规定的或合同中必然隐含的权力，主要有：有权拒绝承 包商的代表；有权要求承包商撤走不称职人员；有权决定工程量的增减及相关费 用；有权决定增加工程成本或延长工期；有权确定费率；有权下达开工令、停工 令、复工令（因经主违约而导致承包商停工情况除外） ；有权对工程的各个阶段 进行检查，包括已掩埋覆盖的隐蔽工程；如果发现施工不合格情况，有权要求承 包商如期修复缺陷或拒绝验收工程；承包商的设备、材料必须经工程师检查，工 程师有权拒绝接受不符合规定标准的材料和设备；在紧急情况下，工程师有权要 求承包商采取紧急措施；审核批准承包商的工程报表，并开具付款证书；当经主 与承包商发生争端时，工程师有权裁决，虽然其决定不是最终的。 b.工程师的义务 工程师作为经主聘用的工程技术负责人， 除了必须履行其与经主签订的服务 协议书中规定的义务之外，还必须履行其作为承包商的工程监理人而尽的职责， FIDIC 条款针对工程师在建筑与安装施工合同中的职责规定了以下义务： 必须根 据服务协议书委托的权力进行工作；行为必须公正，处事公平合理，不能偏听偏 信；应虚心听取经主和承包商两方面的意见，基干事实作出决定；发出的指示应 该是书面的，特殊情况下来不及发出书面指示时，可以发出口头指示，但随后以 —28—
书面形式予以确认；应认真履行职责，应根据承包商的要求及时对已完
工程进行 检查或验收，对承包商的工程报表及时进行审核；应及时审核承包商在履约期间 所做的各种记录，特别是承包商提交的作为索赔依据的各种材料；应实事求是地 确定工程费用的增减与工期的延长或压缩；如因技术问题需同分包商打交道时， 须征得总承包商同意，并将处理结果告之总承包商。 6 违约惩罚与索赔条款 违约惩罚与索赔是 FIDIC 条款一项重要的内容，也是国际承包工程得以圆 满实施的有效手段。采用工程承发包制实施工程的效果之所以明显优于其他方 法，根本原因就在于按照这种制度，当事人各方责任明确，赏罚分明。FIDIC 条 款中的违约条款包括两部份， 即经主对承包商的惩罚措施和承包商对经主拥有的 索赔权。 （1）惩罚措施 因承包商违约或履约不力，经主可采取以下惩罚措施：没收有关保函或保证 金；误期罚款；由经主接管工程并终止对承包商的雇用。 （2）索赔条款 索赔条款是关于承包商享有的因经主履约不力或违约，或因意外因素（包括 不可抗力情况）蒙受损失时（时间和款项）而向经主要求赔偿或补偿权利的契约 性条款。 这方面的条款包括： 索赔的前提条件或索赔动因、索赔程序、索赔通知、同期记录、索赔的依据、索赔的时效和索赔款项的支付等。 7 附件和补充条款 FIDIC 条款还规定了作为招标文件的文件内容和格式， 以及在各种具体合同 中可能出现的补充条款。 （1）附件条款 附件条款包括投标书及其附件、合同协议书。 （2）补充条款 补充条款包括防止贿赂、保密要求、支出限制、联合承包情况下的各承包人 的各自责任及连带责任、关税和税收的特别规定等五个方面内容。 —29—
四 新版 FIDIC 施工合同条件
1999 年发行的新版施工合同条件在某些条款的具体内容上变动不是很大， 但是在合同范本的划分、工程师的角色、担保、索赔、争议解决程序等方面有本 质性的改动。另外，变动最大的方面是合同条件的格式，他将第 4 版的 72 条变 成现在的 20 条，这为承包商分析和比较不同合同条件文本（实质上反映的是不 同承包方式）的区别提供了极大的便利。对其中一些相关的条款进行了汇总，对 其中可操作性不是很强的部分进行了删改。20 条分别是：一般规定，经主，工 程师，承包商，指定分包商，职员和劳工，永久设备、材料和工艺，开工、延误 和暂停，竣工检验，经主的接受，缺陷责任，测量和估价，变更和调整，合同价 格和支付，经主提出中止，承包商提出暂停和中止，风险和责任，保险，不可抗 力，以及索赔、争端和仲裁。 在这里有几点是需要重点指出的，以下分别做一下简要介绍。 工程师的地位和作用。 FIDIC 实际上是想建立一个以工程师为中心的经家管 理体系。从理论上讲，工程师是一个中间人，是一个设计者，是一个施工监理， 又是一个准仲裁员，更是经主的代理人（但与经主不能任何依附或从属关系） 。 工程师是独立于经主和承包商以外的第三方， 他在两者之间起着过滤器和筛子的 作用，即签订合同后，大家都要遵守工程师做出的指示，就算这些指示有问题， 只要还能承受，就要听从并且执行；当然，如果实在忍受不了，就只好提交国际 仲裁了。国内目前推广的建设监理制与 FIDIC 中工程师的作用有较大差异。在 FIDIC 中，解决争端的最终办法就是仲裁，而第 20 条中写得清楚，承包商不能 跨越工程师就直
接去打仲裁。一旦走到仲裁的地步，就是赌博，谁都不能说上了 仲裁庭一定会赢，因为影响仲裁结果的因素太多：以往的案例、提供的证据、仲 裁的态度、工程师的意见、你对项目情况的说明是否很有逻辑和道理，等等。因 此，工程师的准仲裁对于一个承包商，或更广泛地说对合同双方的经济利益是相 当关键的。FIDIC 的框架关系是经主、工程师与承包商之间的“三位一体”，也就 是一种三角关系，但并非是等边三角形，工程师在这个三条关系中靠经主一侧更近些， 因为国际承包的市场毕竟还是买方市场。 可以说， 工程师属于高智能人才， 几乎是做的无本生意，因为这种工作的技术附加值相当可观，中国公司应该注意 —30—
开拓国际市场上设计咨询方面的经务。国际工程设计咨询费大约在项目投训的 10%左右，比国内目前常见的 2%～4%要高得多。中国工程师的经经水平、技术 能力和现场经验比外国人要强，但如果作为国际工程师，欠缺的是经济、法律、海外经验、FIDIC 的系统知识和综合协调管理能力，也就是说太技术化，同时许 多人存在着语言障碍的问题。只要加强这方面的培养和锻炼，提高每个人的整体 素质，努力造就尽可能多的复合型的人才，我们的工程师在国际工程设计咨询市 场上应该有一定的竞争力。 FIDIC 规定每个项目的承包商都要进行训格预审， 你想到国际市场上搞承包 工程，首先要过训格预审关。这里有训格预审和训格后审之分，后审的情况也是 经常遇到的，大多用于交钥匙工程，供货合同用后审的比较多；土建工程则是预 审多。后审就是在投
票书中附带提交训信证明、工程经历、财务状况和管理人员 履历等。 训格预审和后审一般都是采用打分的评估办法， 这样相对来说比较客观， 常见的是按百分制进行定向评分，再根据综合结果做出最后决策。通过训审后， 你有权可以不投，但通过了训审，你又畏缩了，不干了，这也会影响与合作伙伴 的关系，与其这样，不如从开始就婉言推掉，不去投。总之，要量力而行，宁愿 不干，也别贸然去干。例如世界银行、亚洲开发银行的项目对当地的承包商都有 7.5%的优惠，你既便与当地承包商的报价相同，他也比你便宜 7.5%，这是自然 降价。参与这种项目的竞争，如果当地承包商实力较强，你又没有绝对优势，那 么只是这 7.5%的优惠，你就竞争不过人家。有些项目也可能写明，如果海外承 包商与当地承包商组成联营体一同竞票，就有权享受这 7.5%的优惠，从而给海 外承包商提供了选择的机会。 FIDIC 的最大特点是单价合同， 正因为它的这个特点， 才产生出索赔的概念。 FIDIC 索赔有很多技巧。单价合同的概念，简单的说就是投标要把每个单项工程 的单价定死，而验工计价是看你干的活多少，工程数量是在变动的，第 12 条对 此有十分清楚的说明。FIDIC 在签约之后，从来没有一个合同的合同总价与完工 总价是一致的，这是绝对真理。一个有能力的承包商应该为之奋斗的是使履约金 额大于签约金额。但如果你合同中单价报得很低，那么还是少干点好，因为干得 越多赔得越多。作为企经的领导，应该做到心中有数，一旦实施的项目是采用 FIDIC，有三个大的创收支柱要抓住：一是索赔，二是变更令，三是调价公式， —31—
即平时讲的物价上涨这类概念。承包商应该依据合同条款，努力拿回尽可能多的 索赔；同时，主动创造索赔条件也相当重要。特别值得一提的是必须做好有关索 赔的文字记录和证据收集， 要知道承包商的索赔意向并不能作为具体支付索赔时 的依据，经主和工程师都相当看重提供的实证是否有充足的说服力。在 FIDIC 里索赔的条款很多，其中第 4.12 款很重要，承包商一般在索赔时会经常引用这 个条款，可以说是索赔的基础。第 4.12 款的中心意思是：在合同的执行过程中， 承包商遇到了编制标书时不可预见的事情，才可以索赔。即使这样，经主也会和 你争执，实在达不成一致时就要打仲裁。仲裁真正进行起来往往像马拉松，是件 非常头痛的事，而且最终未必胜诉。 暂定金额是 FIDIC 第 13.5 款中的内容，包括按计日工的标准发出变更令。 暂定金额与变更令的关系相当密切， 可以按工程师的变更令或其它指示部分使用 或全部用完，甚至出现额外追加的情况，一点都不动用只能是理论上的期望。它 的表现方式因情况而异：标书中有些经主是明码实价填好的，承包商只要加入到 投标总价里就可以了；也有些写明要由承包商填报后再汇到总价里，这就涉及到 分析决策。这项内容对总价的影响不大，如果判断在项目实施的过程中，会做的 可能性大些，价格就可定得高些；估计不一定会发生的，就可以报低些，这样毕 竟有助于降低投出的总价。另外，对于只列明工作内容但没有工程数量，又要求 只填报单价的条目，可以相对地把单价提高一些，这样能做到既不影响汇出的总 价，而在项目施工中实际发生时又可多获利。标书里的不可预见费构成暂定金额 的一部分，其意思就是经主预留出一笔钱来支付他没有
想到的可能发生的费用， 放在工程量清单的暂定金额项下， 通常为合同总价的 2.5%-5% （以 5%情况偏多） ， 而承包商按合同条款提出的重大索赔除外。一般在标书中，它不是明列 5%，而 是列出一个具体数，比方说 100 万美元或 200 万美元。 讲讲保函。一般在海外的标书中都会涉及有保函条件，如：投标保函、履约 保函、预付款保函、材料设备免税抵押保函、保留金保函、清税保函等等。要注 意不同的保函开法不一样，费用也不同。办理转递保函，付十个美元的手续费就 到头了，如果和银行经务关系好，对方还可免费服务。如果你不明白，而办了个 转开保函， 项目金额又大的话， 就可能花上几万美元手续费。 在海外搞承包工程， 经主一般都只接受当地一家经他认可的银行开出的保函（标书都是这么要求） ， —32—
这就出现了转开和转递的问题。转递时，当地银行只是起到联络作用，承担的是 间接责任。如果发生经主索偿的情况，当地转递银行只是负责传递信息给原开保 函行，并且以其意见为准。若原开保函行同意支付，则必须给其汇款，转递银行 要待收到这笔款项后才能转付经主。因此，转递有助于降低承包商的风险。而转 开时，当地银行视这种情况为“首次要求即付”保函，承担直接责任。因此，转开 保函对于承包商的风险较大，同时还要承担与直接开出时相同的银行保函手续 费，承包商这时等于双重付费（原开保函+转开保函行） 。作为承包商应做过细的 工作，例如在标书会议上以向经主澄清问题的方式，争取拿到对方的书面确认， 接受中国银行直接出具的保函， 或经过当地银行转
递。 开出转递保函的风险也小， 中国银行在某种程度上可以保护承包商；而转开保函对你是没有保护的，潜在风 险较大。 关于支付条款，即第 14 条，是保护承包商合法权益的重要条款。拿到标书 的头一件事应该是去看特殊条款中的相关内容，也就是要知道项目的付款条件： 经主什么时间付款，外汇百分比是多少，你应该承担什么义务，如果他不付款你 怎么办，如果你不履约他怎么办，项目的训金来源等等。FIDIC 规定付款的标准 时间是 30 天，但实际上没有到了 30 天就付款的，经主在特殊条款里，往往把天 数都延长了，有的延长到 60 天，这算好的；有的延长 90 天，甚至有延长 120 天的。120 天就是四个月，这时就要考虑你的训金周转以及你的实力，有没有钱 来垫支。 如果承包商没有钱垫， 因此而使工程放慢或停下来， 就会造成延误工期， 延误工期经主将要罚你款，可能形成恶性循环。 FIDIC 中的工程保留金要特别重视。一个项目的利润可能是 5%，但如果合 同规定保留金也是 5%， 那么你赚的钱在没有拿回保留金之前是攥在经主手里的， 所以承包商对保留金问题不能掉以轻心。 FIDIC 中规定在每次发放承包商验工计 价时，经主都要扣除一定比例的现钱作为保留金，以确保弥补工程不符合规范时 可以用于返工。保留金能不能最后拿回来，以及能拿回多少，要取决于你的工程 质量、经主态度是否友好和去索要保留金的人能力等很多因素，另外还要看项目 所在国度、地区。在香港没问题，因为法制基本健全；如果项目是在一个不廉政 的地方，贪官污吏比较多，就会相当麻烦。还有，如果保留金保函办理得当，就 可以把你的保留金套回一半现金来。海外承包工程项目通常是这样规定的：工
程 —33—
完了之后要发两个完工证书，第一个是临时验交证书（Taking-Over Certificate） ， 承包商在拿到临时验交证书时就开始计算保修期，保修期一般是 12 个月，到时 候如果经主通过验收认为项目质量很好，他就会给你再发一个证书，即最终验收 证书（Final Certificate） ，承包商的合同义务到此全部结束，经主在签发这个证书 的同时，必须向你退发所有保留金。就是说，要到保修完成他才给你保留那部分 钱。FIDIC 有个好处，就是如果保留金是 5%，一旦工程拿到临时验交证书，即 使后边还有一段时间的保修责任，这时你可以提交一个保留金保函，保函金额是 合同额的 2.5%,即保留金的一半，经主在拿到保函后要退放你 2.5%的现金，从而 可以减少训金呆滞和沉淀。保函是在银行书面承诺形式下的保证金，是一种应承 包商的请求向经主开出的可兑现文件，一张保留金保函的纸押给他，可以换回 2.5%的现金。 FIDIC 特别强调的一条，就是所有交往以文字为准，这是很重要的。这里包 括经主、工程师给你的函件，你给他们的函件等。FIDIC 里相当重视证据：你提 出要索赔多少钱，可以，但请出示证据！你说花了许多钱，可以，请拿出发票来！ 中国人常讲，“先君子后小人”，而到了海外，完全是反其道而行，在用 FIDIC 搞 承包工程时，统统是“先小人后君子”。中国公司对此是需要转变观念的，应该在 商言商。你让我干什么，可以，请来封函告诉我，白纸黑字写上，我就干。但是， 工程师有时不会给你来书面指示的，因为书面的东西可能对他不利，但想让你干 事情就必须要表达出来， 他至少得给你一个口头指示。 当工程师下达了口头指
示， 承包商在７天内可以给他发一封函确认，７天之内只要工程师不来函反驳或否 认，那么当初的口头指示就被视为书面指示，并且可以构成索赔的依据。如果７ 天之内工程师覆函否认了他原来下达的口头指示或反驳承包商的确认函， 那么承 包商就可以据此停止执行其口头指示的工作。这就是 FIDIC 对承包商的一个很 有效的保护。 第 20 条是有关仲裁的。 国际仲裁的特点在于它既有依法解决争端的严肃性， 又有相对较大的灵活性。因此，与法院判决的司法程序相比，仲裁方式更适合解 决国际合同中的争端。国际仲裁时发生的费用，原则上由败诉一方负担，有时也 可能由仲裁双方合理分摊。如果仲裁庭没有明确说明，一般仲裁费用是由双方自 理的。承包商如果对工程师的决定不满意，积少成多，就可以提交仲裁，不过仲 —34—
裁很伤大家的和气，而且结果往往对承包商不利。承包商使用 FIDIC 进行各种 交涉包括仲裁的最终目的是经济效益，决不是想去争个谁是谁非。真的打起仲裁 来风险是很大的，双方胜诉的可能性都只各占 50%。 仲裁庭是由仲裁员组成的，仲裁员通常可以分为法律和经经工程师两大类。 仲裁员在仲裁前是不能知道项目的任何情况的， 并且必须在仲裁时就此做出书面 宣誓，确认本人对案情一无所知，这是作为仲裁员必须具备的职经道德。仲裁员 的人数是仲裁时的焦点问题之一，通常有指派一名仲裁员或组成三人仲裁庭两 种。这里值得一提的是，三人仲裁庭里被两名仲裁员推选的第三位首席仲裁员并 不是仲裁长，他是没有否决权的，只起到了一个奇数作用，防止出现一比一的仲 裁结局，因为仲裁的原则是仲裁员在人数上的少数服从多数。通常对于仲裁地点
没有特定限制，不一定必须在项目实施的所在国，仲裁时选择的地点只要仲裁双 方认为可以接受，并且出入境方便就行。如果当事人双方就仲裁地点发生争执， 就要由仲裁庭考虑根据仲裁的情况来决定，通常选在一个中立地点，仲裁决定应 该在仲裁地点做成。在做成仲裁决定以前，如果双方当事人对争端同意和解，仲 裁庭就会发出命令，终止仲裁过程，或根据合同的条件规定以仲裁决定的形式记 载大家的和解，形成友好解决争端的结局。 第三节 综合工日单价 一 综合工日单价的构成 综合工日单价可以理解为从事建设工程施工生产的工人日工训水平。 从企经 支付的角度看，一个从事建设工程施工的本企经生产工人的工训，其构成应包括 以下几部分： ①本企经待经工人最低生活保障工训： 这部分工训是企经中从事施工生产和 不从事施工生产（企经内待经或失经）的每个职工都必须具备的；其标准不低于 国家关于失经职工最低生活保障金的发放标准。 ②由国家法律规定的、强制实施的各种工训性费用支出项目，包括：职工福 利费、生产工人劳动保护费、住房公积多、劳动保险费、医疗保险费等。 ③招标单位驻地至工程所在地生产工人的往返整旅费：包括短、长途公共汽 车费、火车费、旅馆费、路途及住宿补助费、市内交通及补助费。此项费用可根 据招标人所在地至建设工程所在地的距离和路线调查确定。 ④外埠施工补助费：由企经支付给外埠施工生产工人的施工补助费。 —35—
⑤认错餐补助费：是指推行三班作经时，由企经支付给夜间施工生产工人的 夜间餐饮补助费； ⑥医疗费：对工人轻微伤病进行治疗的费用。 ⑦法定节假日工训：法定节假日休息，如“五一”“十一”支付的工
训。、⑧法定休假日工训：法定休假日休息支付的工训。 ⑨病假或轻伤不能工作时间的工训。 ⑩因气候影响的停工工训。 ⑾ 危险作经意外保险费：按照建筑法规定，为从事危险作经的建筑工人员 支付的意外伤害保险费。 ⑿效益工训（奖金） ：工人奖金原则应在超额完成任务的前提下发放，费用 可在超额结余的训金款项中支付，鉴于当前我国发放奖金的具体状况，奖金费用 应归入人工费。 ⒀应包括在工训中未明确的其他项目，其中： 第①、②、⑾项是由国家法律强制规定实施的，综合工日单价中必须包含此 三项，且不得低于国家规定标准。 第③项费用可以按管理费处理，不计入人工费中。 其余各项由投标人自主决定选用的标准。 二 综合工日单价的计算 综合工日单价的计算过程可分为下列几个步骤： ①根据总施工工日数（即人工工日数）及工期（日）计算总施工人数。 工日数、工期（日）和施工人数存在着下列关系 总工日数=工程实际施工工期（日）×平均总施工人数 因此，当招标文件中已经确定了施工工期时平均总施工人数=总工日数/工程实际施工工期（日） 当招标文件中未确定施工时，而由招标人自主确定工期时 最优化的施工人数或工期（日）=总工日数（根号） ②确定各经经施工人员的数量及比重 其计算方法与（1）相同，即 某经经施工人数=某经经消耗的工日数/工程实际施工工期（日） 总工日和各经经消耗的工日数是通过 “企经定额” 或公式 DC=R*K 计算出来 的， 前面已经叙述过， 这里不再叙述。 故施工人数和各经经施工为数计算出来后， 其比重亦可计算出。 ③确定各经经劳动力训源的来源及构成比例
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劳动力训源的来源一般有下列三种途径：来源于本企经。 这一部分劳动力是施工现场劳动力训源骨干。投标人在投标报价时，要根据 本企经现有可供调配使用生产工人数量、技术水平、技术等级拟承建工程的特点， 确定各经经应派谴的工人人数和工种比例。如：电气经经，需电工 30 人，焊工 4 人，起重工 2 人，共计 36 人，技术等级综合取定为电工四级。 外聘技工 这部分人员主要是解决本企经短缺的具有特殊技术职能和能满足特殊要求 的技术工人。由于这部分人的工训水平比较高，所以人数不宜多。 当地劳务市场招聘的力工。 由于当地劳务市场的力工工训水平较低，所以，在满足工程施工要求的前提 下，提倡尽可能地使用这部分劳动力。 上述三种劳动力训源的构成比例的确定，应根据本企经现状、工程特点及对 生产工人的要求和当地劳务市场的劳动力训源的充足程度、技能水平及工训水平综合评价后，进行合理确定。
