贷款风险五级分类考试题题库
一、填空题
1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行 定性分析 和 综合评价 的过程。
2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用 非财务分析来弥补财务分析的缺陷。
3、非财务因素主要包括 行业风险、经营风险、管理风险、还款意愿以及农付信用社的信贷管理 等因素。
4、企业产品成本由 生产成本和销售成本 两部分构成。
5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、成熟 和
衰退三个发展阶段。
6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种植业。
7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多替代品，且转换成本较低，则风险较大。
8、经营风险分析是对借款人经营特征以及采购、生产、销售 等重要经营环节的风险程度分析。
9、生产环节主要包括生产连续性、技术先进性、产品质量三个分析要素。
10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。一般来说， 市场占有率与借款人的贷款风险成反比。
11、借款人的管理风险主要从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质和经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、自然社会 等方面进行分析。
12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担无限责任，直到追索到经营者个人财产 。
13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层；对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者。农村信用社要重点考察管理者的 文化程度、年龄结构、道德品质
、个人发展历史、个人和家庭收人和负债情况、个人社会背景、管理经验和管理技能、经营思想和作风、开拓精神、团结精神，以及与管理者经济关系密切人员的情况等。
14、在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息 和 借款合同的履约记录。
15、就非财务分析方法而言，农村信用社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的 关键因素 。
16、目前，农村信用社的贷款担保主要有 保证贷款、抵押贷款和 质押贷款三种方式。
17、贷款管理中，期限四级贷款形态分别是：正常、逾期、呆滞、呆账 。
18、贷款风险五级分类把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失 五个档次。
19、贷款风险五级分类中，次级、可疑、损失等三类属于不良贷款。
20、贷款的担保情况分析主要是分析担保的保证人、抵(质)押物的价值及质押物的价值等因素。
二、单选题
1、下列抵押物中流动性最高的是： D A、非上市公司股票 B、房产 C、土地 D、上市公司股票
2、保证合同约定保证人承担保证责任，直至主本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起 C 年 A、2年 B、1年 C、6个月 D、3个月
3、下列财产不可以抵押： D A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；D、学校的教育设施。
4、企业以由海关监管的保税设备为抵押，需到了 B 部门登记 A、海关 B、工商管理部门 C、房产管理局 D、国有资产管理局
5、以动产质押的比率一般不超过 D 。 A、90% B、85% C、80% D、70%
6、根据《公司法》规定，采取股份全部由发起人认购方式设立的公司，发起人所持股份自公司成立之日起 C 年内不得转让。 A、1年 B、2年 C、3年 D、4年
7、根据《担保法》司法解释，因主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；有过错的，担保人承担民事责任的部分，不超过债务人不能清偿部分的比例是 B 。
A、1/5 B、1/3 C、1/4 D、1/2
8、下列有担保资格的是 C 。
A、大学 B、企业法人的职能部门 C、外商企业 D、医院
9．风险识别包括（A ）两个环节。
A．感知风险和分析风险
B．计量风险和分析风险
C．计量风险和感知风险
D．感知风险和检测风险
10．有效风险管理体系建设必须以（ A ）为先导。
A．健全的内部控制机制
B．完善的公司治理机构
C．先进风险管理文化培育
D．有效的风险治理策略
11．风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是：（ C ）
A．风险管理知识
B．风险管理制度
C．风险管理理念
D．风险管理技能
12、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。（ B ）
A ．正常 B、可疑 C、关注 D、次级
13、关注类贷款的基本特征是（ B ）
A、一切正常 B、潜在缺陷 C、缺陷明显，可能损失 D、肯定损失
14、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少（ C ）的观察期内不得调高。 A、l 个月 B、3 个月 C、6 个月 D、9 个月
15、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为（ D ） A ．正常B、可疑C、关注D、次级
16、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，农村信用社应将贷款调整为哪一类？( C ) A ．正常 B、可疑 C、关注 D、次级
17、下列能做保证人的有（ D ）
A 国家机关 B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体 C 企事业法人的分支机构和职能部门 D 某企业法人
18、下列反映企业静态财务指标的是（ C ）
A、动态投资回收期 B、财务内部收益率 C、投资利润率 D、财务净现值
19、贷款风险防范最关键的一个环节是（ C ）
A、贷款调查 B、贷款审查 C、贷款审议与审批 D、贷后管理
20、从银行的角度看，用（ A ）衡量企业的短期偿债能力更有效。 A、速动比率 B、流动比率 C、资产负债率 D、产权比率
21、贷款的抵押率一般不超过（ C ） A、50 % B、60 % C、70 % D、80 %
22、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（ B ）。 A、较好档次 B、一般档次 C、较差档次 D、正常档次
23、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。网点负责人每（）查库不得少于两次。县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。（ B ）
A、旬、周、月、季 B、周、月、月、年 C、旬、月、季、半年 D、月、季、季、年
24、如借款期总的偿债保证比大于（ C ） ，表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。 A、0 B、0.5 C、1 D、1.5
25、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。借款到期后甲公司一直未归还借款。乙银行先后于2001年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。如乙银行要起诉甲公司，应在（ D ）之前向法院提出。
A、2002年2月1日 B、2003年2月1日 C、2003年3月3日 D、2003年5月8日
26、下列反映企业长期偿债能力的指标是（ D ）
A、流动比率、B、速动比率 C、现金比率 D、利息保障倍数
27、对挪用的贷款最高只能分为 （ B ） 类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
28、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 （B ）活动现金流出。
A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润
29、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（ D ）万元 A、300 B、450 C、150 D、-150
30、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 （ B ）类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
31、对行政事业单位贷款，最高只能分为 B 类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
32、利率是一定时期内( C )的比率。
A．平均利润与资本量 B．借贷资本量与利息量 C．利息与本金 D．利息额与汇款额
33、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在（ B ）以下分类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
34、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 （ C ）贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
35、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为（ B ） 贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
36、损失贷款的主要特征是 （ D ）。 A、基本损失 B、存在潜在缺陷
C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失
37、非财务因素分析时间一般在贷款业务的（ A ）和（ D ）两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。 A、贷前调查 B、贷款审查 C、贷款审批 D、贷后检查
38、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 （ A ）万元（含）以上的自然人损失类贷款、D 万元（含）以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。 A、100 B、1000 C、200 D、2000
39、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 （ C ） 类。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
40、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握 （
D ）这一基本特征。 A、基本损失 B、存在潜在缺陷 C、肯定损失 D、较大损失
三、多项选择题
1、农村信用社进行五级分类的范围包括以下哪些：( ABCDE ) A、贷款 B、贴现 C、信用垫款 D、银行承兑汇票 E、信用卡透支
2、初步分析贷款基本情况，包括以下：（ ABCD ）
A、贷款目的分析 B、还款来源分析 C、资产转换周期分析 D、还款记录分析
3、以下哪些属于低变动成本行业（ BCD ） A、服装 B、航空 C、宾馆 D、钢 E、商业批发
4、会计档案保管期限分为永久性保管和定期保管两类，定期保管分为（ ABD ）三种 A、3年 B、5年 C、10年 D、15年 E、20年
5、以下哪些属于农村信用社信贷管理分析范围（ ABCDE ） A、农信社高管人员职业操守 B、信贷内控制度 C、贷款档案管理水平D、贷款期限与借款人用款需求匹配程度 E、信贷管理导向
6、贷款损失准备金的计提原则包括：( ABC ) A、审慎会计原则 B、及时性原则 C、充足性原则 D、全面性原则 E、合理性原则
7、贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，除贷款外还包括：( ABCD ) A、银行卡透支 B、贴现 C、银行承兑汇票、信用证垫款和担保垫款 D、进出口押汇 E、拆入资金
8、需要强制登记的抵押物包括：( ABCDE ) A、无地上定着物（建筑物、林木等）的土地使用权 B、城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物 C、林木 D、航空器、船舶、车辆 E、企业的设备和其他动产
9、保证合同担保的范围包括（ ABCD ）
A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用
10、可以作为权利质押的有（ ABCD ） A、汇票、支票、本票等权利凭证 B、股票
C、依法可以转让的商标使用权和专利权、著作权的财产权利 D、依法可以质押的其他权利
11、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有（ BCD ） A 关注 B次级、C可疑、D损失
12、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 （ AC ）。 A、协商方式 B、租用方式 C、强制方式 D、收购方式
四、判断题（本题每小题所表述内容为A、行业风险；B、经营风险；C、管理风险；D、还款意愿风险；E、农村信用社贷款管理风险，请判断并标明下列内容属于何种风险信号）。
1、款人所属行业整体经济衰退，或虽属于新兴行业但产品未完全进入市场。（ A ）
2、借款人所经营的项目或产品被政府禁止和限制类。（ B）
3、借款人售后服务或产品功能不能满足客户需求，甚至出现退货或索赔现象。（B ）
4、国家产业、货币、税收、贸易等宏观经济政策变化，给借款人所属行业带来不利影响。（A ）
5、与行业相关的法律、行业规定或标准出现不利变化。（ A ）
6、借款人产品库存量非正常增加或应收帐款增多、帐龄延长、坏帐增大。（B ）
7、借款人在民间大量融资且利率很高、在其他金融机构贷款金额大。（ B ）
8、借款人主要决策者或经营人管理水平低、作风独断专行，企业形象差、员工士气低。（ C ）
9、遇到台风、洪水、火灾、战争等自然社会灾害。（ B ）
10、借款人个人品质差、存在不良嗜好或生活作风问题。（ C ）
11、借款人有不良信用记录，在农村信用社及其他金融机构借款出现逾期支付利息与归还本金现象。（ D ）
12、借款人对农村信用社采取不合作态度，关系变得冷淡或不友善，没有按约定期与农村信用社联络，或故意躲避与农村信用社的接触。（D ）
13、对抵押、质押物及保证人缺乏控制或控制不力的贷款。（ E ）
14、因贷前调查、审查失误，出现借名、冒名、化名等欺诈行为的贷款。（ E ）
五、判断题（对错题，正确打√，错误打×）
1、五级分类以未来贷款偿还可能性作为风险分类标准，逾期长短不再作为五级分类衡量贷款质量的标准。（ × ）
2、在农村信用社贷款五级分类中，不具备法人资格的其他经济组织应纳入自然人贷款范畴，采用采用矩阵法进行批量分类。（ × ）
3、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少应被划为次级类。（ √ ）
4、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化，该笔贷款应被划为可疑类。（ × ）
5、抵押人如将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原来的租赁合同继续。（ √ ）
6、流动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越弱。（ × ）
7、利息保障倍数亦称已获利息倍数，它是用来衡量企业偿还借款利息能力的指标。（ √ ）
8、考虑到小额农贷特点，为了简化操作，在对小额农贷的分类和评价过程中可用客户信用评级代替五级分类风险的担保分析。（ × ）
9、担保方式为抵押的自然人一般农户贷款逾期91天至360天应被划为关注类贷款。（ × ）
10、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，应被划为次级类贷款。（ × ）
11、以足额现金、国库券为质押的贷款等同于有充分的还款保证，应被划为正常类贷款。（ √ ）
12、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。（ × ）
13、借款企业有虚假验资、抽逃资本金或资本金未按约定到位情况的，分类结果下调一级。( √ )
14、承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为关注类。（ × ）
15、对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。（ √ ）
16、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废农村信用社债务的贷款，至少划为可疑类。（ × ）
17、低固定成本行业企业的贷款风险一定比高固定成本行业企业的贷款风险小。（ × ）
18、如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生的现金，并且明显不足，贷款可能为可疑类，情况严重的划为损失类。（ × ）
19、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有关注、可疑、损失 。（ × ）
20、如果国有企业建筑物附着于以出让、转让方式取得的国有土地使用权之上，将该建筑物与土地使用权一并设定抵押的，即使未经有关主管部门批准，亦应认定抵押有效。（√ ）
