鄂温克旗农村信用联社 贷款风险五级分类工作总结
一、基本情况
鄂温克旗信用联社现所辖1个营业部3个信用社(其中营业部1个，农村信用社3个)， 3个储蓄所，职工总数61人（临时工7人）。截止9月末全辖各项存款余额8406万元，股金余额757万元，各项贷款余额10822万元。
今年4月份，自治区农村信用联社组织在赤峰举办了全区农信社贷款五级分类培训班，在自治区联社和市银监分局指导下，我联社联社三个信用社进行先期试点，并首先组织这三个社的主任、副主任、联社计划信贷科、会计科有关同志，去xx省xx市信用联社参观学习贷款五级分类经验，并将xx经验认真加以总结，回来后在xx三个试点社先期进行具体实施，待取得成功经验再在全辖推广。
二、成立组织机构，制定实施方案。
1、为加强贷款五级分类的组织领导，保证xx三个贷款五级分类试点社取得成功经验和全辖信用社贷款五级分类工作的顺利进行，xx信用联社特成立贷款五级分类领导小组，组长由联社党委书记、主任xx担任，副组长由党委副书记、副主任xx和党委成员、副主任xx担任，成员有计划信贷科科长xx、会计科科长xx，下设办公室，办公室主任：xx，副主任：xx，成员：xx、xx、xx、xx、xx、xx。同时要求各社也成立相应组织，抓紧进行贷款五级分类的前期准备工作。
2、制定xx农信社贷款风险五级分类实施方案。
我们组织有关人员，经过反复推敲，制定了比较切实可行的《xx农村信用社贷款风险五级分类实施方案》，把推行贷款风险五级分类分为五个阶段，一是从2月26日至3月10日为学习文件制订方案阶段；二是从3月10日至4月10日为组织试点社具体实施阶段；三是从4月10日至4月15日为组织全辖进行培训阶段；四是从4月15日至5月30日为组织全辖信用社全面推广阶段；五是从6月1日至6月15日为总结验收阶段。
方案对贷款风险分类的核心定义和基本特征、贷款分类标准、贷款风险分类的操作程序、特别规定、担保分析、贷款风险分类的基本资料、管理考核、贷款风险分类的管理、贷款损失准备的计提等都作了详细说明和规定，对试点工作的顺利进行发挥了很好的指导作用。
三、学习培训，提高认识。
为了使全体干部职工切实提高对贷款风险五级分类工作的认识，xx信用联社把学习培训、提高认识作为关键环节来抓，做了许多细致的工作。一是召开全辖信用社主任、副主任、主管会计工作会议，学习了《贷款风险分类指导原则》、内蒙银监局《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)》等文件，及何成玉同志主编的《合作金融经营与监管实务》、何广文同志主编的《农村信用社贷款五级分类与风险管理知识读本》等相关书籍，并要各社干部要认真阅读《中国农村信用合作》杂志中关于“五级分类“的所有文章，首先使信用社主要负责人认识到贷款风险五级分类的必要性、重要性及重要意义、掌握五级分类的基本知识，提高开展此项工作的认识；二是把贷款风险五级分类的相关知识、文件印发到各社，要求各社组织全体职工进行学习；三是加强集训，统一思想，真正解决“为什么要从四级分类向五级分类转变?”的思想问题。我们把贷款风险四级分类向五级分类转变的宣传材料印发到各社，要求各社组织全员尤其是信贷人员集中学习，真正解决部分干部职工嫌麻烦、思想认识不高的问题。
在解决思想认识问题时，我们着重强调、宣传由“四级分类法”向“五级分类法”转变的必要性和重要意义：
1、“四级分类法”主要注重贷款期限，在还款日到来之前的贷款都被视为正常的未发生风险的贷款，贷款到期后未偿还即被视为不良贷款，这并不能真实反映贷款的风险程度，其实在“四级分类法”的正常贷款里，虽然未到期，但部分已出现了问题，有的甚至已形成呆账损失；特别是有的贷款因外部干预在发放时就存在收不回来的可能，已成为事实上的不良贷款；在“四级分类法”的逾期贷款中有的却是安全的，并未发生风险，因为有的贷款期限是与贷户生产周期不同步的，造成暂时的逾期，贷款人的还款意愿和还款能力不存在问题，贷款收回有保证，但按“四级分类法”却划入不良贷款之列。所以“四级分类法”并不能真实反映贷款质量和风险程度。而“五级分类法”可以有效克服上述不足，它按照贷款风险程度进行分类，以借款人的最终偿还能力确定贷款风险，以贷款风险程度为基础划分贷款质量等级。在这种分类方法下，无论贷款是否逾期，只要存在风险，就根据其风险程度将其划分为相应形态，从而可以全面真实准确地反映贷款的实际价值，为业务经营决策提供正确的依据。因此实行“五级分类法”有其必要性。
2、实行“五级分类法”可以促进贷款风险的及时发现和化解。“五级分类法”要求对每笔贷款进行连续性不间断的监控，整个监控工作覆盖的是从贷款发放到从贷款收回的全过程。无论贷款是否逾期，都要根据借款人还款能力的变化随时调整其分类档次，对有问题的贷款及时采取措施催收，使信贷风险能够得到及时防范和化解，同时也增强了信用社对每笔贷款的关注程度。
3、实行“五级分类法”有利于增强信用社呆账核销能力。“五级分类法”既评价贷款的质量，又估价呆账准备金的充足性，按“五级分类”要求，无论贷款是否逾期，只要形成呆账，都要真实地反映在损失类中，对真实的贷款按有关税收政策可以及时得到核销。这种贷款呆账准备的计提和核销办法，有利于大大增强农村信用社呆账核销能力，便于及时处臵呆账贷款风险。
4、实行“五级分类法”有利于维护入股社员的利益。农信社是由社员入股组成的合作金融组织，社员与信用社利益共享、风险共担。实行“五级分类”有助于维护社员利益，它不论贷款是否到期，按风险程度都要真实反映贷款占用形态，对有问题贷款，一旦发现，就及时采取措施救治，使风险得到及时化解，这样可以有效防止大规模风险爆发、退出市场时，给入股社员造成的损失。
通过学习宣传，解决了干部职工对实行“五级分类法”认识不清的问题，增强了大家学好“五级分类”知识、搞好具体操作的积极性。
四、组织实施，全面推开。
在解决了组织领导、思想认识和基本操作知识等问题之后，我们从联社计划信贷科、会计科等职能部门抽调业务骨干，组成三个工作组，分别深入xx、xx、xx三个试点社，指导贷款五级分类的试点工作。各工作组到试点社后吃住在社内，并亲自参与五级分类的具体操作，按工作流程一是填写贷款五级分类的认定表，二是根据“认定表”再由认定领导小组审核后调整贷款形态，三是信贷员、会计、微机信贷管理员按日进行核对，四是建立新的贷款档案，包括登记五级分类台账、填制贷款五级分类汇总表、各类认定文本(表)、审批表等，分类归档，统一集中保管。对每一笔贷款的形态归类，工作组都要在详细了解贷户具体的动态情况和与信用社具体管村、管户信贷员认真研究后，才进行登记分类，这需要做大量细致的工作，有时加班到晚上10点多钟。工作组的同志与试点社干部职工一道，吃了许多苦，付出了艰苦劳动；联社主要领导、分管领导也经常深入试点社现场办公。因此在一个月时间内保持保量地完成了三个社的试点工作，取得了成功经验，为贷款风险五级分类在xx农村信用社全面推开打下了坚实基础。
试点社取得成功经验后，我们随即组织其它社主任、副主任、坐班主任和主管会计、信贷人员到试点社观摩学习，现场掌握操作程序和技能，取得较好效果。随后各社各自动手进行贷款风险五级分类的具体工作，联社有关科室与先期试点社信贷人员组成督导队，对各社进行巡回监督检查和指导，促进和保证了全辖信用社贷款五级分类工作的快速顺利进行。到5月30日，xx家信用社全面完成了贷款风险五级分类工作。
五、存在问题及改进计划
1、素质问题。实行“五级分类”是一种新事物、新业务，而且是一种手续繁琐、对个人主观素质尤其是分辨能力要求很高的新业务，需要对贷款风险等级进行逐笔全面的重新划分，这就对员工政治素质和业务素质提出更高要求。在具体试点工作中，我们也遇到了这两方面的问题。一是个别员工对“五级分类”认识不清。他们认为“五级分类”与“四级分类”没什么区别，“换汤不换药”，而且“特麻烦，一笔贷款要登记更多的账、表，重复劳动太多”等等，因而在具体操作上不够认真仔细，尤其是“五级分类”要对每笔贷款进行动态监测，过去是正常的贷款，现在因贷户出了意外事故或犯了法，这笔贷款已经存在较大风险，要从正常贷款之列转入次级可疑，这就会涉及具体放款人的业务成绩，有的人怕暴露问题，影响个人利益，就不愿进行真实反映，因此推行“五级分类”会遇到员工思想认识和政治觉悟是否合格的问题。为了保证“五级分类”法的顺利实施，我们加强了对员工的思想政治工作，使之充分认识到实行“五级分类”的必要性和意义，从信用社发展大局出发认识问题、分析问题，认真操作，不怕麻烦；加强员工道德教育，使之正确处理集体与个人的利益关系，最大限度减少因道德因素而导致贷款形态划分不准而产生的危害。二是员工业务素质偏低，使“五级分类”的具体实施受到制约。农信社信贷人员普遍学历水平较低，再学习机会少，掌握新知识难度大，且长期身处农村社区，对宏观经济金融政策掌握不够，在综合分析和判断能力上存在明显的不足和欠缺；此外农信社在“五级分类”方面没有进行专门的研究、探讨，信贷人员对“五级分类法”的知识基本上是空白，实施难度较大。我们今后还必须加强员工文化素质、业务素质的培养，加强培训，切实提高员工综合素质。
2、准确性问题。“五级分类”既要求定性分析，也要求定量分析，由于农信社信贷人员的平均文化水平、观念视野、业务能力、敬业精神等方面与国有商业银行相比存在较大差距，农信社又是初次推行甚至是初次接触“五级分类法”，分析判断难免出现误差，准确性难保百分之百。解决这个问题，首先要杜绝主观故意，其次要通过对每笔贷款连续的、动态的分析，逐渐提高准确度、真实性，逐步修正技术上、操作上的误差。
3、企业贷款分类难。由于“五级分类法”非常倚重于财务分析，而农信社主要贷款对象之一的乡村企业和私营企业的财务制度不够健全，这给农信社实行五级分类增加了分析难度，也影响了判断的准确性。因此要克服这类困难，除督促和辅导贷款企业健全财务制度、加强对贷款企业的财务状况监测以外，我们对企业负责人的个人品质、信用意识和经营水平、家庭状况进行重点考察，同时控制贷款额度，降低风险集中率。
六、严格验收，科学总结。
1、我们在全辖信用社全部完成贷款风险五级分类的具体业务手续后，要求各社组织人力认真自查一遍，自我验收。随后由联社抽调“五级分类”业务骨干，组成三个验收组，对所辖xx家信用社进行了分片、逐社的认真检查验收，各组以科学的态度写出验收报告，对全辖“五级分类”工作情况进行了客观真实的总结和评价。
2、几点体会：
通过这次贷款风险五级分类试点的实践，我们学到了新知识、树立了新观念，掌握了更前沿更科学的信贷管理模式，收获很大。
第一，更新了信贷管理理念。通过“四级分类”与“五级分类”的比较，我们看到“五级分类法”把对贷款风险的管理由事后变为事前，由静态变为动态，而“四级分类法”只是在贷款逾期后对贷款的风险和质量做出一种被动的事后统计，并不能使信用社在贷款风险发生前就及时发现并采取相应的措施。“五级分类法”促使信贷人员从贷款发放之日起就要对自己放出的贷款进行全方位的随时跟踪管理。所以我们认识到贷款管理的实质是风险监控和规避，而不是期限划分，这是管理理念的更新；同时管理方法也更趋科学，过去放出贷款即坐等到期收回之日，逾期就作记录，平时对贷户的跟踪监控不够，贷款放出后随机风险、贷户具体情况掌握不够，实行“五级分类”之后，信贷员再也不能在信用社闲坐了，他们必须天天巡视贷户，掌握信息，增强分析判断能力，使信贷管理方法更加细致科学，对信贷人员的素质提高也大有裨益。
第二，掌握了贷款的真实状况。根据xx全辖信用社贷款的分类结果，正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款余额分别为xxxxx万元、xxxx万元、xxxx万元、xxxx万元、xxxxx万元，占比分别为xx%、x%、x%、x%、xx%，户数分别为xxxxx户、xxx户、xxxx户、xxxxx户、xxxx户。
第三，加强贷前管理成为重点。虽然我们完成了从“四级分类法”向“五级分类法”的转变工作，但不能指望所有信贷管理毕其功于一役，新的分类方法只是信贷管理工作的基础和前提，而信贷管理是综合的、连续的工作，贷款分类本身不会提高贷款质量，我们必须利用贷款风险五级分类的科学原理和指导意义，发现存量贷款中存在的问题，在最佳时点上有针对性地进行处臵，而不会错失良机。同时还要用以指导新增贷款发放工作，在发放前应对贷户经营活动是趋好还是劣化、现金流量是否充足、是以来自哪方面收入为主、现金流量是增加还是减少、担保抵押是否有效等方面作出全面的分析判断，不至造成贷款收回时难度加大。
第四，实行“五级分类”促进内控制度建设。实行“五级分类”促使农信社必须从传统的结果管理转移到过程管理上来，要从内控机制上建立先进的管理制度。一要树立预防为主的思想，明确各级人员、各个环节的岗位职责和审批流程控制的重点。二要建立经常性的稽核审查制度，不断评价、发现和改进信贷流程，实现标本兼治。
七、政策建议
实行“五级分类”后，使许多贷款由过去的呆滞、一般逾期甚至正常状态转为损失类，加之历史和体制原因，造成农信社不良贷款占比居高不下，损失类贷款金额加大，包袱沉重，靠自身力量难以消化，也无力按照新的标准提取一般准备金和损失准备金。因此国家应在利率、税收、财政等政策上给予更多的优惠政策，扶持信用社的发展，如免征农业贷款营业税，适当减免城建税、房产税、土地使用税，扩大税前列支范围，逐步提高呆账准备金计提比例，对农信社付出的保值储蓄利息给予补贴，人行再贷款加大力度、利率优惠等等，增强农信社“造血机能”和抗风险能力，增强其发展后劲。
