财务管理制度之
规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放；
（二）社保费支出，按公司统一制定的社保参保标准和企业实际参保人数计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。
第六条其他经营及费用性支出
（一）缴纳各种税费和规费
1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。
2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加，个人所得税实行代扣代缴。
3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账；
（二）差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度；
（三）购买日常办公用品、办公用低值易耗品
1、行政人事部填写《购买办公用品审批表》，报公司负责人核准后进行采购；
2、不属于一次性消耗的办公用品、用具或单位价值在100元以上的，由行政人事部办理领用手续；
3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使用保管责任；
（四）房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务费用 (如银行手续费、服务费、咨询费等)，由银行划账的根据支出凭证直接列支，转帐或现金支付的填写《付款申请书》或《费用报销单》，报公司负责人审批后列支；
（五）中介机构服务费支出
1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告费、抵押办证登记费等。
2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，
签订服务合同协议或业务约定书。
3、经办人填写《 费用报销单》，财务部经理审核，报公司负责人审批；
第七条借款 另见借款管理制度及审批程序 第八条资本性支出
1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出；
2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经行政人事部审核，报公司负责人审批；
2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告，报公司股东会或董事会审批；
第九条利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由股东会批准后实施
第三章 一般审批程序
第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况 ，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。
第四章附则
第十一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定和解释。
第十二条本制度自2012年月日起执行。
附件一：《出差申请表》
附件二：《业务招待费申请审批表》附件三：《采购物料物品审批表》
附件四：《购买办公用品审批表》附件五：《审批程序表 》
审批程序表
付款类型
填写审批表
单
填写内容
所需附件
部门负责财务经理公司负责
注意事项
人审核审核人审批
收款人及开户
1、工程施合同正本
《付款申请银行，项目名合同书、《材料审批签字
工费、材料由财务部审核签字审核签字
书》称及合同号码采购审批表》核准
费、设计费存档
、付款依据等
2、工资、
工资表
津贴、补贴
基本工资加班工资津贴补贴、社保个税扣款等
考勤表
个人标准工资由公司负责人签发书面通知
审核签字
审批签字核准审批签字核准
3、奖金、奖金及提成计提基数、比提成发放表例、金额等
4、为员工费用报销单费用项目、收支付的其他、付款申请款人、付款理支出书由等
5、社保支
工资表
出
6、缴纳各申报表、缴
按规定填报
种税费规费款书
制定奖金
项目成本核算表
和提成方
、个人绩效表
案
审核签字
制定员工
发票、内部审批审批签字
福利执行审核签字审核签字
表等核准
方案银行付款凭证社个人承担部分
在工资扣除
保局收据等
银行扣款通知书
按期申报
等
审核审核
7、借款借款审批单
借款用途、预计还款日期等
出差申请表、招待费申请审批表、购买办公用品
个人借款审批签字
审批表、采购材审核签字审核签字
特别审批核准
料物品申请表、申请报告（个人借款）
出差申请表，车
正式发票
船机票、住宿发审批签字
、真实相审核签字审核签字
票、招待费发票核准
符
等
车船机票费、
差旅费报销住宿费、招待
8、差旅费
单费、出差补贴
、节约补贴等
付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人财务经理审公司负责人
10、办公用品
办公设备
费用报销单
11、房租、水
电管理费付款申请书
12、办公电话费网络费用
13、其他费用费用报销单
14、财务费用费用报销单
15、中介机构
服务费支出
费用报销单
16、固定资产
无形资产
付款申请书
17、利润分配利润分配表
《购买办公用品申费用项目及金额请表》发票及物品清单
收款人及银行帐号，付款内容及金费用通知单、发票额
等
银行付款凭证、发票等
费用项目及金额发票等
费用项目及金额发票、银行付款凭证等
费用项目及金额合同、协议、发票等
资产名称、用途及申请报告、股东会金额
决议、发票年度利润总额、分年度财务报表、股配比例及金额
东会决议
非一次性物品办理领用手续按时支付按协议由银行直接划账支付
银行转账直接支付，现金支付填报审批事前请示公司负责人经批准后实施使用部门提交申请报告，按限额程序审批
审核审核签字
审核签字
审核签字审核签字核审核签字
审核签字
审核
审核签字
审核签字
审核签字
审核签字
审核签字
审批审批签字核
准审批签字核
准
审批签字核
准审批签字核
准审批签字核
准审批签字核
准审批签字核
准
