费用开支管理制度
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、费用开支计划
1、公司各部门在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
2、公司同时授予业务经理、部门主管对计划内费用开支审核把关权限。
3、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
二、审批权限及程序
1、凡公司费用开支计划审批程序为：费用当事人申请→部门经理（主管）审查确认→财务部门确认→总经理审批
2、公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销
3、申购物品须事先填写物品申购单，经部门经理（主管）审核报总经理签批后交采购人员集中统一购买，未经审批，擅自购买者不得报销，财务人员审核时应对照已收到的物资申购单。
4、购买办公物品原则上由公司办公室按公司采购制度集中统一办理，各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。但必须到公司办公室登记后按公司物资采购制度办理报销手续。
三、行政费用管理
1、办公用品及低值易耗品采购报销手续
① 公司办公室根据计划按公司采购制度统一办理采购、验收、入库手续，公司财务根据发票、入库单报销。
②
原则上不报销办公用品的装卸费用。
③
公司所有物品的采购必须填写物资申购单，申购单由总经理签批后，交由公司采购人员按公司采购制度集中统一采购。
2、车辆使用费报销
① 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 ② 办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 ③ 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表，耗油标准，加油时间、数量，用车记录，复核，经办公室主管签字验核。 ④ 路桥费、泊车费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主管签字验核。 ⑤ 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主管签字验核。 ⑥ 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
3、交通费报销
① 外出联系工作，原则上应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理批准后方可乘坐出租车辆或公司派车。报销时须在发票上写明出发地、目的地。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通补贴费。 ② 公司员工外出办公，因工作需要不能返回就餐的，可在外就餐，就餐 标准为每人每餐报销10元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时应在发票背面写明事因及参加人员。
4、应酬招待开支报销 ① 应酬应事先申请并得到批准。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，须电话请示总经理获得批准。 ② 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处或用现金结算。 ③ 各职能部门的业务招待费实行定额包干，定额根据各部门的工作性质、业务范围，工作量大小制定，每年核定一次，由总经理审定后执行。 ④ 各职能部门需要发生业务招待费时，应填写部门业务招待费，填明客人单位、姓名、人数、业务等内容，会同费用原始单据先由该部门经理、财务经理、总经理在原始发票上签字后，按规定进行报销。
⑤ 各行政部门业务招待费每月考核一次，半年统一考核兑现，节约额结转下期使用，超支部分不予报销。
⑥ 部门负责人工作调离时，同时应考核兑现该部门的业务招待费，如有超支，超支部分的百分之七十由原始部门负责人承担。
5、通讯费开支报销
① 办公固定电话只能用于公事联系，不得打与公事无关的电话，并提倡长话短说，严禁利用电话聊天。每月终办公室将把每门电话的计费清单打印，交有关部门审核。如有发现电话私用，将由个人全额承担，屡教不改者，将处以50——200元罚款。 ② 移动电话通讯费实行岗位定额制。按公司规定的补贴标准给予补贴。为保证工作需要，享受通讯补贴人员必须保证手机24小时处于开通状态（包括休息日）。否则，将根据规定予以扣除补贴。通讯费报销单据必须使用记名或记号单据，即电信部门开出的发票。
四、费用报销程序
1、凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务主管对单据进行整理、审核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销手续。
2、凡是涂改，字迹不清或非复写的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算，单据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。
3、所有费用报销单据，均在业务发生三天内到公司财务部门办理审核报销手续。超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。
4、费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。
五、违反本办法规定，本办法以作处罚规定的，按本办法执行；本办法未作处罚规定的，视情节处10——200元罚款；财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。
本办法自下发之日起执行。
