费用审批制度
一、总 则
1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。
2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。
二、审批流程
1、费用审批程序
报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜：
（1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用） 报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销
（2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用） 报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销
2、借款审批流程
借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批： 借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核
财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程：
借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款
三、管理办法
（一）单据的使用
1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。
2、《费用申请单》用于日常费用申请。
3、《费用报销单》用于日常费用报销。
（二）财务审核重点
费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。
（三）原始单据管理。
内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。
（四）其他规定
1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。
2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。
