费用开支审批制度
为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。
第一条：因公借款审批程序：
1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后，先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，前次借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款；
2、试用人员不得预支或借支差旅费；
3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账，报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财务中心有权在当月工资中扣回；
4、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。
第二条：业务招待费标准及审批：
1、在各酒店、宾馆签单的人员，必须获得董事长的授权；没有获得董事长授权的人员，一律不得在各酒店、宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查；
2、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内，超标部分，一般不予报销。如有特殊情况，必须报董事长批准，同时通知财务总监，方可报销；
3、业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审核，方能报销；
4、业务人员因业务需要必须开支的，人民币200元以内须报主管领导同意，超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准，方可报销；
5、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。
第三条：其他费用开支标准的审批：
1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币20000元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核，经财务总监审批签字后方能支出；人民币20000元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出；
2、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表，该表须经工程队、监理、工程部签名确认，成本核算部审核，然后交财务总监审批后方可付款；
3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出；
4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性费用统计月报报送财务中心，财务中心审核汇总编制资金预算，每月5日前报董事长审查；
5、为了进行部门核算，不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
