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财务岗位规范
财务部设总会计师之下八个工作岗位：财务部部长、财务部副部长、总账会计、税务会计、成本会计、资金会计、出纳、预算管理岗。部分岗位监管多项工作。
各岗位工作规范如下： 一
1 岗位职责
1.1 认真贯彻执行国家财政、税收法规、制度以及上级公司有关财务制度，负责组织实施公司财务、税收、成本、资金管理工作。
1.2 负责组织制订公司各项财务管理制度，建立全方位的财务监督体制。 1.3 全面领导公司财务预算的管理工作。
1.4 负责公司资金筹措、调度、安全、营运、结算、核算、监督及考核工作。 1.5 负责公司外汇管理：负责进出口业务的相关财务事项管理； 1.6 负责公司现金、票据、信用卡的财务管理。 1.7 负责公司银行账户的审批管理工作。
1.8 负责依照工商行政法规、对公司的投资单位工商执照年审中注册资金的财务审查；负责对公司新设立的投资单位注册资本的财务审查；负责对公司投资单位年度财务报告的审查；负责对公司投资单位投资收益的财务管理；协助公司有关部门对公司担保事项的财务管理；协助有关部门加强经营投资的财务风险管理。 1.9 负责办理公司承接合同的投标保函、履约保函、预付款保函；协助经营部门对客户的资信调查。
1.10 负责公司税收管理工作。
1.11负责公司的成本管理工作；负责公司产品成本预测、分析、过程控制、日常考核；制订降低成本费用的措施，督导各二级单位降低产品成本；协助生产部下达单船目标成本管理。
16页 第1页共总会计师岗位工作规范
1.12 负责公司国有资产管理；负责对内外投资的财务管理，审查对内外投资的财务预算；负责办理资产购入、在建调拔、内部转移、清理等财务手续；负责办理各项资产保险业务；负责国有资产保值增值；负责投资项目收益管理；负责清产核资、资产评估、投资项目评估财务论证。
1.13 协助人事部门办理社会统筹工作，负责办理公司住房公积金的财务管理；负责组织公司职工工资的核算与发放。
1.14 负责公司的财务电算化的管理；会同人事部门负责公司财务机构设置、财会人员管理；负责会计证、会计职称、继续教育等事项的组织管理。
1.15 负责按照上级有关规定，组织公司财务机构定期向档案馆移交财务档案。 1.16 执行重大财务事项向上级公司报告制度。 1.17 负责完成公司领导交办的临时任务。
2 工作要求与方法
2.1 根据国家的方针、政策、法令的规定开展工作，无违法、违纪现象存在。 2.2 根据公司的各项规定、制度，制定本单位切实可行的实施措施，并保证贯彻落实。
2.3 负责组织编制公司年、季、月财务预算、资金计划、利润计划，并控制费用使用和资金支出，组织完成公司年度利润计划。
2.4 负责组织公司成本管理工作。负责组织制定目标成本管理文件，组织指导公司目标成本工作开展。
2.5 防范财务风险，建立健全财务内部管理制度，完善内部约束机制，建立内部稽查稽核制度，从制度上保证财务体系正常运行。 2.6负责国有资产管理，负责对内对外投资财务管理。
2.7 负责公司会计人员管理，负责组织会计证年检工作。负责组织会计人员继续教育培训工作及人才培养。
2.8 负责组织会计基础工作开展，不断提高公司会计基础工作水平。
2.9 负责组织财务分析工作。并不断提高分析水平，为公司领导经营决策当好参谋。
2.10 负责组织质量成本工作开展，不断提高质量成本管理水平。
16页 第2页共
二 财务部部长的岗位工作规范
1 岗位职责
1.1 贯彻执行国家财经纪律、法规、方针和政策。 1.2 贯彻执行公司财经纪律、制度及政策。 1.3 协助副总会计师进行相关工作。 1.4 参与公司财务预算管理工作。
1.5 负责公司产品成本预测、分析、过程控制及日常考核工作。 1.6 编制和颁发目标成本基础管理有关制度和规定。 1.7制定降低成本费用的措施。
1.8 负责公司目标成本管理的日常工作。
2 工作要求与方法
2.1 根据国家财经法规、方针、政策和纪律开展工作，无违法、违纪现象存在。 2.2 严格遵守财经纪律和各项规章制度，负责组织财务部人员按照会计制度的规定，对经济活动进行核算和管理，明确会计人员的工作岗位和职责范围，强化监督、管理职能
2.3 负责组织制定本部门业务范围内的财务会计制度，定期对制度的执行情况进行检查。
2.4 负责编制年度财务收支计划及年、季、月财务收支平衡计划。 2.5 负责本部门各岗位业务纵向、横向协调工作。 2.6 负责向财务副总会计师汇报资金情况。 2.7 编制资金计划和银行借款计划
2.8 负责对资金清欠、贷款业务的组织工作。
2.9负责审核、办理银行贷款、工程招标、履约、预付款等保函。 2.10 定期对公司成本管理工作进行检查。 2.11负责组织制定本部门有关的稽核管理制度
2.12负责指导本部门会计稽核业务，严格遵守财经纪律和会计制度，不断提高本部门业务素质。
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三
1 岗位职责
1.1 严格遵守财经纪律和各项规章制度，贯彻执行成本开支范围，费用开支标准等成本材料核算的法规、政策，负责组织本部门人员按照会计制度的规定对成本费用等进行核算。
1.4 负责公司质量成本核算管理工作，按时报送质量月报表，按半年一次编写质量成本分析报告。
1.5 编制公司年度及月度目标成本计划和目标成本管理计划。 1.6 编制和颁发目标成本基础管理有关制度和规定。 1.7撰写目标成本管理工作总结报告。 1.8 组织开展公司目标成本管理的各项活动。 1.9 1.10 负责采购核价工作。能掌握国家物价政策，搜集物资价格信息资料，建立物资价格信息档案，了解并分析物资价格动态。 1.11 负责组织公司经济管理的具体活动。
1.12 加强对在建工程预、决算的监控，严格按照合同支付工程进度款。按照企业有关在建工程管理的规定，防止决算超预算，防止无合同付款行为的发生。负责定期对在建工程余额进行清理，督促有关部门及时办理完工结转手续。 1.15 负责招投标业务的管理。
1.16 熟悉了解年度公司招标管理的各个项目。 1.17 负责督促有关部门做好材料定稿审核工作。
1.18 负责外包劳务队劳务费用审核，编制劳务费用付款计划，参与劳务费用年度预算编制及控制。
2 工作要求与方法
2.1 定期对本部门会计基础工作进行检查。 2.2 财务部副部长
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2.5 定期对每月工作计划进行检查
2.6 每月30日下发目标成本管理工作计划。
2.7 在产品成本发生异常情况时，及时向领导汇报并发出预警通知。 2.8 对完工产品进行目标成本清盘
2.9 参与固定资产增值、保全、评估工作，严格按财务制度规定办理资产评估涉及的财务手续，负责办理国有资产产权登记及有关报表的报关工作。 2.10 负责在建工程的会计核算工作，在建工程支出要严格按公司计划及合同条款办理财务手续，严格按工程预算控制支出，监督办理工程超预算的追加手续。 2.11 严格按年度基建计划执行，按计划、按合同拨付工程进度款，对无计划、无合同的项目不予办理付款手续。
2.12 协同建设部门认真审核报销工程的各项费用开支。
2.13 对完工的基建工程要严格预决算，力争降低工程造价，节约工程投资。 2.14做好每月的公司成本和费用分析，材料定额审核和招标管理工作。 2.15 领导交办的其它工作。
四 总帐会计
1 上岗条件 1.1 学历
全日制本科以上文化程度，财务或相关专业。 1.2 资历
3年以上生产企业财务会计工作经验。 1.3 专业知识
1.3.1 熟悉国家财经纪律、法规、方针政策及财务制度。 1.3.2 熟悉公司财会制度，熟悉掌握岗位会计核算分析方法。 1.3.3 熟悉公司财务微机核算程序及相关电算化知识。 1.4 能力
1.4.1 能独立完成本岗位会计核算、会计分析工作。 1.4.2 能利用微机进行相关会计核算、会计分析工作。 1.4.3 能掌握国家财务制度，正确核算销售成果。
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1.4.4 具有一定的文字表达及分析能力，能定期进行岗位分析，及时发现并处理工作中出现的问题。 1.5 技能
具有会计师及以上专业技术职称。
2 岗位职责
2.1 负责公司整个帐套的财务核算工作。
2.2 负责审核记账凭证的正确性，编制财务报表。
2.3负责公司利润分配核算业务，负责编制公司利润分配表。 2.4按月编制公司管理报表的收集、整理、装订。
2.5负责公司“其他业务利润，投资收益、营业外收入、营业外支出”核算业务，定期进行分析。
2.6合理预测公司经营状况，收集相关资料，编制滚动预算。 2.7 公司财务信息的对外提供。 2.8 组织公司年度审计工作。
2.9 负责电脑知识的宣传与普及，积极推进和深化会计电算化进程。 2.10 负责公司固定资产管理。
2.11 负责正确解答财务会计法规、制度，制度财务会计工作。 2.12协调、完善财务制度，处理本部门日常工作问题。 2.13负责编写本岗位分析。 2.14 组织编写月度财务简报。
3 工作要求与方法
3.1 及时协调组织日常财务核算及月度结算。
3.2 报表审查汇总及时准确，对报表中存在的问题应及时反馈。 3.3 按时编制有关报表，做到帐帐相符、帐表相符。 3.4 及时审查各项税种计提的正确性及准确性。
3.5 掌握相关会计核算业务，收集提供真实有效资料，准确、及时编制利润计划。 3.6 利润管理帐目健全、完整，准确。
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3.7 掌握公司固定资产使用状态，对报废资产及时处理。
4 检查考核
4.1 本岗位由财务部部长检查考核。
4.2 本岗位采取日常检查考核与定期考核相结合的办法进行。
五 成本会计
1 上岗条件 1.1 学历
全日制本科以上学历，财务或相关专业。 1.2 资历
3年以上生产企业财务工作经验。 1.3 专业知识
1.3.1 具备一定的基本会计业务知识和技能。 1.3.2 熟悉国家财经纪律、法规、方针和政策。
1.3.3 掌握本单位财务会计理论及本行业业务的管理知识。 1.3.4 熟悉船厂费用和单船成本构成情况。 1.4 能力 1.4.1 1.4.2 1.4.3 能独立完成单船成本统计及单船成本分析。 1.4.1 能独立编制公司成本费用计划。
1.4.3 能掌握公司成本信息动态，能采取有效措施合理控制成本。
1.4.4 熟悉公司各单船的成本费用情况，能及时向上级领导提供相关成本资料。 1.4.5 具有一定的文字表达及分析能力，能撰写岗位分析，及时发现并处理成本核算过程中出现的问题。 1.5 技能
具有会计师及以上专业技术职称。
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2 岗位职责
2.1 协调库存管理，指导、监督、规范仓库电子台帐，做到帐、物、卡相符。 2.2 审核仓库每天出入库，保证出入库信息及时录入ERP中，库存动态及时反映。 2.3 负责组织仓库定期盘点。 2.4 负责ERP成本模块的核算和结转。
2.5 熟悉各单船成本预算和定额，并负责实施跟踪。 2.6 参与并负责具体组织实施目标成本管理。 2.7 关注了解各单船建造进度及成本发生情况。 2.8 负责单船结算。 2.9 负责单船成本分析报告。 2.10
3 工作要求与方法
3.1 在收账的过程中，一要核实仓库管理人员收、发、售、存的数量是否正确；二要核实购进材料的单价，如与计划格有大的出入，注意调增或调减，三要对每页账的合计数与账页的总数核对并登记好收发结算汇总表。
3.2 按二级单位、按材料的类别进行分类、汇总、分发，领料单上计价正确，填写清楚，计算正确。
3.3 对物资信息资料进行搜集、整理、编制成册。
3.4 认真及时地向物资供应部门提供原材料收、发、售、存的余额。
3.5 负责清理原材料的暂估在途，向物资采购人员询问情况，解决问题，减少悬账、呆账。
3.6 按时登记各类明细帐表，做到帐帐相符、帐表相符。
3.7 每月15日前完成会计月报表的在产品余额表、商品产品成本表、在产品发生数汇总表、完工产品成本项目表。
3.8 每月15日按要求报送厂领导主要财务成本概况表、主要产品成本动态表及公司内部有关管理报表。
单船结算工作建立项目台账，保证结算的正确性、合理性。 3.9 单船交船后，提交单船成本分析报告。 负责成本核算流程及制度的梳理制定。
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4 检查考核
4.1 本岗位由财务部部长负责检查考核。
4.2 本岗位采取日常检查考核与定期考核相结合的办法。
六
1 上岗条件 1.1 学历
具有大专文化以上程度。 1.2 资历
3年以上财务会计工作经验。 1.3 专业知识
1.3.1 具备一定的基本会计业务知识和技能。 1.3.2 熟悉国家财经纪律、法规、方针和政策。 1.3.3 掌握财务会计理论及本行业业务的管理知识。 1.3.4 熟悉本单位财经纪律、制度及政策。 1.3.5 了解相关专业的基础理论知识。 1.4 能力
1.4.1 能独立编制公司资金费用计划。
1.4.2 能独立编制每月的资金报表，材料的核算、设备报销业务。
1.4.3 能掌握公司资金信息动态，能采取有效措施在计划执行过程中合理控制费用。
1.4.4 熟悉各机关处室的年度资金使用情况，能及时向上级领导提供资金使用情况信息。
1.4.5 具有一定的文字表达及分析能力，能撰写岗位分析，及时发现并处理资金业务过程中出现的问题。
1.4.6 能够配合财务部部长完成融资工作，协助提供各种融资手续，及时办理倒贷款。 资金会计岗位工作规范
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1.5 技能
具有助理会计师及以上专业技术职务任职资格。
2 岗位职责
2.1 负责编制公司资金使用计划、公司机关各部门的费用计划。
2.2 负责所有费用的帐务核算工作，按月编制管理费用执行情况完成情况。 2.3 负责预付账款、应付帐款的做登帐工作，并及时与总帐核对余额，做到帐帐相符。
2.4负责与出纳人员银行和现金原始凭证的交接工作。 2.5负责与出纳人员核对现金，银行存款帐务，确保资金安全。 2.6 负责公司融资事项，完成银行倒贷款手续，与银行建立良好沟通。 2.7负责编制各类银行帐户未达帐调节表。
3 工作要求与方法
3.1 资金计划每月28日以前报财务部部长。 3.2 资金使用情况表每日发送业务部门。 3.3 每周上报资金周报，了解资金动态。
3.4 严格按照合同规定的时间、金额付款，不得提前支付或多付。
3.5 经常督促有关人员及时报销、结帐，报销过程中严格按章办事，不徇私情。 3.6 及时登记各类明细帐，做到帐帐相符。 3.7 按单位、按材料的类别进行分类、汇总、记帐。 3.8 完成当月所有费用发生的帐务登记工作。 3.9 完成融资资料的整理装订及存档工作。
3.10 每月上旬所有未达帐调节表编制完毕，送有关银行盖章。
3.11 各类银行未达账每月累计不得超过10笔，未达时间不得超过二个月。
4 检查考核
4.1 本岗位由财务部部长负责检查考核。
4.2 本岗位采取日常检查考核与定期考核相结合的办法。
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七
1 上岗条件 1.1 学历
具有大专文化以上程度。 1.2 资历
3年以上财务会计工作经验。 1.3 专业知识
1.3.1 具备一定的基本会计业务知识和技能。 1.3.2 熟悉国家财经纪律、法规、方针和政策。 1.3.3 掌握财务会计理论及本行业业务的管理知识。 1.3.4 熟悉本单位财经纪律、制度及政策。 1.3.5 了解相关专业的基础理论知识。 1.4 能力
1.4.1 能独立核对公司各项税务的核算。
1.4.2 能独立编制公司应缴税金核对表及相关税务科目的入账。
1.4.3 能结合税法，掌握公司最新纳税动向，并向上级领导提供纳税建议。 1.4.4 具有一定的文字表达及分析能力，能撰写岗位分析，及时发现并处理纳税事项过程中出现的问题。 1.5 技能
具有助理会计师及以上专业技术职务任职资格。
2 岗位职责
2.1 负责公司各项纳税申报工作。 2.2负责公司承接产品税种鉴定工作。
2.3负责公司增值税进项税抵扣发票的审核工作。
2.4负责编制公司主要产品增值税进项税统计表，并对主要产品进项税进行跟踪分析。 税务会计岗位工作规范
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2.5负责公司发票购买、领用及管理。
2.6负责搜集整理所得税、增值税、营业税资料，为税务机关年度清算提供资料。 2.7负责办理公司委托出口、自营出口产品的出口退税工作。 2.8负责与税务部门建立良好沟通。
负责传达、解释国家税务机关颁发的法规、法令、制度。
1.3 负责制定符合国家税收政策及适合公司管理要求的税收管理办法、规定、制度。
严格遵守国家税收管理制度和规定，依法办理公司纳税业务。
3 工作要求与方法
3.1 每月编制应交税金核对表，核实纳税申报数据的准确性，并报财务部部长及副部长。
3.2 对发票及时抵扣，每月结账后向财务经理副经理汇报当月发票报销、抵扣情况。
3.3严格按税种鉴定结果开具发票，并按单位登记台帐。 3.5按产品工号统计增值税进项税情况，并进行对比分析。 3.6建立票据领购台帐，做到票帐相符。
3.7以完工产品进项税进行清理，对非应税产品进项应及转出。 3.8要准确、及时向税务机关申报、解缴税金。
4 检查考核
4.1 本岗位由财务部部长负责检查考核。
4.2 本岗位采取日常检查考核与定期考核相结合的办法。
八
1 上岗条件 1.1 学历 出纳岗位工作规范
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具有大专文化以上程度 1.2 资历
二年以上资金管理工作经验 1.3专业知识
1.3.1 具备一定的相关基本会计业务知识和技能。 1.3.2 熟悉国家财经纪律、法规、方针、政策。 1.3.3 掌握本单位财务会计理论及本行业的管理知识。 1.3.4 了解相关专业的基础理论知识。 1.4 能力
1.4.1 能独立完成本岗位的业务工作，及时发现并处理对帐业务中出现的问题。 1.4.2 能独立适应各种电子银行的操作。
1.4.3 具有一定的文字表达能力，能撰写本岗位工作分析以及工作总结。 1.5 技能
2 岗位职责
2.1严格遵守中华人民共各国票据法和支付结算办法等各项金融制度，结算制度，负责办理银行结算办法。 2.2 负责全部银行帐户的对帐。
2.3 协助领导保证资金安全，做到月终余额与总帐余额核对相符。
2.4 复审收付凭证及附件，包括原始凭证的真实性、准确性、手续齐全，重大开支由会计主管、负责人审核签章
2.5 按照国家现金管理制度及公司规定要求收付现金，收付现金当面点清，防止差错
2.6 在收付完毕的凭证及附件上加盖“收讫”“付讫”章
2.7 按凭证序号，遵照记帐规则登记日记帐，帐面余额必须与实际库存现金相等 2.8 保守保险柜密码和保管好钥匙
2.9 库存现金不得超过规定限额，超限额现金及时存入银行
2.10 负责按制度签发各类票据，办理银行借款、还款业务、银行保函等外勤工作。
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2.11 负责整理、移交银行结算凭证，完成领导布置的临时任务。
2.12 负责清理在途资金，督促有关人员及时报销、结账，降低储备资金的占用，每月15日前完成一次备用金清理，未及时清理的编写说明上报财务部部长。 2.13 负责处理各部门的采购请款、报销审核工作，做到手续完备、单据齐全，原始凭证合法合规，把好报销关。
负责保管空白转帐支票、现金支票，购入、领用时必须建立登记簿。
3 工作要求与方法
3.1 按记帐规则登记资金日报，日清月结，不得积压，并每日下班前上报上级公司及公司管理层、财务部部长资金日报表。
3.2 与银行勾帐时要注意时间、付款类别、金额、各类银行收款付款凭证印鉴与银行备查印鉴是否一致。
3.3 加强自检工作，日常经常自查，发现问题，及时汇报、处理。 3.4 每月报送收款情况动态表
3.5 熟悉《会计法》、企业财务通则、准则、企业财务制度及上级有关财务法规 3.6 业务熟练、迅速，不得怠慢每位办事的同志 3.7 耐心解答提问，不得为难办事人员
3.8 严格执行现金管理制度及银行结算制度，检查库存现金，发现问题及时纠正，做到帐帐相符、帐款相符。
3.9 每季度写出岗位分析，提供相关资料 3.10 严格审查会计凭证，按凭证内容签发票据
3.11 不得签发空头、远期、支票，填写汇款单不得超过两天，办理银行承兑汇票不得超过三天
3.12 建立收付票据登记本，及时送达各岗位，单据送达必须签收 3.13 确保银行结算票据的安全，不得丢失
3.14 确保有关票据印鉴的安全，及时拿回银行对帐单，并与对帐员办理签收手续
3.15 银行之间、帐户之间转款必须办理内部转款手续，办理银行借款、还款业务等外勤工作必须经领导批准。
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3.16 费用付款单据日结月清，不得压单 3.17 办理领导交待的其他业务
4 检查考核
4.1 本岗位由财务部部长负责检查考核。
4.2 本岗位采取日常检查考核与按月打分考核相结合的办法进行。
八
1 上岗条件 1.1 学历
具有大专以上文化程度 1.2 资历
3年以上预算管理工作经验。 1.3 专业知识
1.3.1 熟悉国家财经纪律、法规、方针政策及财务制度。 1.3.2 熟悉公司成本核算流程，掌握预算管理的分析方法。 1.3.3 熟悉公司财务软件核算程序及相关电算化知识。 1.4 能力
1.4.1 能独立完成本岗位的各项预算分析工作。 1.4.2 能熟悉生产业务部门工作的流程办理。 1.4.3 能掌握国家财务制度，对单船预算进行审核。
1.4.4 具有一定的文字表达及分析能力，能定期进行岗位分析，及时发现并处理工作中出现的问题。 1.5 技能
具有会计师及以上专业技术职务任职资格。
2 岗位职责
2.1 负责编制单船预算 预算管理岗位工作规范
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2.2 负责下达单船成本指标 2.3 负责日常预算执行跟踪
2.4 负责控制单船采购、劳务、材料控制 3 工作要求与方法
3.1 根据公司实际生产经营状况合理下达单船成本指标。 3.2 保证生产与预算指标匹配。
3.3 按月分项编制预算执行情况表，并上报财务部部长及副部长。 3.4 负责公司合同的归档整理。
3.5 每月25日前完成本月劳务费归集表。
3.6 按时完成关于劳务成本的记账凭证录入，保证正确性。 3.7 及时完成劳务费的报销工作。 3.8 分析单船预算与实际完成情况。
4 检查考核
4.1 本岗位由财务部副部长负责检查考核。
4.2 本岗位采取日常检查考核与按月打分考核相结合的办法进行。
----造船有限公司 2014年3月5日
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