西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司 贷 款 风 险 分 类 管 理 办 法
（试 行）
第一章 总 则
第一条 为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照《贷款风险分类指引》（银 监发„2007‟54 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。
第三条 对信贷资产进行风险分类应达到以下目的：
（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；
（二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值；
（三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效；
（四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。
- 1欠息资产无需进行风险分类。由信贷资产孳生的应收利息等须按非信贷资产进行风险管理。
第三章 分类准则
第八条 根据银监会贷款风险分类指引，贷款应当依据风险程度划分为五类，即：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。其中后三类合称为不良贷款。贷款五级分类的核心定义如下：
正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失（小于25％）。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失（大于25％，小于50％）。
损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（大于50％，小于100％）。
第九条 根据银监会贷款风险分类指引，对贷款进行风险分
- 3核心定义是最基本和最终的判断标准，风险分类是主要的分类方法，特别规定是参考标准。
（二）应当逐级上调或下调，一般而言分析判断认定结果不得跨级调整。但是按照公司监管部门的要求、下调明显问题的贷贷款以及准备核销的贷款除外。
（三）分析判断认定的贷款至少每 3 个月必须进行一次重新分类，当借款人或贷款发生重大变化时立即进行重新分类。
（四）对于分析判断认定上调的贷款，如果 3 个月内没有消除风险因素、降解逾期，则必须重新分类，并永远不得再次进入上调程序。
（五）对贷款的分类不得随意采取分析判断方式，简单的确定和变更分类结果。
第十三条 信贷资产风险分类分析判断认定的特别规定如下：
（一）符合下列情况的贷款应该认定下调，并须逐笔列出明细清单报备：
1.经认定为“假贷款”应当分类至不良类。出现下列情况可认定为“假贷款”：借款主体不真实（例如虚假身份、虚假签名），虚构交易事实，涉嫌诈骗且进入刑事诉讼程序的贷款。
2.下列贷款应归入关注类或以下：
借新还旧贷款；改变贷款用途的贷款；违反国家有关法律、法规的贷款；借款人有利用离婚、转移隐匿资产、企业改制等
- 5等足额低风险担保。
（三）对于三个月内有足够把握消除风险因素、降解逾期风险的贷款，可以对贷款分类认定结果上调，但是必须报经公司贷款审查委员会审议通过，同时必须形成逐笔明细清单报备。
第五章 分类流程
第十四条 信贷资产风险分类认定审查审批流程如下：
（一）申报：贷款经办客户经理（申报人）根据掌握的信息资料，填写《贷款风险分类认定审批表（单笔）》（详见附件），说明认定的依据，充分分析借款人的还款意愿、还款能力、还款记录、担保状况等贷款风险信息，列明初步分类结果，报送下一步审查。
（二）审查：审查人（信贷业务部负责人指定的客户经理）审查申报材料和分析判断情况，复查申报的分类结果是否准确合理，提出同意或修改分类结果的意见，并陈述理由。
（三）审批：审批人（信贷业务部负责人）审阅审查资料和分类结果，提出同意或修改的意见并陈述理由。
（四）审议：审议人(风险管理部负责人)按照有关规定认真审查议定分类资料真实性、完全性、准确性，再分批报公司贷款审查委员会集体议定，审议议定通过形成最终分类结果。
上述四个环节意见不一致时，以公司贷款审查委员会审议
- 7品种等，形成贷款质量监控制度，并且对不同风险类别的贷款制定不同的管理要求和目标，并采取相应的管理措施。
（一）正常类、关注类贷款的管理重点是确保正常收回本息；
（二）次级类、可疑类贷款的管理重点是减持和盘活，提高质量，调整结构；
（三）损失类贷款的管理重点是要尽早拟定处理方案，积极保全，尽可能减少损失。
第十八条 计提贷款损失准备金（风险拨备），以弥补必要的信贷资产损失。计提标准：
正常类贷款：按正常类贷款余额的1％计提； 关注类贷款：按关注类贷款余额的2％计提； 次级类贷款：按次级类贷款余额的25％计提； 可疑类贷款：按可疑类贷款余额的50％计提； 损失类贷款：按损失类贷款余额的100％计提； 贷款损失准备金必须专户储存，除用于弥补贷款损失，不得挪作他用。
第六章 组织管理
第十九条 信贷业务部是贷款风险分类工作的具体负责部门，组织客户经理进行贷款风险分类工作。主要职责：
- 9早消化和化解风险。
第二十二条
本公司贷款风险分类工作，自觉接受上级管理部门、监管和审计机关的现场和非现场监管。
第二十三条
对于违反贷款风险分类有关规定，致分类结果严重失实和分类工作严重失职等，将根据有关制度进行问责处理。情节严重并造成损失或声誉损害的，要追究当事人责任。
第七章 附 则
第二十四条
本办法由信贷业务部负责解释、修改、完善。 第二十五条
本办法自印发之日起执行。
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