内蒙古农村信用社综合业务系统业务简介
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一、机构管理
机构管理的五个关系:机构核算关系;机构账务平衡关系;机构现金/凭证领用关系;机构间清算关系。
二、柜员管理子系统
1、柜员类别分为:前台柜员和后台柜员(有维护功能的柜员)。
2、柜员号码终身制的原则:每名柜员的柜员号码唯一,无论柜员在本系统内的各种方式的调动,柜员号码始终不变。每名柜员手中只能有一张柜员卡。
3、网点主管不允许办理日常业务,仅能承担在授权范围内对本网点柜员的授权。
4、柜员卡正常启用日开始,每30天必须修改密码一次,由系统自动控制,如未修改,则不能正常签到。柜员交易中密码连续累计输入错误七次,则柜员状态置为无效,需由综合管理员执行“重启柜员密码”进行初始化,才能正常签到。
5、网点尾箱维护
(1)尾箱的概念:尾箱即是虚拟钱箱,在系统内存有现金和凭证。只有给柜员分配了尾箱,才可以办理日常业务。需前台三级柜员授权(建议联社统一维护)。
网点尾箱维护交易可以为柜员增加尾箱,将网点内或柜员的尾箱转移给另一个柜员使用,可以将一个空尾箱收回等交易。
(2)注意事项:柜员不允许拥有多个尾箱;尾箱交接时,移交柜员必须为“未签到”或“已签退”状态,且接交柜员无尾箱并处于“未签到”或“已签退”状态。上缴尾箱时,尾箱必须为空。
6、柜员休假、销假流程:柜员支持→柜员交易→柜员休假销假。
休假时柜员尾箱必须为空,柜员状态必须为“未签到”或“已签退”状态,休假终止日自动撤销休假。
三、日常开工流程
1、开工业务流程:
柜员登录→主机日期下载→网点签到(双柜员签到)→柜员签到→打印批
1 量报表,输入前一日日期①打印通存通兑流水清单,分辖内和辖外业务,②打印清算凭证,③打印汇总记账凭证,④打印来往账清单,⑤打印营业日报表,核对来往账科目发生额,审查和装订凭证,按柜员流水号排列,最上面的是汇总记账凭证→办理全天业务。
2、一天业务结束后柜员操作流程
柜员试轧账→柜员轧账→柜员签退→全部柜员签退后,进行网点轧账→网点签退(由两个柜员分别执行,实行双签退制度)。
如遇季末、年末或特殊需要时,网点要做重签:网点重签(柜员A)→网点签到(柜员B)→柜员重签→办理业务。
四、现金管理
(一)现金管理:每笔现金入库均对应一笔现金出库(除从人行和从其他金融机构领款外),所以现金入库时,只需输入对应该笔出库交易的币种和凭证号码以及现金来源,系统自动调出其他相应信息。
1、现金入库具体操作:
第一屏:选择“现金管理”→“现金入库”→“现金来源”:“1—他行/人行”或“2—系统内机构”;
如选择“1—他行/人行”,则选择“凭证种类”;输入“凭证号码”;选择“币种”;输入“入库金额”、“贷方账号”(是指存放中央银行或存放其他同业款科目下的内部账账号);打印“现金出入库单”,交易完成。
如选择“2—系统内机构”,进入第二屏:输入“对方机构”;选择“币种”;打印“现金出入库单”,交易完成。
2、现金出库具体操作
现金出库包括向人行/他行缴存现金出库;向上级机构上缴现金出库;接受下级机构请领现金出库;向同级机构现金出库。现金出库同入库一样,如对方机构为人行或他行时,需要先在内部账交易中作开户操作。
选择“现金管理”→“现金出库”→“现金去向”:“1—他行/人行”或“2—系统内机构”;
如选择“1—他行/人行”,选择“币种”→输入“出库金额”→借方账号(准备金存款或存放同业的账号),打印凭证。
如选择“2—系统内机构”,输入“对方机构”→选择“币种”→输入“出库金额”,打印凭证。
3、现金调剂:网点内部柜员之间的现金调剂处理;现金调剂时,调剂双方一方做调出或调入交易即可。
五、凭证管理
2 凭证的流转指重要单证购入、领入、使用、作废停用到上缴销毁的全过程。在处理业务时即自动修改重要空白凭证状态,自动登记重空凭证登记簿并记载表外科目账,自动检查重要空白凭证有效性。
凭证的流转同现有的手工操作相同,由联社本部从上级机构领入向下级机构出库,信用分社储蓄所从信用社领取。凭证使用坚持从最小号使用的原则。
(一)凭证入库
1、联社级:选择“凭证管理”→凭证入库→凭证来源(印刷厂或上级机构)→选择“凭证种类”→输入数量和起始号和终止号,打印凭证。
2、信用社:选择“凭证管理”→凭证入库→凭证来源:上级机构→输入凭证种类,系统自动回显“对方机构”、“机构名称”、“数量和起始、终止号码”,打印凭证。
(二)凭证出库 选择“凭证出库”,输入对方机构→凭证种类→数量→起始号和终止号,打印凭证。
六、存款业务
(一)基本规定
1、个人结算账户、储蓄账户、支票户在开户的同时,自动建立客户信息,不需要先建立客户信息。
2、个人结算账户、支票户可以实现“零”开户。
3、开户金额在二十万元以上(含二十万元),现金支取当日累计五万元和转帐支取五万元(含五万元)需业务主管(前台三级柜员)授权,并校验身份证。
4、定期存单不允许通兑,部分支取只能支取一次,必须在开户所办理。
(二)存款开户
选择“存款业务”→账务处理→存款开户→选择“产品组别”(个人活期存款、定期存款,单位活期存款、定期存款和其他共五项)→选择“产品代码”(个人包括活期、定期、支票户;单位包括活期、单位定期等),输入客户证件号码、姓名、住址、联系电话等内容,定期存款输入期限、是否预约转存等内容,打印凭证。
1、注意事项
(1)单位存款开户要先建立客户信息(包括法人和单位信息),应严格审查客户提交的开户资料,定期开户资金应从其存款账户转账转入,不能现金存入。
(2)现金存入要注意清点现金,避免造成长短款;大额现金和转账开户要经三级柜员授权。
2、借贷转账
用来完成账户之间的资金相互转账功能。包括活期存款、内部账、定期零存整取、教育储蓄、存本取息、保证金的转账存入和支取。如果账户已抵押、全部冻结或挂失,则不得办理转账;如果总分冻结,转账金额必须小于可用余额;借方和贷方的金额必须相等。
流程:存款业务→账务处理→借贷转账,输入借方和贷方账号以及金额,打印凭证。
3、特殊交易
包括对种类存款账户的挂失、冻结止付质押、司法扣划、存款证明、不动户激活等的处理。
(1)挂失/撤挂
流程:存款业务→特殊交易→挂失/撤挂。
口挂允许跨机构挂失,书挂和双挂(凭证和密码)必须在开户所挂失。凭证挂失可以代理,密码、双挂不允许代理。对公和个人账户必须在开户机构做挂失补发,结清必须在挂失机构办理。一卡(本)通挂失时,所有分账号全部挂失。口头挂失不收手续费,书面挂失和密码挂失均收取手续费。
(2)司法扣划:司法扣划必须先冻结后扣划,冻结最长为6个月,到期自动取消;司法扣划应以转账扣划,个人储蓄账户可以执行转账扣划。
(3)密码输错次数管理
当在ATM密码输错累计达到3次,柜台累计达到5次,则该账户不能继续使用,可通过本交易将密码输错次数初始化为0,允许继续使用。本交易需三级柜员授权。
七、代理业务
代理中间业务是指农村信用社接受客户委托,利用自己的资源优势为客户提供代理收付、代理销售、保管箱、理财及其他金融服务,并收取一定手续费的业务。包括收付固定话费、手机话费、代收社保、代发工资、红利、代扣税款等。
(一)批量代发类业务流程:
1.建立委托单位信息,并产生2622委托及代理负债业务过渡账号。 2.批量业务数据录入(文件类别选“入账文件(含开户)”时,对没有开户的代发可以直接开立个人银行结算账户,并同时建立客户信息,其证件类型必须为身份证)。
3.借贷转账(代理账号转过渡账号)
借:2011(代理账号) 贷:2622(过渡账号)
4 4.批量数据上传.5.批量数据状态维护.
6、批量凭证打印及领卡(对首次开户的打印存折) 7.批量业务清单打印、代理记账凭证打印
(二)、批量代扣类业务流程(方法1):
1.建立委托单位信息,并产生2622委托及代理负债业务过渡账号。 2.建立个人委托关系(账号中输入个人结算帐号。) 3.批量业务数据录入(文件类别选“01入账文件”) 4.批量业务数据上传(文件类别选“01入账文件”) 5.批量数据状态维护。查看是否上传成功。 6.批量业务清单打印、代理记账凭证打印
7、借贷转账:
借:2622(过渡账号)
贷:2011
(二)、批量代扣类业务流程:(方法2)
1.建立委托单位信息,并产生2622委托及代理负债业务过渡账号。 2.批量数据录入(文件类别选“03委托建立文件”,此操作可批量建立个人委托关系。)
3.批量数据上传(文件类别选“03委托建立文件”) 4.查询批量数据状态维护,查看是否上传成功。 5.批量业务数据录入(文件类别选“入账文件”) 6.批量数据上传(文件类别选“入账文件”) 7.批量数据状态维护
8.批量业务清单打印、代理记账凭证打印
9、借贷转账: 借:2622(过渡账号) 贷:2011
八、股金业务
(一)基本规定
1、股金入股起点金额必须在100元以上,入股社员必须先入资格股再入投资股。
2、自然人股金开户的同时登记客户信息,法人入股必须先建立客户信息,且从单位账户中转账入股。
3、股金开户自动生成股金账号,并下设两个分账号,000001对应资格股,000002对应投资股。
4、股金退股规定:
(1)存在下列两个条件的不得退股:①信用社当年亏损;②资本充足率达不到要求或退股后达不到要求。
(2)退股要求:①社员提出申请;②不存在不得退股所列的条件;③资格股持满三年并转让所持所有投资股;④董(理)事会同意。
5、股金转让规定:①同一股金账户的资格股可以转为投资股,转股后资格股不得低于最低入股金额;②不同社员股金转让只能在同性质的股金之间转让,即资格股转资格股,投资股转投资股;③投资股只能转让、继承和赠予,不得退股;④投资股有余额时资格股不能转让、继承或赠予;⑤转让、退股后,如果资格股、投资股余额均为零时,自动做销户处理。
6、股金分红时,法人股分红账户必须是对公户。自然人可以将红利转入自己的个人结算账户,如没有个人结算账户,系统自动转入2661应付利润中,在联社本部执行“股金红利单户分配”。(在年终结算后)
九、贷款业务
(一)基本规定
1、任何借款户在借款前都必须预先建立客户信息资料,存储客户证件类型和号码,通过客户证件类型和号码把该客户所有的贷款关联起来,建立客户信息后要根据贷款的发放方式进行额度管理和担保品管理才能进行贷款发放,否则系统将不允许进行贷款发放操作。
2、每笔贷款对应一个唯一的贷款账号。
3、系统周期批量扣息规则:先表内后表外。同一贷款账号不存在表内和表外同时挂息。
4、柜台扣款遵循“先收息,后收本,先表内,后表外”的原则,允许零贷款余额有表外挂息。
5、借款人在贷款到期日(含到期日)之前未归还贷款,并且没有申请展期,则系统于到期日的日终自动将该笔贷款的形态转为逾期。贷款逾期90天(>90天)后,系统自动将其转为呆滞。贷款转为呆账,系统不自动完成,通过手工
6 形态调整完成。
6、企业贷款证件必须为营业执照。
(二)贷款发放
1、信用贷款:新建客户信息→额度管理→新增额度→贷款发放。
注意事项:①在新增额度时,注意选择一次性使用还是循环使用。一次性使用只能在核定的额度内使用一次;循环使用可以在核定的额度内重复使用,随用随贷。②贷款到期日要小于授信额度到期日;授信编号全区唯一,要在协议书前加所号再加顺序号,共20位。
2、保证贷款:新建客户信息→担保品业务→担保品登记→贷款发放。 注意事项:①客户信息录入时要录入最高保证金额;②在担保品登记中要注意选择是一般保证还是连带保证(一般保证是信用社对借款人进行追偿后,借款人无力偿还时再要求保证人承担还款责任,最高贷款额为保证人保证金额之和;连带保证是信用社可以同时要求借款人和保证人承担还款责任,最高贷款额为保证人的最小保证金额);③贷款到期日不能大于保证到期日;④保证人的身份证件必须为身份证。
3、抵押贷款:新建客户信息→担保品业务→担保品登记→贷款发放。 注意事项:①贷款金额不能大于抵押的权利价值;②贷款到期日不能大于抵押到期日。
4、质押贷款:新建客户信息→存款特殊业务→冻结止付,存单止付→担保品登记→贷款发放。
注意事项:①贷款本息不能大于存单本利;②如果是单位定期存款质押,必须将存款证实书收回,再执行存款业务→公共交易→对公定期存单签发/撤销,打印定期存单;③贷款归还后,存单先注销后再解除质押止付。
5、贴息贷款(助学贷款、下岗再就业贷款):新建客户信息→额度或担保品登记→贴息贷款。
根据贷款担保方式不同进行额度和担保品登记后再发放贷款。系统对贴息贷款只收取未贴息部分利息,财政补贴的利息待财政资金回来后在“财政批量贴息”中录入。
6、按揭贷款:流程同抵押贷款,可选择等额本息或等额本金还款,采用公式计息法计算利息。
注意事项:①按揭贷款必须转账发放,收款人账号为开发商指定账号;②按揭贷款的利率可以一年一调或立即调整;③按揭贷款不能办理展期。
7、贴现:贴现是指持票人持未到期的票据向信用社融通资金,信用社按票据金额扣除贴现利息后的余额支付给持票人。 转贴现是指贴现信用社以未到期
7 的已贴现汇票,向其它信用社转贴现。
贷款业务→票据贴现→贴现→再贴现/转贴现→再贴现/转贴现收回。
(三)贷款账务处理
1、手工形态调整:本交易将符合呆账认定的贷款从正常、逾期、呆滞转为呆账,或将账务得到落实的不良贷款上调一个档次或者调整为正常、
2、不良贷款处理:本交易办理呆账核销和票据置换两种操作。
3、已票据置换贷款处理:本交易用于办理已进行票据置换的贷款进行冲回或置换贷款本息的收回操作。
4、特殊贷款业务收息:本交易用于办理挤占挪用罚息和特殊贷款业务收息系统无法自动记账的业务。可以对系统计算的利息进行更改。
十、总账内部账
(一)基本规定
1、只有最末级科目能够直接记账,,若某科目具有下一级科目,则它的账务应由下级科目汇总而来。
2、会计科目修改变更,在年度中间一律通过分录结转;年度终了时,采用新旧科目结转表方式结转。
3、总账汇总机构是一个虚拟的机构,它只有总账/报表而没有分户账,它的总账是由蛇下属的所有机构的总账汇兑而来,它的报表也是由它下属的所有机构的报表汇总而来。
4、内部账户分为一般内部账账户和标准内部账账户。一般户是必须通过前台户交易开户后才能记账的内部账账户,标准户由后台统一开户可直接记账的内部账账户。
5、季末、年终结账与信用社平时结账相同,各种提留和决算工作由联社本部进行。年终结转由系统自动进行结转不用手工结转。
(二)年终决算操作:
1、信用社所有业务办理完成后,执行轧账签退,正常下班。
2、①信用社全部签退后,联社本部业务办理完成,进行轧账和签退;②呼市清算中心结账完成后,做网点重签,执行总账内部账→总账当前余额查询中查询到所要提留的科目余额,进行手工提留,并在内部账记账中手工记账。再做轧账和签退。③呼市清算中心继续结账,系统对损益类科目进行自动结转和上划。联社本部再做网点重签,进行手工利润分配并记账,完成后轧账和签退,正常下班。年终决算完成。
十一、结算业务
(一)基本规定
1、银行坚持恪守信用、履约付款,谁的钱进谁的账,银行不垫款的结算原则。
2、结算业务根据结算渠道分为省辖结算、大额支付、小额支付、农信银资金清算和同城票据交换系统。
3、所有结算业务需要换人复核,20万元(含)需三级柜员授权。
(二)业务办理
1、省辖结算 (1)、省辖汇兑:客户申请(填单、登记身份证号码、联系电话)→柜员审核→现金汇款(清点)→结算业务→省辖结算→辖内汇兑,录入各项要素,打印凭证,回单交客户。
(2)、银行汇票:是出票银行签发的,委托付款银行在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
流程:根据结算渠道分为辖内和大额支付。
①出票行:银行汇票、本票出票→换人复核→打印凭证。
②付款行:省辖结算→汇票、本票→银行汇票、本票结清→换人复核→打印凭证。如有剩余款项,需在出票行办理“银行汇票多余款结清”,可以从2431应解汇款中支取现金,也可以转账进结算账户。
2、大额支付 (1)汇票:大额支付→汇票业务→信息录入→换人复核→汇票签发移存(资金转移至上海票据中心)→换人复核→打印凭证。 付款行见票后做“兑付申请”,上海票据中心进行资金划拔。如果汇票逾期,出票行做“逾期兑付”,将资金从上票据中心划回。
(2)汇兑:大额支付→大额业务→汇兑/委托/托收/国库汇款→换人复核→打印凭证。
3、小额支付
(1)普通贷记业务:本行发起,要求本行付款的业务。如汇款、委托收款划回以及跨行代发工资等。
流程:小额支付→小额业务→普通贷记业务(录入信息)→换人复核→打印凭证。
(2)普通借记业务:本行发起,要求他行付款的业务。
流程:小额支付→小额业务→普通借记业务(录入信息)→换人复核→打印凭证。
借记业务没有金额限制,回执期限应小于等于5天。付款行收到来账后做“借记来账划款”,将款项划回发起行。
9 (3)实时贷记业务:同普通贷记业务,汇款实时到账。
输入本行付款人账号→他行收款人账号→实收行行号→付款账户类型→换人复核→打印记账凭证。
(4)实时借记业务:同普通借业务,汇款实时到账。
输入本行收款账号→他行付款人账号→他行行号→换人复核→打印记账凭证。
4、冲正业务:本交易处理本行需退回的小额业务的申请。写退回申请→接收方行号→单笔或多笔退回→交易内容等→授权。如果对方行已入账,则申请退回应答中会标注拒绝申请。
5、大小额来账挂账业务如手工入错账,可以通过大小额公用公用交易→大小额撤销来进行撤销,恢复到挂账状态。
手工发送业务可以实时发送往账业务,类似于加急业务。
支票影像业务回执是本行支票流转到他行,我行收到他行通过同城票据交换或小额支付借记业务随同支票影像发来的信息,在我行通过支票影像系统鉴别支票真伪后,通过“支票影像业务回执”将款项划到他行(他行会收到小额来账)。如我行收到他行支票,处理流程与之相反。
十二、冲正业务
(一)当日抹账:用于冲销当日办理的所有业务,包括开户、销户、存取款、借贷记账等。经办、复核该笔业务的柜员不得授权。在账户冲正时,如果账户余额为负,则不能冲正。如果是贷款业务,必须要从该笔贷款的最后一个交易开始抹账。
流程:公用交易→记账维护交易→当日抹账,输入原交易流水号,三级柜员授权后,打印原凭证。
(二)隔日冲正:用于冲销往日办理的所有业务,包括开户、销户、存取款、借贷记账等。经办、复核该笔业务的柜员不得授权。
流程:公用交易→记账维护交易→隔日冲正,输入借贷方账号、红蓝字标志、借贷方向、错账发生额,经三级柜员授权后,打印凭证。
(三)内部账同方向记账(红蓝字同方向冲正):可以对内部账记账错误、多收多付时,作退回、收回的账务处理。
流程:总账内部账→内部账交易→内部账同方向记账,选择记账方向、双方账号、红蓝字标志、交易金额、摘要等内容,三级柜员授权后打印凭证。
(四)跨年度反方向错账冲正:用于冲正上年内部账记账错误,多收多付时,作退回、收回的账务处理。涉及损益时,借记或贷记“以前年度损益调整”。
可以通过“内部账一借多贷记账”或“内部账一贷多借记账”进行跨年度反方向错账冲正。