检察院财务管理制度
检察院财务管理制度2007-02-02 21:55:09
×财务管理制度
×财务职责范围
×负责全院的经费计划管理和与会计核算相关的工作，掌握资金动态。
×主要职责是：
×．贯彻执行国家政策、法规和各项财务制度，维护财经纪律，杜绝一切不合理的开支，坚持宣传艰苦奋斗、勤俭节约的方针；
×．根据会计制度、会计原理和方法，审核、报销全院各项支出。并对原始凭证进行记录和登记。
×．负责全院工作人员的工资、津贴及一切福利待遇的发放；
×．经费的核算和管理工作，定期
向检察长报告经费的使用、支出情况；
×．会同有关部门搞好房屋、办公用品、设备、图书资料等资产的管理工作；
×．协助有关部门做好财务档案的归档工作；
×．参加各种有关的经济活动和会议，配合做好资金的宏观管理，提供必要信息和资金保障，最大限度的发挥资金的使用效益；
×．准确掌握全院的财务状况，及时向院领导报告；
×经费支出管理
×１、经费支出要坚持先收后用、节约开支、精打细算、量入为出、自求平衡的原则。
×２、报销审批坚持“一支笔”制度，所有支出必须由负责人、经办人、验收人签字。报销各种单据凭国家统一印制的发票，有品名、数量、单位、金额，白条子收据不予报销。
×⒊购买办公用品、资料、工具、
书籍等需提前申请，报经检察长批准后，由办公室统一购买，不经批准私自购买者一律不予报销。
×⒋公出报销旅差费、住宿收据要有人数、天数、单价、金额齐全，票据报销须经财务人员把关审查后，送交检察长批准方可报销。
⒌工作人员公出报销补助标准按财政规定执行。
×⒍购置商品，元以内（含，元）的，经检察长批准，购置，元以上商品的，经院党组会研究通过后方可购置。
×⒎对外招待，原则上在院食堂就餐。特殊情况的经办人需提前请示，经检察长批准后方可实施，事后由有关人员验收签字后方可报销，未经检察长批准，一律不予报销。
×现金管理
×１、现金领取要专款专用，不准套取现金。收回现金及时存入银行，不准坐支，不准以个人名义存入储蓄所，如违背《现金管理暂行条例》的被银行
罚款由决定人自己承担全部罚款。
２、购买物品时达到转帐支票使用起点，不准使用现金付款。不准同一日在一个单位分开收据支付现金。
×３、公出回来三天内必须到财务报帐；经财务审核后再由检察长签字方可报销。
×４、原则上不向个人借款，特殊情况需要经检察长批准方可按照批准的数额借款，并在签批的时间内归还。
×５、按银行规定限额留库存现金，现金帐必须与总帐相符。
×第三条：银行存款和转帐支票管理
×１、使用转帐支票时经财务主管审批，出纳员不准发空头支票。
×２、要定期核对银行帐及银行对帐单金额，不相符时应及时查找原因，金额较大的要及时向检察长说明情况
×３、不准收空白支票，不准把转帐支票借给外单位和个人使用，不准用银行帐户替外单位和个人存款支款。
×４、不准为外单位和个人借款担保。
×第四条：暂扣款、赃款的管理。
×１、暂扣款和赃款必须使用专项收据，不准用其它收据代替使用。如代替使用受到处罚，由个人承担全部罚款。
×２、返还暂扣款和罚款时经办人和单位负责人签字，经检察长批准。原是转帐返转帐，是现金返现金，不准变更单位和个人名字，不准其它单位和个人代出收据，更不准办案人代出收据或领款。
×⒊收缴赃款，应按有关文件规定及时上缴国库，如不按时上缴国库受到处罚由个人承担全部罚款。
